Ley penal tributaria
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LEY, N° 31313, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley de Desarrollo Urbano Sostenible-LEY-N° 31313
... la comisión del delito previsto en el artículo 376-B del Código Penal" ... Capítulo IV ... Zonificación y Regulación del Suelo Urbano ... Art\xC3" ... , garantizado con los flujos del incremento de la recaudación tributaria, sujeto a las disposiciones establecidas en el Decreto Legislativo N° ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/06/2014 (Expediente: 000051-2014)
El sujeto activo solo puede serlo en deudor tributario; esto es, el contribuyente (sea persona natural o representante de la persona jurídica). en el caso de autos, la conducta atribuible al acusado es como representante de la empresa aries maquinarias s. r. l., entidad social calificada como contribuyente o deudor de la obligación impositiva tributaria.
... Maquinarias 5. R. L, entidad social ... callicada como contribuyente o deudor ... de la obligación imposilva tributaria ... Lima, dieciocho de junio de dos mil catorce ... VISTOS: el recurso de nulidad interpuesto ... por la defensa técnica del procesado JOSÉ Luis ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/03/2012 (Expediente: 003007-2011)
... ladículo cuatro del Decreto Legislativo número ochocientos trece— en ... agravio de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, y ... condenó al primero de los nombrados por delito. Derraunación Tesutagia ... —obtención indebida de crédito fiscal previsto en el articulo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/10/2014 (Expediente: 003776-2013)
La concurrencia de diversos elementos de cargo constituye medio de pruebasuficiente para inferir que los imputados actuaron en forma ilegal y dolosamente, conel fin de evadir la obligación tributaria; por ende, desvirtúa la presunción de inocenciaque estos ostentaban.
... Que la empresa BACONGESA Sociedad Anónima cometo ... defraudación tributaria al utiizar facturas falsos para reducr el ... Impuesto General a las Ventas que debía pagar, correspondiente a ... los periodos de octubre de mi ... -
Alcances para una respuesta jurídica integral al comercio ilegal de oro
El presente trabajo apunta a evaluar el funcionamiento y las limitaciones de algunas de las herramientas jurídicas que el Estado peruano ha planteado como parte de su respuesta normativa frente al grave fenómeno de la minería ilegal, forma organizada de criminalidad cuyas ganancias ilícitas han superado en los últimos años a las del tráico ilícito de drogas. Con tal inalidad, se han propuesto dos
... 2017. (**) Magíster en Derecho Penal por la Universidad Pompeu Fabra y Universidad de Barcelona. Asociada ... 500 millones en pérdidas de recaudación tributaria (5) ... Igualmente, la minería ilegal e informal, cuya distinción ... -
LEY, N° 31464, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley que modifica las normas que regulan los procesos de alimentos, a fin de garantizar la debida aplicación del principio del interés superior del niño y la obtención de una pensión de alimentos adecuada-LEY-N° 31464
... a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), copia literal de las partidas registrales de los bienes muebles e ... pertinentes al Ministerio Público para el ejercicio de la acción penal correspondiente” ... Comuníquese al señor Presidente de la República ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/06/2014 (Expediente: 003020-2013)
Respecto a la lectura de sentencia, sin la concurrencia de los imputados, que sí asistieron a las audiencia del juicio oral, es menester precisar que el código de procedimientos penales, a diferencia del nuevo código de procesal penal, determina la conclusión de la audiencia con la lectura de la sentencia, no antes-cuando se agota el paso de alegatos del período final-, según lo prescrito en el...
... le como cómplices —p ... Chancale Liza y secundaria, Diaz Uriarte - del delito de defraudación tributaria ... agravada (artículos 1 y 4 literal a, del Decreto Legislativo número $13) en ... agravio del Estado - SUNAT a ocho años y cuatro años y seis ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 05/05/2017 (Expediente: 004544-2015)
Sumilla: 1. cuando no existe conexión lógica entre el petitorio de la demanda y los hechos expuestos en la misma, se configura la causal de improcedencia establecida en el numeral 5) del artículo 427° del código procesal civil. 2. en materia tributaria las infracciones se determinan de forma objetiva, por lo que no se tiene en consideración la intención del infractor, solo es suficiente la...
... 2. En ... materia tributaria las infracciones se determinan ... de forma objetiva, por lo que no se ... derecho penal, señaló que de acuerdo al artículo 165° del Código ... Tributario las ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/07/2018 (Expediente: 001489-2017)
I) el último párrafo del artículo cuarenta y uno de la constitución política del perú, y del artículo ochenta del código penal establecen la duplicidad de plazos de prescripción para aquellos casos cometidos contra el patrimonio del estado; dicho plazo, constituye un marco referencial para que los casos que por la naturaleza de la imputación fáctica comprometan el patrimonio del estado, sean...
... Conforme a los hechos expuestos y ante el eventual ... surgimiento de supuestos de lavado de activos y ... defraudación tributaria, corresponde la remisión de la ... presente Ejecutoria a la Fiscalía Penal competente, ... Constitucionales ... emprenda, en ... atribuciones ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/05/2013 (Expediente: 000010-2013)
... Procurador Público Ad Hoc, Adjunto de la Superintendencia Nacional de ... |A9ministración Tributaria - SUNAT, contra la sentencia de vista del once ... 'éle octubre de dos mil doce «fojas ciento treinta y tres, que contirmó la ... sentencia de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/05/2022 (Expediente: 000415-2021)
I. Declararon fundado el recurso de casación -por el motivo casacional previsto en el inciso 3 del artículo 429 del cpp- interpuesto por el procurador público de la superintendencia nacional de administración tributaria -sunat; por lo tanto, casaron la sentencia de vista del trece de noviembre de dos mil veinte por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de arequipa,
... procurador público de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de ... Administración Tributaria —en adelante Sunat— contra la sentencia de vista ... emitida el trece de noviembre de dos mil veinte por la Primera Sala Penal de ... Apelaciones ... -
LEY, N° 31112, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley que establece el control previo de operaciones de concentración empresarial-LEY-N° 31112
... de dicha información, bajo responsabilidad civil, administrativa o penal ... Artículo 21. Procedimiento aplicable al trámite de la solicitud de ... la imposición de multas sobre la base de la unidad impositiva tributaria (UIT), de acuerdo con los criterios y límites establecidos en el Decreto ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/11/2012 (Expediente: 003469-2011)
... Pública de la Superintendencia Nacional de Adminisraci ... contra la resolución superior de fecha cinco de agosto de dos mil once ... tributaria ... obrante a fojas mi novecientos sesenta y tres; interviene como ponente ... el señor Juez Supremo José Antonio Neyra Flores; de conformidad con ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/05/2015 (Expediente: 000856-2014)
Los intereses legales devengados del perjuicio ocasionado por la acción delictiva no deben entenderse como una pretensión distinta a la reparación civil ya establecida, por lo que resulta ser complementaria y automática, la cual deberá ser exigida en vía de ejecución de sentencia.
... VISTOS: 1) El recurso de nulidad ... interpuesto por la PROCURADURÍA PÚBLICA DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ... ADMINSTRACIÓN TRIBUTARIA -en adelante SUNAE- y los sentenciados CARLOS ... ARMANDO CAMPOS HUAPAYA, BLANCA INÉS GONZALES MIRANDA, ARTURO ARMANDO ... CAMPOS CUENCA y JOSÉ ... -
DECRETO SUPREMO, N° 012-2019-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Modifica el Calendario Oficial de Aplicación Progresiva del Código Procesal Penal-DECRETO SUPREMO-N° 012-2019-JUS
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS ... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° 132-2019/SUNAT.- Aprueba Procedimiento para la Atención de Denuncias por Presuntos Actos de Corrupción y Medidas de Protección al ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/04/2013 (Expediente: 002579-2011)
... Intendencia Nacional de Administración Tributario- SUNAT, por ... ssunción de delito de detraudación tributaria en la modalidad de ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... SALA PENAL PERMANENTE ... RoN.N* 2579-2011 ... ocultamiento de ingreso y obtención indebida de ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00640-2021-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 24-03-2022
... Penal de Apelaciones de Huancayo de la Corte Superior de Justicia de Junín, que ... , de leyes orgánicas ni de iniciativas sobre materia tributaria o ... presupuestal” ... Asimismo, concordante con el artículo antes ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 21/01/2020 (Expediente: 015578-2017)
Corresponde el reconocimiento de la pensión de cesantía del causante y pensión de viudez de la demandada, bajo los alcances del decreto ley n° 20530, por encontrarse en los supuestos de hecho previstos en las leyes de excepción.
... salvo en materia penal, laboral o tributaria, cuando es más favorable al ... reo, trabajador o ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/03/2014 (Expediente: 000408-2013)
... [Guevara, Víctor Luis Cabrera Zamora, Víctor Javier Castañeda Moreno y ... Edwin Jorge López Gordillo por el delito de defraudación tributaria en la ... modalidad de dejar pagar en todo o en parte tributos, ocultamiento de ... ingresos o rentas para anular o reducir el tributo a pagar, ...
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El régimen Fatca y sus principales aristas de aplicación en el Perú
Como respuesta al recurrente problema de evasión fiscal internacional, el Congreso de los Estados Unidos emitió la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (Foreign Acccount Tax Compliance Act, comúnmente conocida por sus siglas Fatca). Dicha ley tiene por objeto promover el cumplimiento tributario de ciudadanos y residentes de Estados Unidos que son titulares de cuentas bancarias en
... locales a suscribir un acuerdo con la Administración tributaria de Estados Unidos, mediante el cual se comprometan a brindar información ... extraterritorialidad, su vulneración del derecho bancario, civil y penal, y demás aristas. Su inminente aplicación, el 1 de julio de 2014, genera ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00003-2021-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 11-11-2021
... Administración Tributaria (Sunat) para requerir de modo directo la información ... relacionada con ... desplegándose. Asimismo, la norma tampoco versa sobre materia penal o ... tributaria (véase sentencia 00004-2004-PI/TC, fundamento 2) ... 6 ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 21/06/2022 (Expediente: 004619-2019)
... Tributaria (SUNAT), mediante escrito del tres de enero de dos mil ... diecinueve ... ni efectos retroactivos; salvo, en ambos supuestos, en materia penal cuando ... favorece al reo. La ley se deroga sólo por otra ley. También ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1232 - Decreto Legislativo que modifica diversos artículos y Disposiciones Complementarias Transitorias y Finales del Decreto Legislativo 1049, Decreto Legislativo del Notariado
... Decreto Legislativo que incorpora el Artículo 162B al Código Penal 562278 D. Leg. N° 1235.- Decreto Legislativo que modiica la Ley ... 562398 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Res. Nº 07102400033272015SUNAT /1T0000.- Ratiican ...
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DECRETO SUPREMO, N° 082-2019-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Texto Único Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado-DECRETO SUPREMO-N° 082-2019-EF
... Esta nulidad es sin perjuicio de la responsabilidad penal y civil a que hubiere lugar ... f) Cuando se acredite que el contratista, ... ), la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP), ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 25/05/2023 (Expediente: 013271-2022)
La responsabilidad solidaria en calidad de adquiriente se sustenta en la necesidad de impedir que se disminuyan los activos que respaldan el pago de la deuda y se configura con la sola verificación de los requisitos establecidos en el inciso 3 del artículo 17 del tuo del código tributario; sin embargo, para que la responsabilidad atribuida pueda surtir efectos, es decir, para que la...
... surtir efectos, es decir, para que la administración ... tributaria pueda ejecutar el cobro de la deuda en contra ... del responsable, es ... responsabilidad civil, penal o administrativa que la ley señala ... Ninguna autoridad, cualquiera sea ...