hechos ilicitos tributarios
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RESOLUCION MINISTERIAL, Nº 491-2021-MINEM/DM, PODER EJECUTIVO, ENERGIA Y MINAS - Autorizan transferencia financiera a favor del Pliego 037: Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, Unidad Ejecutora N° 005-1443: Programa Nacional de Saneamiento Rural, destinada a financiar la ejecución de inversiones-RESOLUCION MINISTERIAL-Nº 491-2021-MINEM/DM
... , Ordenanza que establece Beneficios Tributarios Extraordinarios en el distrito de San Borja 336 ... , siempre que las mismas deriven de hechos sobrevinientes al perfeccionamiento del contrato, ... existen costos evitados, ni beneficios ilícitos; solo se han verificado esfuerzos por parte de la ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 13/09/2021 (Expediente: 002472-2018)
Sumilla: conforme con el artículo 165 de la decisión 486 eltrámite se inicia a solicitud de parte y, quien lo comienzadeberá demostrar su interés en la cancelación de la marcarespectiva, siendo ello así, corresponde al análisis obligatorioque debe hacer la oficina nacional para determinar si quiensolicita la cancelación de la marca tiene legítimo interés, loque no se advierte que se efectuó en...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... en error al sustentar su decisión en hechos que no fueron oportunamente ... alegados en el ... administrativas o ilícitos ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 5° SALA CONTENCIOSA ADMINISTRATIVA, de 20 de Septiembre de 2018 (Expediente: 007589-2016)
Es obligación del anunciante el proporcionar las características de los bienes a comercializar, a efecto que el publicista transmita estas características en los anuncios publicitarios que serán dirigidos a los consumidores, con la finalidad que estos adopten una decisión de consumo informada. en este contexto, un corredor inmobiliario (a quien se le encarga las operaciones inmobiliarias) tiene
... la infracción imputada.” SEDE TRIBUTARIOS, Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... Asimismo, señaló que los hechos informados por la demandante no son ... ansparencia del mercado y se reputan ilícitos en la medida que: (i) contienen un efecto en el ... -
RESOLUCION MINISTERIAL, N° 120-2020-VIVIENDA, PODER EJECUTIVO, VIVIENDA, CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO - Aprueban el Reglamento Operativo para acceder al Bono Familiar Habitacional, para la modalidad de Aplicación de Construcción en Sitio Propio-RESOLUCION MINISTERIAL-N° 120-2020-VIVIENDA
... al público sean utilizados con fines ilícitos vinculados con el lavado de activos y/o el ... cobranza coactiva judicial u omisos tributarios, deudas tributarias en SUNAT, que no cuentan con ... conforman un GF al momento de sucedido los hechos ... Artículo 34.- Causales de devolución del ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 16/01/2024 (Expediente: 051563-2022)
Conforme al artículo vi del título preliminar del código procesal constitucional, los criterios establecidos por el tribunal constitucional en las sentencias recaídas en los expedientes n.º 4082-2012-pa/tc y n.º 4532 2013-pa/tc, que desarrollan doctrina jurisprudencial vinculante, deben ser analizados en la capitalización de intereses.
... con Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de ... la Corte Superior de Justicia ... derecho; partiendo a tal efecto de los hechos considerados probados en ... las instancias de ... ón de los supuestos descritos como ilícitos; vale ... decir, desde el punto de vista ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 01/02/2021 (Expediente: 007255-2019)
Sumilla:"si bien en las resoluciones de determinación no se encuentran expresados el sustento y base legal de los reparos, señala que dichos fundamentos se encuentran en el resultado requerimiento n° 0222150022324, por lo que de conformidad con el artículo 6° de la ley n° 27444 el cual señala que un acto puede motivarse mediante la declaración de conformidad con los fundamentos y conclusiones de...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:ROSADO GERMAN PAOLA ERIKA ... denunciado o fundamentar la decisión en hechos no invocados ... Bajo este mismo contexto, ... penal) y no para ilícitos menores, como son las infracciones y las ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 01/02/2021 (Expediente: 007255-2019)
Sumilla:"si bien en las resoluciones de determinación no se encuentran expresados el sustento y base legal de los reparos, señala que dichos fundamentos se encuentran en el resultado requerimiento n° 0222150022324, por lo que de conformidad con el artículo 6° de la ley n° 27444 el cual señala que un acto puede motivarse mediante la declaración de conformidad con los fundamentos y conclusiones de...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:ROSADO GERMAN PAOLA ERIKA ... denunciado o fundamentar la decisión en hechos no invocados ... Bajo este mismo contexto, ... penal) y no para ilícitos menores, como son las infracciones y las ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 5° SALA CONTENCIOSA ADMINISTRATIVA, de 30 de Noviembre de 2018 (Expediente: 009899-2015)
En consonancia con lo expuesto por el máximo intérprete de la constitución política, el derecho de los justiciables a obtener una resolución motivada se entenderá satisfecho siempre que exista fundamentación jurídica, congruencia entre lo pedido y lo resuelto y, se exprese una suficiente justificación de la decisión adoptada.Palabras clave: Debido procedimiento, debido proceso, falta de...
... SEDE TRIBUTARIOS, Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... se han tomado en cuenta los actos ilícitos" practicados por los mecánicos; (ii) la Comisi\xC3" ... no exista conexión lógica entre los hechos" y el petitorio”. Así la conexión l\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 21/09/2023 (Expediente: 001760-2023)
Al haberse establecido que el pago efectuado tiene el carácter de confiscatorio, la empresa recurrente no se encontraba obligada al pago, en consecuencia, el mismo tiene el carácter de pago indebido, por lo que sí resulta aplicable al caso de autos el artículo 38 del tuo del código tributario, esto es, que corresponde que la devolución del pago indebido incluya el pago de intereses moratorios.
... Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de ... Justicia ... hechos considerados probados en las instancias de ... obtenido por medios ilícitos”11 ... 4.3. Sobre el pago en exceso, debe ... -
Código Penal
• Índice de sumillas. • Decreto Legislativo N.º 635. • Exposición de Motivos. • Código Penal.
... TÍTULO XI Delitos tributarios ... (Artículo 262 al 272) ... Capítulo I ... su propio texto, se aplican a todos los hechos delictivos realizados en la época de su ... crediticio 121 Artículo 209.- Actos ilícitos ... Será reprimido con pena privativa de ... -
La Elusión Fiscal y la Norma XVI del Título Preliminar del Código Tributario
El autor analiza un tema de suma importancia como es el de la elusión fiscal. Se comienza esclareciendo el contenido del concepto de elusión, diferenciándolo de otros conceptos como la evasión fiscal y la economía de opción. Luego, pasa a recoger y comentar el debate en torno al uso de figuras ajenas al Derecho Tributario para dar solución al problema de la elusión fiscal. Finalmente, pasa a...
... a las inocultables dificultades que en los hechos plantea la correspondencia entre negocio ... , en tanto no procure fines prohibidos o ilícitos ... el gran jurista Betti sostuvo que el ... , persigan o establezcan los deudores tributarios" ... en caso que se detecten supuestos de elusi\xC3" ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 25/10/2021 (Expediente: 012458-2018)
Sumilla: “(…) no es solo de la declaración asimilada de mapfre quese verifica que al 26 de julio contaba con la documentaciónsustentadora del pedido de cobertura, sino que, esta conclusión searriba de la lectura de la carta svds-558-2016 emitida con fecha 26 dejulio de 2016, donde solicita copia fedateada de la historia clínicacompleta del solicitante del seguro, constituyendo ello...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... En base a estos hechos, nuestra Compañía mediante carta ... ilícitos, buscando disuadir o desincentivar la ... -
Capacidad jurídica en el nuevo artículo 3 del Código Civil
En el presente artículo, el autor realiza un profundo análisis sobre el tratamiento jurídico que el Derecho ha otorgado al ser humano para ser titular de derechos y deberes. Sostiene que el ordenamiento jurídico al estar encargado de reconocer los derechos de las personas, puede limitar o privar determinados derechos para salvaguardar una coexistencia social civil pacífica. Asimismo, establece el
... de goce solamente respecto de determinados hechos o actos jurídicos; no existe una incapacidad de ... persona para realizar actos lícitos o ilícitos, cuyo fundamento se encuentra en la capacidad ... es sujeto de derecho para efectos tributarios, tiene capacidad de goce tributaria ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 25/08/2021 (Expediente: 016360-2018)
Sumilla: la conducta de nestle fue comercializar el producto “reina del campo” con unadenominación que no cumplía con las disposiciones establecidas en el codex stan 206-1999; lo cualdevino en una afectación al deber de idoneidad contenido en el artículo 19 del código de protección ydefensa del consumidor, pues comercializó su producto con una denominación que no reflejaba laverdadera naturaleza...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... estimado de ingresos ilícitos era de 27% sin explicar por qué o la relación ... hechos probados relevantes del caso específico, y la ... -
RESOLUCION DIRECTORAL, N° 000127-2021-OTASS-DE, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, ORGANISMO TÉCNICO DE LA ADMINISTRACIÓN DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO - Autorizan Transferencia Financiera a favor de diversas empresas prestadoras de servicios de saneamiento -RESOLUCION DIRECTORAL-N° 000127-2021-OTASS-DE
... , Ordenanza que establece Beneficios Tributarios Extraordinarios en el distrito de San Borja 336 ... , siempre que las mismas deriven de hechos sobrevinientes al perfeccionamiento del contrato, ... existen costos evitados, ni beneficios ilícitos; solo se han verificado esfuerzos por parte de la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/08/2018 (Expediente: 000620-2017)
El tribunal de instancia no efectuó una debida apreciación del evento materia de revisión ni evaluó debidamente el material probatorio existente, a fin de establecer o descartar con certeza la responsabilidad del acusado, por lo que debe declararse la nulidad y realizarse un nuevo juicio oral por otro colegiado.
... § 2. De los hechos objeto del proceso penal ... Tercero. Según la ... pactos ilícitos, componendas o arreglos en perjuicio evidente de ... que no tiene validez para efectos tributarios ni ... administrativos; y no se verificó la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/08/2023 (Expediente: 001728-2023)
De conformidad con las reglas jurídicas fijadas con carácter de precedente vinculante en la sentencia de casación nº 11947-2022, en el caso concreto, prima el principio de aplicación inmediata de la norma respecto del principio de retroactividad benigna -que solo es aplicable en materia penal-. por tanto, en aplicación del decreto legislativo nº 1311, que suprimió la conducta infractora, la...
... cómo se subsumen los hechos en el supuesto previsto en la norma—, ... con ... con Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de ... Justicia ... y las penas (ámbito penal) y no para ilícitos menores, como son las ... infracciones y las ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 28/03/2019 (Expediente: 007791-2016)
La acción incoada, en cuanto a la segunda pretensión postulada, deviene infundada, pues los reparos formulados por la administración tributaria resultan justificados y ceñidos a derecho, sin que la empresa demandante los haya desvirtuado convenientemente, en tanto se advierte con claridad meridiana que los contratos supuestamente suscritos con los proveedores observados fueron debidamente...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:HERHUAY MONDALGO Mario ... de actuación probatoria sean ilícitos, impertinentes, ... inútiles e inconducentes, ... hechos de suspensión de dicho plazo; ii) de los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 27/09/2017 (Expediente: 003402-2016)
Sumilla: no se infringe el artículo 101º del decreto supremo nº 101-2002-ef -que sustituye el apéndice iii del tuo de la ley del igv e isc, incorporando partidas arancelarias específicas como bienes afectos al impuesto selectivo al consumo- si se interpreta que la sustitución que incorpora no deja sin efecto una norma especial y anterior como el decreto supremo nº 005-98-ef, que establece...
... con Sub especialidad en Temas Tributarios y Aduaneros, y obra a fojas 268 del expediente ... expuestas y sustentadas en atención a los hechos acreditados en los ... autos (premisas fácticas) ... Derecho tributario e ilícitos tributarios. 4a. Ed. Lima: Gráfica Horizonte ... -
DECRETO SUPREMO N° 006-2014-PCM - Decreto Supremo que modifica el Reglamento del Libro de Reclamaciones del Código de Protección y Defensa del Consumidor aprobado por Decreto Supremo Nº 011-2011-PCM
... , precisando la denominación de los ilícitos penales requeridos, conforme a los documentos ... y registros vinculados a asuntos tributarios de manera electrónica, tienen la obligación de ... Estos hechos, que revisten gravedad, no han sido desvirtuados ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 01/12/2017 (Expediente: 010846-2016)
Sumilla: no se infringe el artículo 101º del decreto supremo nº 101-2002-ef -que sustituye el apéndice iii del tuo de la ley del igv e isc, incorporando partidas arancelarias específicas como bienes afectos al impuesto selectivo al consumo- si se interpreta que la sustitución que incorpora no deja sin efecto una norma especial y anterior como el decreto supremo nº 005-98-ef, que establece...
... con Sub especialidad en Temas Tributarios y Aduaneros, y obra a fojas ... 290 del ... expuestas y sustentadas en atención a los hechos acreditados en los ... autos (premisas fácticas) ... ORTIZ, Rubén, “Derecho Tributario e Ilícitos Tributarios”, 4a. ed., Lima: Gráfica ... -
Presunciones y ficciones en el impuesto a la renta
... de prueba, dando por ciertos determinados hechos 1 ... 1 Cfr. Gascón Abellán, Marina, Los ... con el decomiso de los fondos ilícitos, exigiendo en momento posterior, la tributación ... susceptibles de desencadenar efectos tributarios pueden, pues, ser designadas por el legislador ...
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El Estado de Inocencia y la Garantía de la no Autoincriminación en Materia Tributaria: Un Análisis a Partir de la Conexidad Entre el Procedimiento Administrativo y el Proceso Penal
En el presente artículo, el autor establece las limitaciones y consecuencias que acarrea el uso de pruebas que, habiendo sido obtenidas a partir del ejercicio de las facultades de verificación y fiscalización que posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria. A tal efecto, el autor aborda el derecho...
... sujetos pasivos de numerosos deberes tributarios…”, pues muchas veces sólo existen ellos ... hechos a los que se refiere este trabajo son esos y no ... Rentas Internas –IRS– por presuntos ilícitos tributarios habían entregado documentación a ... -
Aplicación en el tiempo de la norma tributaria
... Entre la nueva norma legal y los hechos que pertenecen al plano fenoménico existen ... Para efectos tributarios interesa la existencia del predio el primero de ... En materia de hechos ilícitos administrativos la aplicación retroactiva de la ...
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La autonomía del delito de lavado de activos y el principio de imputación necesaria
El objeto del presente trabajo de investigación, es analizar el delito de lavado de activos, y evaluar la viabilidad de una autonomía sustancial y/o procesal del delito en mención, regulado en el decreto legislativo 1106, que en su artículo 10 prescribe: “El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su investigación y procesamiento no es necesario que las actividades criminales que...
... utilización del producto de sus actos ilícitos esto es las ganancias; por esta razón las ... (2003), quien denomina a este tipo de hechos: “legitimación aparente del título relativo a ... ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la extorsión, el robo, los delitos aduaneros o ...