Ley penal tributaria
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Consecuencias constitucionales de la asimilación ontológica (o no) entre delitos e infracciones tributarias. Análisis a partir de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la República Argentina
En este trabajo continúo desarrollando, ampliando y revisando conceptos e ideas sobre la naturaleza jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el tema. Además, sosteniendo que desde mi punto de vista tienen identidad ontológica, con diferencias meramente cuantitativa, y que, como consecuencia de la asimilación,
...Abogado (UBA). Director del Observatorio en Derecho Penal Tributario de la Facultad de Derecho UBA. Profesor Titular Regular en la ... jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/12/2013 (Expediente: 000263-2013)
...interpuesto gor el Procurador Público ADMHOC Adunto de la. Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT, contra la. (Y sentencia de vista de cha 13 de ade 2019, rente foja 183.0 19. . que declara nulo el concesoro y, confirma la resolución ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
...Policiales y judiciales generados en su contra. b) Absolvió de la. ¡Acusación fiscal por el delito contra la administración tributaria, en la. modalidad de detraudación tributaria, en agravio del Estado (SUNAT),. en calidad de autores, a don Augusto Sipión Banios y doña Rosa. ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
...Policiales y judiciales generados en su contra. b) Absolvió de la. ¡Acusación fiscal por el delito contra la administración tributaria, en la. modalidad de detraudación tributaria, en agravio del Estado (SUNAT),. en calidad de autores, a don Augusto Sipión Banios y doña Rosa. ... -
¿Qué queda de los principios político-criminales del Código Penal peruano de 1991? A su vez, una crítica al retorno del Derecho penal de autor en el Estado liberal
... esto sin mencionar la nutrida legislación penal especial o accesoria en materias ciertamente relevantes: Terrorismo, drogas, criminalidad tributaria, lavado de activos, etc. . Aunque el activismo legislativo en materia penal no es una cuestión exclusiva del caso peruano, conforme se desprende ...
- Vigente Decreto Legislativo Nº 1256. Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Prevención y Eliminación de Barreras Burocráticas
- Vigente Ley Nº 30327. Ley de Promoción de las Inversiones para el Crecimiento Económico y el Desarrollo Sostenible
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Vigente
Ley Nº 30225, de contrataciones del estado
...Esta nulidad es sin perjuicio de la responsabilidad penal y civil a que hubiere lugar. #Literal modificado por el Artículo 2 del ...), la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), la Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP), ...
- Vigente Decreto Legislativo Nº 1044, aprueba la Ley de Represión de la Competencia Desleal
- Versión original DECRETO LEGISLATIVO, N° 1348, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que aprueba el Código de Responsabilidad Penal de Adolescentes-DECRETO LEGISLATIVO-Nº 1348
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DECRETO SUPREMO, N° 008-2022-MIDAGRI, PODER EJECUTIVO - Decreto Supremo que aprueba la creación del Sello Nacional de la producción orgánica, su diseño y características, en el marco del Decreto Supremo Nº 002-2020-MINAGRI-DECRETO SUPREMO-N° 008-2022-MIDAGRI
... Supremo que ratifica las Enmiendas al Estatuto de Roma de la Corte Penal Internacional relativas al crimen de agresión 000000. SALUD. D.S. N° ... comercial debe ser inferior al 50% de la Unidad Impositiva Tributaria vigente. Artículo 39. Del procedimiento. . En los casos de arrendamiento ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 21/11/2018 (Expediente: 008312-2015)
Sumilla: el decreto legislativo n° 981, al modificar el artículo 45 del texto único ordenado del código tributario, introdujo nuevos supuestos de interrupción de la prescripción en materia tributaria que rigieron de manera inmediata a partir del uno de abril de dos mil siete, sobre todas las relaciones y situaciones jurídicas que se venían produciendo en ese momento, es decir, si los plazos...
...prescripción en materia tributaria que rigieron. de manera inmediata a partir del uno de abril. de dos mil ...materia penal cuando favorece al reo. La ley se deroga sólo por otra. ley. También ... -
El Estado de Inocencia y la Garantía de la no Autoincriminación en Materia Tributaria: Un Análisis a Partir de la Conexidad Entre el Procedimiento Administrativo y el Proceso Penal
En el presente artículo, el autor establece las limitaciones y consecuencias que acarrea el uso de pruebas que, habiendo sido obtenidas a partir del ejercicio de las facultades de verificación y fiscalización que posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria. A tal efecto, el autor aborda el derecho...
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Tratamiento fiscal de las donaciones para las comunidades campesinas, nativas y pueblos indígenas como consecuencia del desarrollo de actividades mineras
En estas últimas décadas, con el crecimiento y desarrollo de las actividades extractivas, principalmente del sector minero que se ha convertido en uno de los pilares de la economía peruana, las empresas mineras se han provisto de una serie de mecanismos y herramientas legales en su afán de mantener una operación minera dentro del marco de la responsabilidad social y la sostenibilidad; a esto se...
... Importante . De conformidad con el Código Penal y la Ley Penal Tributaria, respectivamente, constituye delito contra la fe ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00006-2014-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 05-03-2020
...16. C-1. Constitución y Derecho penal. 17. C-2. Análisis de proporcionalidad del delito de omisión de ...Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria,. entidades que por convenio incorporarán la revisión de los sistemas ...
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DECRETO LEGISLATIVO, N° 1542, PODER EJECUTIVO - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 28008, Ley de los Delitos Aduaneros-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1542
... delega en el Poder Ejecutivo la facultad de legislar en materia tributaria, fiscal, financiera y de reactivación económica a fin de contribuir al ... de disposición de mercancías y adecuarla a la normativa procesal penal. Artículo 2. Modificación de artículos de la Ley de los Delitos ...
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Aproximaciones a los estados financieros y a su influencia en el derecho empresarial
El presente artículo pretende relacionar el tema de los estados financieros con el derecho comercial. En tal sentido, este trabajo desarrolla los principales fundamentos contables y financieros de los estados financieros y luego los relaciona con la normatividad societaria, tributaria y penal. El estudio incluye además una serie de aclaraciones para que el lector pueda comprender el rol que la...
... y luego los relaciona con la normatividad societaria, tributaria y penal. El estudio incluye además una serie de aclaraciones para que el ... - Vigente Decreto Legislativo Nº 1034, que aprueba la Ley de Represión de Conductas Anticompetitivas
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Derecho Penal Tributario
... materias que forman parte de esta particular área del Derecho Tributario que son las siguientes: a) ilícito tributario, b) infracción tributaria, c) sanción tributaria, y d) delito tributario. . 2 . ILÍCITO TRIBUTARIO . En primer lugar, vamos a estudiar los hechos que constituyen ilícitos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/06/2014 (Expediente: 000238-2012)
...previsto en el ariculo 1" concordado. << con el arículo 2 del incso a) del Decrelo Legisalwo N* 813 de la Loy. a Penal Tributaria. en agravio del Estado. Interviene como ponente la. señora Jueza Suprema Bonios Alvarado,. / 1.FUNDAMENTOS DE HECHOS:. PRIMERO: Ilinerario del ...
- Vigente Ley Nº 27806. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública
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Lavado de Activos provenientes del Delito Tributario
Aunque múltiples legislaciones tipifican el blanqueo de activos que proceden de un delito tributario, en concordancia con los postulados del GAFI y otros organismos internacionales, en esta contribución se defiende que el espacio para la comisión de estas formas de lavado, es bastante reducido. en la medida que no es aceptable la tesis de la contaminación total del patrimonio del defraudador, la...
...ón del delito tributario y la llamada regularización tributaria dan lugar a la descontaminación del objeto material, entonces el ámbito ...Profesor de Derecho Penal en la Pontificia Universidad . Católica del Perú y en la universidad ... - Vigente Decreto Ley N° 25844, Ley de Concesiones Eléctricas
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00009-2021-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 11-11-2021
...Administración Tributaria (Sunat) para requerir de modo directo la información. relacionada con el ...desplegándose. Asimismo, la norma tampoco versa sobre materia penal o. tributaria (véase sentencia 00004-2004-PI/TC, fundamento 2). 6. Siendo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/05/2014 (Expediente: 000518-2013)
...interpuesto por el Procurador Público de la Superintendencia. Nacional de Aduanas y Administración Tributaria - SUNAT, contra el. auto expedido por la Primera Sala Penal de Apelaciones de La. Libertad, del catorce de junio de dos mil trece, de fojas cuarenta ...