Secreto tributario
- La investigación fiscal a Urtecho y su esposa continúa
- Taxista del Caso López Meneses asegura que guardará silencio
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DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1372, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que regula la obligación de las personas jurídicas y/o entes jurídicos de informar la identificación de los beneficiarios finales-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1372
... prevista en el numeral 15.3 del artículo 87 del Código Tributario, que contiene la información del beneficiario final a que se refiere el ... y financieras y sus clientes solo están protegidas por el secreto profesional en la medida que los mencionados profesionales ejerzan su ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1206 - Decreto Legislativo que regula medidas para dotar de eficacia a los procesos penales tramitados bajo el Código de Procedimientos Penales de 1940 y el Decreto Legislativo N° 124
... ón sin previo aviso, o de la solicitud de levantamiento del secreto de las comunicaciones. (ii) Recibida la solicitud, el Juez programará, en ... informe concluye, además, que los ingresos de carácter tributario que percibe el OEFA, es decir, el Aporte por Regulación, no puede tener ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/06/2022 (Expediente: 000281-2020)
La sentencia absolutoria a favorde los acusados, pues se emitió convulneración de los derechos a la debida motivación de las resoluciones judiciales y a la prueba. por tanto, se amparan los agravios del fiscal superior y de la parte civil recurrentes, y se declara nula la referida sentencia. en ese sentido, se ordena la realización de un nuevo juiciooral con diligencias.
... cómplices primarios, por el delito tributario, en la modalidad de ... defraudación tributaria, en perjuicio de la ... i) Los resultados del levantamiento del secreto bancario realizado a ... los contribuyentes Construcciones CPL E. I. R ... - En camino para entrar al club
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Resolución nº 2012_8_07514 de Tribunal Fiscal - Sección 7, de 16 de Mayo de 2012
Se confirma la apelada que, en cumplimiento de una RTF, declaró fundada en parte la reclamación contra una resolución de determinación y de multa, sobre Impuesto a la Renta y la infracción prevista en el numeral 1 del artículo 176° del Código Tributario, debido a que se ha verificado que la Administración ha dado cumplimiento a lo dispuesto por este Tribunal y ha determinado el incremento...
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Resolución nº 2009_2_04989 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 26 de Mayo de 2009
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra una resolucion de multa por haber incurrido en la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 177° del Código Tributario, debido a que el recurrente se encontraba obligado a presentar la documentación solicitada respecto a operaciones activas que no encuentran protegidas por el secreto bancario, sin embargo, se ordena a la...
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Resolución nº 2013_8_05232 de Tribunal Fiscal - Sección 7, de 25 de Marzo de 2013
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra una resolución de determinación y de multa, sobre Impuesto a la Renta y la infracción prevista en el numeral 1 del artículo 176° del Código Tributario, debido a que se ha verificado que la Administración ha determinado el incremento patrimonial no justificado sobre la base de documentación obtenida del levantamiento del secreto...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/03/2021 (Expediente: 001861-2019)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar nulo el auto concesorio del nueve de julio de dos mil diecinueve (foja 227); en consecuencia, inadmisible el recurso de casación interpuesto por la defensa del sentenciado félix luyo ramos contra la sentencia de vista del quince de...
... delito tributario; pero no levantó ningún acta de incautación de las facturas, ... ni se ... SALA PENAL TRANSITORIA ... CASACIÓN N.º 1861-2019 ... secreto e inviolabilidad de los documentos privados, lo que, a su vez, prohíbe ... -
Informe de Superintendencia nº 025-2016- SUNAT/5D0000
Tratándose de una persona natural sin negocio que, de manera no habitual, realiza la cesión de un secreto empresarial, el cual ha sido depositado ante un notario público, obteniéndose una certificación que da fe que se encuentra bajo su custodia, el contar con tal certificación no determina que resulte aplicable el segundo párrafo del numeral 2 del artículo 6° del Reglamento de Comprobantes de...
... negocio que, de manera no habitual, realiza la cesión de un secreto empresarial, el cual ha sido depositado ante un notario público, ... Formulario N.° 820 para sustentar gasto o costo par a efecto tributario ... -
Resolución nº 160-2022/CPC-INDECOPI-ICA de Comisión de Protección al Consumidor, de 26 de Agosto de 2023
PRIMERO: Declarar la confidencialidad de la información presentada por Pandero S.A. EAFC correspondiente a la copia de su declaración de pago anual a la renta del año 2020 presentada ante la SUNAT y l... Ver más contenido.PRIMERO: Declarar la confidencialidad de la información presentada por Pandero S.A. EAFC correspondiente a la copia de su declaración de pago anual a la renta del año 2020...
... otro lado, solicitó se declare la confidencialidad del reporte tributario presentado con la finalidad de acreditar el volumen de sus ingresos ... ; entre la que se encuentra, por ejemplo, aquella que califica como secreto comercial3 ... 3 DIRECTIVA 001-2008/TRI-INDECOPI. DIRECTIVA SOBRE ... -
ORGANISMO SUPERVISOR DE LA INVERSION EN ENERGIA Y MINERIA RESOLUCION Nº 027-2010-OS/CD - Declaran improcedentes reconsideraciones interpuestas contra la Res. Nº 279-2009-OS/CD, interpuestas por la Empresa de TransmisiOn Callalli S.A.C. y por el Proyecto Especial Olmos Tinajones RESOLUCION Nº 027-2010-OS/CD
... secreto ... como tal cuando sea protegida por el secreto bancario, tributario ...
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Informe de Superintendencia nº 084-2022-SUNAT/7T0000
De acuerdo con la Constitución Política del Perú y el Código Tributario, el levantamiento de la reserva tributaria sólo puede ser pedido de manera personal por el juez, el Fiscal de la Nación, el presidente de una comisión investigadora del Congreso de la República, el Contralor General de la República y/o el Superintendente de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones; con
... - TUO del Código Tributario, aprobado por el Decreto Supremo N.° 133- 2013 -EF, publicado el ... ítimas, tiene su concreción de carácter económico en el secreto bancario y la reserva tributaria (…) debe tenerse presente que ... -
ORDENANZA.Nº 289-MVMT.Ordenanza que aprueba el Reglamento de Aplicación de Sanciones Administrativas (RAS) y el Cuadro Único de Infracciones y Sanciones Administrativas (CUIS) de la Municipalidad. -
... de Ejecución Coactiva, Código Procesal Civil, Código Tributario, el TUPA y el Reglamento de Organización y Funciones – ROF de la ... personal o familiar, así como las materias protegidas por el secreto bancario, tributario, comercial e industrial y la protección de datos ...
- Comisión Lava Jato tendría su informe final antes del 4 de julio
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 23/04/2012 (Expediente: 004071-2011)
... Mevantamiento del secreto bancario de su ex esposo, ya tenia la ... información solicitada, de lo ... ello el inciso a) del numeral 10 del artículo 62 del Código Tributario, a lo ... que se suma que en dicho procedimiento de levantamiento del ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/06/2022 (Expediente: 000758-2020)
1. el delito de elaboración o entrega ilegal de documentos tributarios,previsto y sancionado por el artículo 5-c de la ley penal tributaria, es un delito preparatorio, que es un supuesto de anticipación de la tutela penal –a un estadio previo de la lesión del objeto de tutela penal: interés fiscal o sistema de recaudación–, en cuyavirtud se castigan actos de preparación previos a la conducta...
... primaria del delito tributario agravado, ya no ante un delito tributario del artículo 5-C de ... la Ley ... DÉCIMO. Que, cerrado el debate, deliberada la causa en secreto ese mismo día, ... de inmediato y sin interrupción, y producida la ... -
ORDENANZA.Nº 437/MDSJM.Ordenanza que aprueba el Régimen de Aplicación de Sanciones Administrativas (RAS) y el Cuadro Único de Infracciones y Sanciones (CUIS).SEPARATA ESPECIAL Viernes 6 de noviembre de 2020 “AÑO DE LA UNIVERSALIZACIÓN DE LA SALUD” MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE MIRAFLORES ORDENANZA N° 437/MDSJM ORDENANZA QUE APRUEBA EL RÉGIMEN DE APLICACIÓN DE SANCIONES ADMINISTRATIVAS (RAS) Y ... -
... necesario, siempre que no afecte la intimidad personal, el secreto bancario, tributario, comercial e industrial ... 2.- Interrogar a los ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000808-2018)
Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.
... corresponden a un mismo periodo tributario (año fiscal 2006), vulnerándose ... el principio constitucional a no ser ... de Trabajo y Municipio, manifestaciones, levantamiento del secreto ... bancario, visitaron el domicilio fiscal de Creaciones Textiles Reyes ... -
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LEY N° 30220 - Ley Universitaria
... El crédito tributario por reinversión y otros benefb01ciose incentivos que se establezcan, se ... El voto delos electores es personal, obligatorio, directo y secreto ... El Estatuto de cada universidad pública norma ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/02/2023 (Expediente: 000775-2021)
1. el artículo 319 del cpp reconoce la institución del reexamen de la medida de incautación judicial, pero la circunscribe al denominado &odifiquen la situación juríd", siempre y cuando se incorporen nuevos medios de investigación luego de la ejecución de la medida que modifiquen la situación jurídica que inicialmente generó la incautación (ex numeral 3 del artículo 319 cpp y acuerdo...
... El dinero que no se paga al fisco –el delito tributario genera un ahorro de gastos (la ... deuda tributaria), pero traduce dicho ... NOVENO. Que, cerrado el debate, deliberada la causa en secreto ese mismo ... día, de inmediato y sin interrupción, y producida la ... -
Sentencia nº 000907-2013/SC1 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 6 de Junio de 2013
se REVOCA la Resolución 149-2012/CCD-INDECOPI del 9 de octubre de 2012, emitida por la Comisión de Fiscalización de la Competencia Desleal que declaró infundada la denuncia formulada por Grupo Atenea S.A.C. contra la señora Cecilia Beatriz Rojas Rojas por la presunta comisión de actos de competencia desleal en la modalidad de violación de secretos...
... alguna metodología de trabajo que implique la constitución de un secreto comercial. 2/9(ii) El objeto social de Atenea no puede ser considerado ... a cargo de la autoridad: (i) El levantamiento del secreto tributario de Verificativa a fin de constatar su facturación y cruzar información ... -
Resolución nº 2008_3_07113 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 6 de Junio de 2008
Se declara infundada la queja presentada. Se señala que si bien es cierto que la obligación de reserva no implica que el acceso al contenido de una denuncia o de cualquier otra actuación procedimental se encuentre de por sí restringida o prohibida, en el presente caso la restricción se sustenta en el hecho que la exhibición de la documentación que en ellas se encuentra contenida, implicaría la...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00002-2022-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 24-07-2023
Publicación de la ley. Procedimiento concursal en la actividad deportiva futbolística denuncias administrativas. Derechos fundamentales al trabajo. Principio de exclusividad de la función jurisdiccional
... las acreencias concursales de carácter tributario ... La demandante sostiene que mediante el Oficio 389-2021-PR, de fecha ... información, la cual puede implicar el levantamiento del secreto bancario y el de la ... reserva tributaria; excepto la información que ...