hechos ilicitos tributarios
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00003-2021-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 11-11-2021
... habilita a perseguir los ilícitos fiscales incurriendo en medidas que contravengan ... de investigación vinculado a temas tributarios; argumentos que parten ... de la premisa errada ... ámbito constituido por datos, documentos, hechos o situaciones personales. El ... derecho a la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 17/08/2017 (Expediente: 003487-2016)
Principio de la buena fe.- los requisitos del artículo 2014 del código civil, deben cumplirse de forma concurrente para que se pueda configurar la buena fe.
... fácticas sobre este proceso, ya que sin hechos no se ... puede aplicar el derecho, para cuyo ... Penal Especializado en Delitos Tributarios y Aduaneros, en la ... sentencia expedida en el ... ilícitos penales; toda vez que, en el asiento C3 de la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/06/2019 (Expediente: 002752-2017)
A. la corte interamericana de derechos humanos ha establecido que no es posible admitir la prescripción de la acción penal en casos de graves violaciones a los derechos humanos, en la medida que los estados parte se encuentran obligados a investigar y sancionar a los responsables de la vulneración de estos derechos. b. del mismo modo, es posible que la prescripción ceda ante el derecho de las...
... Tributarios y Aduaneros, de la que dependía jerárquicamente ... no declaró en ningún momento que los hechos fueran ... imprescriptibles, calificarlos así es ... humanidad claramente afirmó que tales ilícitos ... internacionales “son imprescriptibles, ... -
Tribunal Constitucional undefined, Expte. undefined, undefined (undefined), 26-04-2018
... resoluciones cuestionadas, al basarse en hechos no corroborados, incurren ... en una violación ... Aduaneros, Tributarios, de Mercado don Octavio Cesar Sahuanay Calsin, ... a la acreditación de la comisión de ilícitos" penales ... (lavado de activos) con la presentaci\xC3" ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 04780-2017-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 27-02-2018
... resoluciones cuestionadas, al basarse en hechos no corroborados, incurren ... en una violación ... Aduaneros, Tributarios, de Mercado don Octavio Cesar Sahuanay Calsin, ... a la acreditación de la comisión de ilícitos" penales ... (lavado de activos) con la presentaci\xC3" ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00502-2018-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 26-04-2018
... resoluciones cuestionadas, al basarse en hechos no corroborados, incurren en una violación del ... Especializada en Delitos Aduaneros, Tributarios, de Mercado don Octavio Cesar Sahuanay Calsin, ... a la acreditación de la comisión de ilícitos penales (lavado de activos) con la presentación ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1232 - Decreto Legislativo que modifica diversos artículos y Disposiciones Complementarias Transitorias y Finales del Decreto Legislativo 1049, Decreto Legislativo del Notariado
... cigarrillos, así como de otros productos hechos con tabaco 562379 R.M. Nº 5902015/MINSA.- ... con Subespecialidad en Temas Tributarios y A duaneros de la Corte Superior de Justicia de ... básica de cocaína o sus derivados ilícitos, diez kilogramos de clorhidrato de cocaína, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 25/07/2023 (Expediente: 037703-2022)
No puede entenderse que la ley n.º 29742 derogó la ley n.º 28575, la misma que excluye al departamento de san martín del crédito fiscal especial contenido en el numeral 13. 2 de la ley, pues, la ley n.º 28575 constituye una norma modificatoria, además que la restitución y aplicabilidad de la ley n.º 27037, a la que hace referencia la ley n.º 29742 también abarca a las normas modificatorias, como...
... Tributarios. De acuerdo a los alcances de la Ley N.º 27037 y ... totalmente inconstitucionales e ilícitos, por infracción de ... lo dispuesto en el ... hechos considerados probados en las instancias de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/07/2018 (Expediente: 002738-2017)
El delito de defraudación tributaria, es de resultado lesivo. es decir, para su consumación es necesario que el agente se haya beneficiado patrimonialmente como consecuencia del acto defraudatorio al fisco (acuerdo plenario n.° 2-2009/cj-116); en tanto tiene esta característica es posible admitir la tentativa (artículo 16 del código penal), el cual supone la puesta en riesgo concreto al bien...
... , para que este logre los beneficios tributarios ... indebidos, concretados en la expedición de ... corroboró su participación en los hechos simulados, pues nunca tuvo ... RECURSO DE ... L. se encuentra vinculado a los hechos ilícitos ... detectados conjuntamente con Omar Giovanni ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 17/01/2022 (Expediente: 015531-2018)
Sumilla: “(…) quedó acreditado durante el procedimiento administrativoque el señor olazabal sí participó en la ejecución de las prácticasanticompetitivas por las cuales se sancionó. el hecho de que no hayatenido poder de dirigir o representar a kimberly clark comorepresentante legal, no merma en que realizó actividades decoordinación, planeamiento y que finalmente fueron necesarias para...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... que se valoró la participación en los hechos ilícitos para cuantificar la ... sanciones ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/03/2023 (Expediente: 001495-2021)
La intervención jurídico-penal en el ámbito de la relación jurídico-tributaria no puede limitarse a la mera verificación de la falta de pago, en todo o en parte, de los tributos por los que debe responder el obligado tributario. si se quiere mantener la vigencia de los principios de fragmentariedad y subsidiariedad del derecho penal, la intervención del mismo solo podrá justificarse cuando se...
... dominio del hecho, son los autores de los hechos ilícitos, ... circunscribiéndose la conducta de ... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, simulando la ... existencia de hechos que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 24/05/2018 (Expediente: 001193-2017)
La responsabilidad penal de los recurrentes está debidamente acreditada al haber infringido su deber positivo de no afectar el patrimonio de terceros.
... CONSIDERANDO ... HECHOS IMPUTADOS ... 1. Se atribuye a VÍCTOR DAGOBERTO ... Industrial S.AC., se cometió los ilícitos ... tributarios con la finalidad de obtener ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/07/2018 (Expediente: 002695-2017)
Dada la organización de la empresa, cada área cumplía determinadas funciones, siendo la de tesorería la responsable de seguir el trámite correspondiente para el pago de bienes y servicios, confiando que los responsables de las demás áreas, como la de almacén cumplirán su función cabalmente. no existe algún elemento de convicción que evidencie lo contrario, por lo que no es atribuible...
... de los denunciados “conociendo o no los hechos ... ilícitos imputados, han colaborado en la ... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, ... simulando la existencia de hechos que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2017 (Expediente: 000688-2016)
I) se trata de un contexto temporal amplio, acaecido en mil novecientos noventa y seis y, dejando pasar un año, en mil novecientos noventa y ocho. los agentes se aprovecharon de idéntica ocasión, en un contexto similar -que es lo que se denomina &nal. no existe un en"-. los primeros actos, de mil novecientos noventa y seis, están conectados con los segundos, de mil novecientos noventa y ocho,
... los hechos imputados correspondientes al ejercicio fiscal ... , de cumplir una pluralidad de hechos ilícitos, en ... vista de conseguir un único fin ... -
CONVENIO Cooperación Técnica con el BID - Carta - Convenio de Cooperación Técnica No Reembolsable entre la República del Perú y el Banco Interamericano de Desarrollo para el proyecto 'Apoyo al mejoramiento de la calidad de las estadísticas de la criminalidad y la seguridad ciudadana en el Perú'
... Especializado en Delitosde Tráfb01co Ilícitos de Drogas a nivel Nacional a la Divisiónde ... Ordenanza queestablece benefb01cios tributarios para pensionistas,vecinos en precariedad ... destinadasa prevenir situaciones y hechos que conlleven a laconfb01guración de éstas; ...
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Versión original
DECRETO LEGISLATIVO N° 1241 - Decreto Legislativo que fortalece la lucha contra el tráfico ilícito de drogas
... cigarrillos, así como de otros productos hechos con tabaco 562379 R.M. Nº 5902015/MINSA.- ... con Subespecialidad en Temas Tributarios y A duaneros de la Corte Superior de Justicia de ... básica de cocaína o sus derivados ilícitos, diez kilogramos de clorhidrato de cocaína, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/08/2018 (Expediente: 002787-2017)
Este tribunal supremo no se encuentra conforme con el monto de reparación civil impuesto, por cuanto se debió tener en cuenta el artículo 191 del código tributario; esto es, que el monto de la reparación civil es igual al de la deuda tributaria; por ello, este extremo debe modificarse e imponerse a los sentenciados matos loayza, acosta trujillo y mávila reyes el pago solidario del monto de la...
... 1.7. No ha participado en los hechos imputados ... 1.8. Los hechos imputados no ... indebidamente de beneficios tributarios" ... De otro lado, Fredy Antonio Matos Loayza ser\xC3" ... y su proclividad en este tipo de ilícitos ... 11.7. El ilícito perpetrado se llevó a ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2019 (Expediente: 000808-2018)
Defraudación tributaria sumilla. la responsabilidad penal del recurrente como cómplice primario, se acredita con lo ampliamente sustentado en el informe técnico de indicios de delito por defraudación tributaria, realizado por la sección de auditoría de la superintendencia nacional de administración tributaria, que fue ratificado en audiencia pública por sus auditores otorgantes.
... y habitualidad, pese a que los hechos descritos ... corresponden a un mismo periodo ... beneficios o incentivos tributarios, la pena privativa de libertad será no ... menor ... ilícitos: “SÉPTIMO: […] el delito de defraudación ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/08/2018 (Expediente: 000075-2018)
Prescripción del delito de defraudación aduanerasumilla. el delito de defraudación de rentas de aduanas se encuentra sancionada por la ley n.° 26461, con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de doce años, por lo que el término de prescripción operaría a los dieciocho años; no obstante, para el presente caso, no ha transcurrido el lapso suficiente para que la acción penal se...
... aprovechar ilícitamente beneficios tributarios […]. Tratándose del delito de ... […] ... Ahmed, Taibo Chaoudri y el Estado, ilícitos ... sancionados por la Ley N.° 26461, artículos ... TERCERO. Los hechos imputados a los acusados, radican en que Gallegos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/07/2021 (Expediente: 000237-2021)
Los argumentos postulados por los procesados en sus respectivos recursos impugnatorios deben desestimarse, por cuanto se cuenta con prueba suficiente que acredita la comisión del delito; asimismo, se verifica que en la sentencia cuestionada se analizaron los medios de prueba recabados, así como que esta se encuentra debidamente motivada.
... de enjuiciamiento; ergo, si los hechos datan del treinta y uno de ... diciembre de dos ... ilícitos que se le atribuye en su condición de cómplice ... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, simulando la ... existencia de hechos que ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 02237-2009-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 23-01-2009
... ó cuál fue su participación en los hechos imputados. Asimismo, alegan que el ... TRIBUNAL ... Delitos Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de Justicia de ... por hechos que no fueron considerados ilícitos por la Sala Única ... Especializada en Delitos ...
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Versión original
DECRETO LEGISLATIVO N° 1213 - Decreto Legislativo que regula los servicios de seguridad privada
... la aplicación de los beneicios tributarios a la venta de petróleo, gas natural y sus ... , registradas y/o autorizadas o que en los hechos preste o desarrolle en cualquier lugar del ... 6.- Operativos para erradicar mercados ilícitos La Policía Nacional del Perú realiza operativos ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1218 - Decreto Legislativo que regula el uso de las cámaras de videovigilancia
... la aplicación de los beneicios tributarios a la venta de petróleo, gas natural y sus ... , registradas y/o autorizadas o que en los hechos preste o desarrolle en cualquier lugar del ... 6.- Operativos para erradicar mercados ilícitos La Policía Nacional del Perú realiza operativos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/08/2017 (Expediente: 001200-2016)
(i) el análisis es distinto en relación al delito fuente y al delito de lavado de activos, de suerte que no es óbice para la persecución por este último delito el hecho de que el delito fuente prescribió. lo relevante son los actos ulteriores en orden al bien jurídico vulnerado y al carácter delictivo de los activos. (ii) el delito de patrocinio ilegal, desde su trascendencia o dañosidad social -l
... Dauber los siguientes hechos: ... 1. El veintisiete de abril de mil ... ingresos ilícitos. Por el contrario, sí constituyen ingresos ... , entre otros, defraudación o delitos tributarios) ... [MENDOZA LL., FIDEL: Obra citada, pp ... -
Límites constitucionales a las facultades discrecionales de la Administración Tributaria
El Estado ha dotado a la Administración Tributaria de una serie de facultades, entre ellas la de fiscalización, que tiene la finalidad de verificar la correcta determinación de la obligación tributaria por parte del contribuyente. El artículo 62° del TUO del Código Tributario faculta a la Administración actuar con cierto margen de discrecionalidad que le permite investigar, verificar y controlar...
... a fin de asegurar los recursos tributarios, cabe cuestionarse si la SUNAT puede acaso ... hechos imponibles, exhibición de documentos y ... Derecho Tributario e ilícitos tributarios ... 5ta edición. Lima: Gráfica ...