Ley penal tributaria
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/05/2022 (Expediente: 007903-2019)
La interpretación de la norma viii del título preliminar del código tributario -que prohíbe crear tributos, establecer sanciones, conceder exoneraciones, o extender las disposiciones tributarias a personas o supuestos distintos de los señalados en la ley, en vía de interpretación- supone observar los siguientes requisitos: a) la interpretación de esta disposición normativa debe efectuarse en...
... Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT (mediante su Procuraduría Pública), del catorce de febrero de dos ... sancionados penal o administrativo ... 82. En el caso se le atribuye a la recurrente la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/12/2013 (Expediente: 002211-2013)
... cuanto condenó a Julio Félix Magallanes Abad como sutor del delito de ... defraudación tributaria — obtención indebida de crédito avio del ... Estado - Superintendencia Nacional de Aduamas € ... Tribut adelante SUNAT- a cuatro años de pena ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/02/2013 (Expediente: 000048-2002)
... J” — sustentados con comprobantes de pago falsos: ante lo cual la ... Superintendencia Nacional de Administración Tributaria inició la ... fiscalización del cumplimiento de obligaciones tributarias ... 1/7 Fetectándose que el crédito fiscal registrado estaba sustentado ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/10/2012 (Expediente: 001564-2012)
... que no guarda proporción con el perjuicio económico ocasionado a la ... Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, por obtención ... indebida del crédito fiscal, pora efectos de la determinación del ... impuesto general a las ventas y haber dejado de pagar a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/05/2014 (Expediente: 002868-2013)
... representado por el Procurador Público de la Superintendencia Nacional ... de Administración Tributaria-SUNAT, contra la sentencia de fecha 08 de ... tebrero de 2013, expedida por la Sala Penal Nacional, de fojas 4278 a ... 4448, que absolvió a ...
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Vigente
Ley Nº 28951. Ley de actualización de la Ley Nº 13253, de profesionalización del Contador Público y de creación de los Colegios de Contadores Públicos
... c) Realizar auditoría financiera, tributaria, exámenes especiales y otros inherentes a la profesión de contador ... #Artículo modificado por la Ley N° 31501, que modifica el Código Penal a fin de fortalecer la lucha contra los delitos de Administración ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/07/2021 (Expediente: 001784-2019)
En este caso se cuestionó la responsabilidad de once sentenciados por el delito de peculado doloso y conforme con los principios de presunción de inocencia y debida motivación se verifica que existe suficiente actividad probatoria para ratificar los extremos absolutorios y condenatorios respecto a cada uno.
... hubo pronunciamiento sobre el Oficio N.° 148-2002-MPH-DGAT-FT mediante el ... cual la directora de la administración tributaria informó a la comisión ... investigadora que se ingresó S/ 10 109,00 a la caja por alquiler de stands de la ... TRIGÉSIMO SEXTO. La fiscal suprema ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 13/09/2022 (Expediente: 012464-2019)
Declararon infundado el recurso de casación interpuesto por la demandante superintendencia nacional de aduanas y administración tributaria, mediante escrito del doce de abril de dos mil dieciocho (fojas cuatrocientos cincuenta y seis a cuatrocientos setenta y dos del expediente judicial electrónico - eje). en consecuencia, no casaron la sentencia de vista contenida en la resolución número catorce,
... origine el nacimiento de la obligación tributaria del ... IGV, al tratarse de un ingreso de la empresa ... concesionaria que ... dicho bien ante el fuero penal ... c) Conforme a lo dispuesto en el artículo 3 del Texto Único ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 354-2020-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Aprueban Reglamento Unificado de las Normas Legales que Regulan el Sistema Nacional de Pensiones-DECRETO SUPREMO-Nº 354-2020-EF
... Los aspectos de naturaleza tributaria de los aportes obligatorios se rigen por los principios que informan dicha ... ón jurada, y en caso de falsedad determina responsabilidad civil y penal de la/del solicitante, de conformidad con lo establecido en el artículo 2 ...
- Vigente Resolucion de Consejo Directivo Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería OSINERGMIN Nº 208-2020-OS-CD. Reglamento de Fiscalización y Sanción de las actividades energéticas y mineras a cargo de OSINERGMIN
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/06/2021 (Expediente: 001419-2019)
De acuerdo con la estructura típica del delito de contaminación ambiental, es posible apreciar que se trata de un tipo penal en blanco, en tanto el legislador ha condicionado la tipicidad de la conducta a una infracción administrativa. esto es, el agente cometerá tal delito si su conducta vulnera la ley o reglamentos y, como consecuencia de ello, genera agentes contaminantes que causen o puedan...
... litros por segundo de aguas residuales domésticas e industriales a la ... quebrada Añashuayco, tributaria" del río Chili, comprobando que el ... Gobierno Regional de Arequipa realizaba vertimientos de aguas ... \fCORTE SUPREMA ... DE JUSTICIA ... DE LA REP\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/06/2021 (Expediente: 001419-2019)
De acuerdo con la estructura típica del delito de contaminación ambiental, es posible apreciar que se trata de un tipo penal en blanco, en tanto el legislador ha condicionado la tipicidad de la conducta a una infracción administrativa. esto es, el agente cometerá tal delito si su conducta vulnera la ley o reglamentos y, como consecuencia de ello, genera agentes contaminantes que causen o puedan...
... litros por segundo de aguas residuales domésticas e industriales a la ... quebrada Añashuayco, tributaria" del río Chili, comprobando que el ... Gobierno Regional de Arequipa realizaba vertimientos de aguas ... \fCORTE SUPREMA ... DE JUSTICIA ... DE LA REP\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 000136-2020)
Si el tema propuesto carece de una propuesta válida que justifique el supuesto de desarrollo de doctrina jurisprudencial, motiva el rechazo del recurso de casación.
... interpuesto por el abogado delegado por la ... Procuraduría ... Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria ... contra la resolución de vista del veintiocho de octubre de dos mil ... diecinueve2, que confirmó la resolución del veinte de mayo de dos mil ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/09/2012 (Expediente: 001763-2011)
... cinco del Decreto Legstalivo ochocientos trece, Ley Penal Tributaria, ... que describe e! dolo de detaudación trbutaria en sus diferentes ... modalidades. Tercero; Que, pora expedr sentencia condenatoria la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/08/2018 (Expediente: 001075-2017)
Sumilla. deben atenderse los agravios promovidos por la procuraduría pública de la superintendencia nacional de administración tributaria-sunat respecto a que la reparación civil debe comprender los tributos dejados de pagar por parte de la encausada, conforme a los alcances previstos en forma expresa en el código tributario por una norma especial.
... REPARACIÓN CIVIL ... promovidos por la Procuraduría Pública de la ... Superintendencia Nacional de Administración ... Tributaria-Sunat respecto a que la reparación civil ... debe comprender los tributos dejados de pagar ... por parte de la encausada, conforme a los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/01/2013 (Expediente: 003595-2011)
... tributaria en la modalidad de consignación de pasivos ... [Jotalmente falsos para reducir el tíbuto a pagar. obtención lícita de ... crédito fiscal, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 12/04/2022 (Expediente: 004808-2018)
Las rentas de tercera categoría se considerarán producidas en el ejercicio comercial en que ocurran, siempre que sea probable que ingresen a la empresa [criterio del devengado]. en ese sentido, en el caso de los intereses en suspenso [devengados, pero no pagados] existe incertidumbre respecto de que ellos ingresen realmente a la entidad del sistema financiero, por lo que resulta conforme a una...
... interpuesto ... Superintendencia ... Administración Tributaria (Sunat), mediante escrito del ocho de febrero de ... dos mil dieciocho, ... inicio del proceso penal correspondiente conforme a lo establecido por el ... numeral 4 del ... -
Régimen del I.G.V. en la Amazonía Peruana: Alcance de la aplicación de beneficios luego de la vigencia de las Leyes N°s. 29647 y 29661
El tratamiento del Régimen de aplicación del Impuesto General a las Ventas en la Región Amazónica Peruana hasido desde su promulgación mediante la Ley de Promoción de la Inversión en la Amazonía, Ley N° 27037 del 30 de diciembre de 1998, materia de grandes controversias doctrinarias y legislativas siempre supeditadas al cierto cumplimiento de la finalidad de un régimen de incentivos como el que...
... Jefe del Área Tributaria del GRUPO AELE y Director de la Revista Análisis Tributario. Presidente ... Leg. Nº 813, Ley Penal Tributaria ... Debe tenerse en cuenta que el artículo 6° del D. S ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 02/08/2022 (Expediente: 019673-2019)
Infundados el recurso de casación interpuesto por la superintendencia nacional de aduanas y de administracion tributaria - sunat, de fecha veinte de junio del dos mil diecinueve, obrante a fojas cuatrocientos treinta y nueve a cuatrocientos sesenta y dos del expediente principal, y el recurso de casación interpuesto por tribunal fiscal, mediante el procurador del ministerio de economía y finanzas,
... y de Administración Tributaria (SUNAT), del veinte de junio del dos mil ... Corte Suprema de Justicia de ... en la sustanciación de cualquier acusación penal formulada contra ella, o para la ... determinación de sus derechos y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/07/2013 (Expediente: 000604-2013)
... también se condenó a César Augusto Monja Monja como cómplice ... Primario del dello de defraudación tributaria, en la modalidad de ... deducción de costo, y como tal le impusieron seis años de pena privativa ... de libertad; asimismo, fjaron en setecientos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/01/2013 (Expediente: 003595-2011)
... tributaria en la modalidad de consignación de pasivos ... Jotalmente folsos para reducir el tíbuto a pagar. obtención lícita de ... «rédito fiscal, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/01/2013 (Expediente: 003595-2011)
... tributaria en la modalidad de consignación de pasivos ... Jotalmente folsos para reducir el tíbuto a pagar. obtención lícita de ... «rédito fiscal, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/05/2012 (Expediente: 002404-2011)
... clgún saldo pendiente con la parte agraviada Superintendencia ... Nacional de Administración Tributaria - SUNAT en ejecución de ... sentencia; y 1 el Procurador Público de la Superintendencia Nacional ... de Administración Tributaria - SUNAT respecto ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 09/05/2023 (Expediente: 000068-2022)
Cuando la controversia verse sobre reparos formulados por la administración tributaria, principalmente sustentados en cuestiones de valoración probatoria, el órgano jurisdiccional deberá realizar un análisis exhaustivo del caso y una valoración conjunta de todos los medios probatorios que coadyuven a la resolución de la cuestión litigiosa; en virtud de la naturaleza de plena jurisdicción que rige
... formulados por la administración tributaria, principalmente ... sustentados en cuestiones de valoración probatoria, ... naturaleza (civil, penal, laboral, etc.), no queden en estado de indefensión. El contenido ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 07/03/2023 (Expediente: 006627-2021)
Sumilla: modificar los argumentos del reparo, conforme a lo establecido en el artículo 127 del código tributario; además, el glosario de términos del tribunal fiscal no resulta de aplicación en virtud del principio de jerarquía normativa. de acuerdo a lo establecido en el literal g) del artículo 44 de la ley del impuesto a la renta, así como en el numeral 3 del literal a) del artículo 25 del...
... Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria ... (SUNAT), del quince de enero de dos mil veintiuno (fojas doscientos ... 4. Los actos administrativos que sean constitutivos de infracción penal, o que se ... dicten como consecuencia de la misma ... 4.11. También se ...