Ley penal tributaria
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 02288-2021-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 15-02-2022
... ser canalizado en un proceso penal -en el que ella mismo lo ha querellado- y no en un ... proceso de ... , de leyes orgánicas ni de iniciativas sobre materia tributaria o ... presupuestal” ... Asimismo, concordante con el artículo antes ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00025-2013-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 26-04-2016
... conducta que el artículo 418 del Código Penal prevé como delito para los jueces y ... Escales. Asimismo, su ... la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, la ... Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, y la Contraloría ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/10/2011 (Expediente: 002124-2010)
... la sentencia recunida superando la posición asumida por la administración ... tributaria en el informe de presunción de dei tibutario concluye que el ... préstamo efectuado por Gessa Ingenieros S.A a su favor y del encausado ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/03/2022 (Expediente: 000263-2020)
A. el derecho a la debida motivación de las resoluciones judiciales es una garantía procesal frente a una probable arbitrariedad de las instancias de mérito, que garantiza que las resoluciones estén justificadas en datos objetivos que proporciona el ordenamiento jurídico (procesal o sustantivo) o los que se deriven del caso concreto. B. el vicio casable debe resultar del propio tenor de la...
... acción penal en su requerimiento acusatorio, esto es, defraudación ... tributaria y contrabando, si bien forma parte del análisis del tipo ... penal de lavado de activos, no exige la comprobación plena o la ... identificación de ... -
DECRETO LEGISLATIVO.Nº 1272.Decreto Legislativo que modifica la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y deroga la Ley Nº 29060, Ley del Silencio Administrativo.SEPARATA ESPECIAL DECRETO LEGISLATIVO Nº 1272 Decreto Legislativo que modifica la Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y deroga la Ley Nº 29060, Ley del Silencio Administrativo Miércoles 21 de diciembre de 2016 AÑO DE LA CONS... -
... en el Título XIX Delitos contra la Fe Pública del Código Penal, ésta deberá ser comunicada ... El Peruano / Miércoles 21 de ... 34.3 En materia tributaria y aduanera, el silencio administrativo se rige por sus leyes y normas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/11/2022 (Expediente: 000786-2021)
Se verifica una deficiente valoración de las pruebas incorporadas y la necesidad de la actuación de nuevos elementos de prueba. por tanto, resulta necesario el desarrollo de un nuevo juicio oral a cargo de otro colegiado que deberá observar los criterios expuestos en el presente análisis. la prueba actuada no permite sustentar la condena del acusado ni tampoco establecer su absolución; por el...
... no presentó su libro de ingresos ante la autoridad tributaria. iii. La empresa que ... constituyó junto a otras personas, Inversiones Generales J. C. P. no generó ingreso ... alguno. iv. Visto como unidad ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/01/2018 (Expediente: 001505-2017)
El tribunal superior, al momento de individualizar la pena tuvo en cuenta los alcances del beneficio de la conclusión anticipada, no obstante, el monto por concepto de reparación civil impuesto a los procesados es desproporcionado, por lo que debe ser reformada.
... DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... PRIMERA SALA PENAL TRANSITORIA ... R. N. N.° 1505-2017 ... Delito de defraudación tributaria. Reparación civil ... Sumilla. El Tribunal Superior, al momento de ... individualizar la pena tuvo en cuenta los ... alcances del beneficio de la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 09/08/2017 (Expediente: 013546-2015)
Sumilla : no se evidencia un conflicto normativo entre lo establecido en el segundo párrafo del artículo 8° del decreto supremo n° 115-2001-ef mediante la cual se precisaba el sistema de franja de precios aplicable a las importaciones de productos agropecuarios antes de su modificación incorporada por decreto supremo n°124-2002-ef y el artículo 12° de la ley general de aduanas aprobada por...
... Aduanas y de Administración Tributaria ... II.- ACTUACIONES PRINCIPALES DEL PROCESO: ... 2.1. Demanda ... El ... materia penal cuando favorece al reo. La ley se deroga solo por otra ley. También queda ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 31/08/2021 (Expediente: 006739-2020)
En el caso sub-judice no se haconfigurado objetivamente la infracción atribuida ala empresa demandante, en su calidad dealmacén aduanero, tipificada en el artículo 192,literal f), numeral 9, de la ley general de aduanasaprobada por decreto legislativo número 1053,pues el retiro de la mercancía que se hallabasujeta a la medida preventiva de inmovilizaciónobedeció a un mandato no sólo de la...
... evitar incurrir en el delito de resistencia o ... desobediencia a la autoridad tipificado en el ... artículo 368 del Código Penal, habiendo mediado ... así y como resulta evidente un acto de autoridad ... constitutivo ... doctrinariamente como “fractura causal”, no ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 14/07/2022 (Expediente: 018260-2019)
Declararon infundado el recurso de casación interpuesto por la demandante superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria (sunat), de fecha veintinueve de mayo de dos mil diecinueve, obrante a fojas doscientos setenta y nueve a doscientos noventa y cuatro del expediente principal; en consecuencia, no casaron la sentencia de segunda instancia de fecha trece de mayo del dos mil...
... Administración Tributaria (SUNAT), el veintinueve de mayo de dos mil ... diecinueve (fojas ... la ley en la sustanciación de cualquier acusación penal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/12/2018 (Expediente: 000319-2018)
Este derecho garantiza que nadie sea declarado responsable de un delito si no existe una sentencia judicial que lo declare así; para ello, se debe desarrollar un juicio oral dentro de un proceso penal; en esto consiste la construcción de la culpabilidad.
... María Cristina García Pérez, como cómplices primarios del delito de ... defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito ... fiscal (correspondiente a setiembre de dos mil siete), en perjuicio del Estado; y que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/01/2023 (Expediente: 000893-2021)
Antinomia de normas la interpretación concordante y armónica de la frase & 1, de la ley n. O 26702- debe comprender a toda " -artículo 143, inciso 1, de la ley n. O 26702- debe comprender a toda persona que interviene, participa o tiene relación con el proceso judicial, lo cual incluye a las personas jurídicas que representan o representaban los procesados. Asimismo, en concordancia con el...
... artículo 2, establece como derecho material de toda persona, que “El secreto ... bancario y la reserva tributaria pueden levantarse a pedido del juez, del Fiscal de la Nación, o de ... una comisión investigadora del Congreso con arreglo a Ley y siempre que se ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 330-2016-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016 a favor de diversos pliegos de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales para financiar proyectos de inversión pública en infraestructura educativa-DECRETO SUPREMO-Nº 330-2016-EF
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS ... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. Nº 46-2016-SUNAT/5F0000.- Aprueban Procedimiento Específico ... -PJ.- Disponen el cierre de turno del Colegiado “C” de la Sala Penal Nacional para que tramite a exclusividad el expediente denominado “Caso ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 332-2016-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016, para el financiamiento de intervenciones de infraestructura vial departamental y vecinal-DECRETO SUPREMO-Nº 332-2016-EF
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS ... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. Nº 46-2016-SUNAT/5F0000.- Aprueban Procedimiento Específico ... -PJ.- Disponen el cierre de turno del Colegiado “C” de la Sala Penal Nacional para que tramite a exclusividad el expediente denominado “Caso ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 329-2016-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016 para financiar proyectos de inversión pública de infraestructura sanitaria y dicta otra medida-DECRETO SUPREMO-Nº 329-2016-EF
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS ... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. Nº 46-2016-SUNAT/5F0000.- Aprueban Procedimiento Específico ... -PJ.- Disponen el cierre de turno del Colegiado “C” de la Sala Penal Nacional para que tramite a exclusividad el expediente denominado “Caso ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1189 - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 27809, Ley General del Sistema Concursal
... Tributaria ... De igual modo, comunicarán a las Municipalidadesque correspondan, la ... podrán imponerse sin perjuicio de laresponsabilidad civil y penal que corresponda.74.2 Sin embargo, la Junta podrá acordar lacontinuación ...
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DECRETO SUPREMO.N° 192-2020-PCM.Decreto Supremo que aprueba la Politica Nacional contra las Drogas al 2030.y sanciona el tráfico ilícito drogas y regula el uso de los tóxicos sociales; Que, mediante Resolución Legislativa N° 25352, se aprueba la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrópica... -
... Código Penal vigente de 1991, aprobado por Decreto Legislativo N° 635 y normas ... la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) ... Tabla 14. Importación de insumos químicos y ... productos ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 031-2016-MEM, PODER EJECUTIVO, ENERGIA Y MINAS - Aprueban Cesión de Posición Contractual en el Contrato de Licencia para la Exploración y Explotación de Hidrocarburos en el Lote 64-DECRETO SUPREMO-Nº 031-2016-MEM
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS ... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. Nº 46-2016-SUNAT/5F0000.- Aprueban Procedimiento Específico ... -PJ.- Disponen el cierre de turno del Colegiado “C” de la Sala Penal Nacional para que tramite a exclusividad el expediente denominado “Caso ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 11/07/2023 (Expediente: 024568-2022)
Mediante los contratos-ley, el estado puede establecer garantías y otorgar seguridades, que no pueden ser modificados legislativamente. y estando vigente el régimen de estabilidad tributaria en tanto el derecho a la compensación de pérdidas se generó y se inició a partir del año dos mil cuatro al dos mil diez bajo la vigencia de la norma estabilizada, y por ello resultaba válido que el mencionado
... Y ... estando vigente el régimen de estabilidad tributaria ... en tanto el derecho a la compensación de ... pérdidas se generó y ... penal y no así en materia tributaria ... Sentencia de segunda instancia ... La ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/03/2022 (Expediente: 001213-2019)
Al no ser posible determinar la lícita procedencia del vehículo de placa de rodaje y1h-891 (de placa anterior yr-1067), por ende, siendo que no fue objeto de cuestionamiento que éste fue producto de contrabando, tiene carácter intrínsecamente delictivo, es constitutivo de un delito y no resulta razonable que sea devuelto para ser introducido al tráfico económico (comercialización, venta, alquiler,
... la Procuraduría Pública de la Superintendencia Nacional de Aduanas y ... de Administración Tributaria (en adelante Sunat) contra la sentencia de ... vista del veinticinco de junio de dos mil diecinueve (folio 534), por la cual ... la Sala Superior ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 23/05/2018 (Expediente: 017564-2016)
Nulidad de resoluciones de administración tributariacuando la administración tributaria no adopte la formalidad establecida para resolver lo que es materia de un pronunciamiento administrativo tributario, se deberá declarar nula la resolución y reponer el trámite administrativo al estado de emitir nuevas resoluciones administrativas previo cumplimiento del debido procedimiento administrativo...
... CASACIÓN N° 17564 - 2016 ... NULIDAD DE ... TRIBUTARIA ... RESOLUCIONES ... ADMINISTRACIÓN ... Cuando la Administración ... constitutivos de infracción penal o que se dicten como consecuencia de la ... El artículo 12 señala los ... -
DECRETO LEGISLATIVO, Nº 1343, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo para la promoción e implementación de cárceles productivas-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1343
... respecto al tratamiento del adolescente en conflicto con la Ley Penal y mecanismos alternativos para el cumplimiento de las penas en general; ... f. La Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria – SUNAT ... g. El Registro Nacional de Identificación y Estado Civil ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 02985-2021-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 10-05-2021
... fecha 10 de mayo de 2021, expedida por la Primera Sala Penal de Apelaciones de la ... Corte Superior de Justicia de Arequipa, que ... , de leyes orgánicas ni de iniciativas sobre materia tributaria o ... presupuestal" ... Asimismo, concordante con el artículo antes ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 31/01/2018 (Expediente: 001118-2016)
El documento -declaración jurada 1b-, tiene la característica de documento privado, pues las firmas y huellas digitales corresponden a cuatro individuos (particulares) y no a funcionarios. Se advierte la existencia de una motivación insuficiente, ya que la judicatura no logra desarrollar, de manera precisa, si el documento cuestionado es público o privado.
... manifestación del administrado y si bien está dirigido a la administración ... tributaria, ello no es suficiente para considerarlo como tal (por cuanto ... tendría que ser emitido por el funcionario público en ejercicio de sus ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 18/09/2023 (Expediente: 016382-2023)
Con relación a las resoluciones de cumplimiento emitidas por la administración tributaria al amparo de lo dispuesto en el artículo 156 del código tributario, luego de que se encuentre resuelta la controversia tributaria, su impugnación mediante recurso de apelación en sede administrativa tiene por finalidad que el tribunal fiscal verifique si la administración tributaria ha procedido...
... cumplimiento emitidas por la administración ... tributaria al amparo de lo dispuesto en el artículo ... 156 del Código Tributario, ... obligaciones, cualquiera que sea su naturaleza (civil, mercantil, penal, laboral, etcétera), no ... queden en estado de indefensión […] ...