hechos ilicitos tributarios
915 resultados para hechos ilicitos tributarios
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Vigente
Ley Nº 30077. Ley Contra el Crimen Organizado
... de complejidad y circunstancias de los hechos objeto de investigación ... 2. Para ... ón criminal destinada a perpetrar los ilícitos" previstos en el presente capítulo ... \"ART\xC3" ... 12. Terrorismo ... 13. Delitos tributarios y aduaneros ... 14. Lavado de activos ...
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Vigente
Código Penal
... de este Código son aplicables a los hechos punibles previstos en leyes especiales ... hasta el valor estimado de los bienes ilícitos mezclados, salvo que los primeros hubiesen sido ... TÍTULO XI. Delitos tributarios ... CAPÍTULO I. Contrabando ...
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1237 - Decreto Legislativo que modifica el Código Penal, aprobado por el Decreto Legislativo N° 635
... cigarrillos, así como de otros productos hechos con tabaco 562379 R.M. Nº 5902015/MINSA.- ... con Subespecialidad en Temas Tributarios y A duaneros de la Corte Superior de Justicia de ... básica de cocaína o sus derivados ilícitos, diez kilogramos de clorhidrato de cocaína, ...
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Vigente
Decreto Legislativo Nº 1106. Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado
... en relación con la investigación de los hechos que la motivaron ... ARTÍCULO 8 ... ilícito de migrantes, los delitos tributarios, la extorsión, el robo, los delitos aduaneros o ... , investigar y denunciar la comisión de ilícitos penales que tienen la característica de delito ...
- Vigente DECRETO LEGISLATIVO Nº 957 - Código Procesal Penal
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Vigente
Reglamento del Congreso de la República
... lavado de activos proveniente de estos ilícitos, no será aplicable lo dispuesto en el artículo ... del debate o de la votación basado en hechos o solicitar el regreso de un asunto a Comisiones ... , beneficios o incentivos tributarios deben contener en la exposición de motivos lo ...
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Derecho Penal Tributario
... tributarias y los delitos tributarios. Los principios y normas sobre estos temas se ... En primer lugar, vamos a estudiar los hechos que constituyen ilícitos tributarios ... 2.1 ...
- Vigente Ley Nº 28296. Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación
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SENTENCIA.PLENARIA CASATORIA Nº 1-2017/CIJ-433.I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República.Año XXVI / Nº 1058 AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO SEPARATA ESPECIAL JURISPRUDENCIA Miércoles 25 de octubre de 2017 I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República SENTENCIA PLENARIA CASATORIA Miércoles 25 de octubre de ... -
... B. La adscripción de tales hechos o condición económica cuando menos a una de ... el argumento de simples “negocios ilícitos”. Debe concretarse, conforme a lo ya concluido ... ilícito de migrantes, los delitos tributarios, o cualquier otro con capacidad de generar ...
- Vigente Ley Nº 27489, que regula las centrales privadas de información de riesgos y de protección al titular de la información
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/03/2025 (Expediente: 000449-2024)
Toda sentencia de tenor condenatorio debe sustentarse en una actividad probatoria suficiente, capaz de permitir alcanzar certeza de culpabilidad del acusado . en caso contrario, corresponderá declararlo absuelto, ya sea porque la prueba resultó insuficiente (primer párrafo del artículo 284 del código de procedimientos penales); o, en su defecto, porque lo actuado presenta un supuesto de duda de...
... hechos de prueba y que la actividad probatoria sea ... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, simulando la ... existencia de hechos que ... naturaleza de los ilícitos tributarios durante la materialización del ... -
Vigente
Decreto Supremo Nº 121-2003-EF. Aprueban el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
... adeudo o del monto de los beneficios tributarios percibidos indebidamente y de las sanciones ... pruebas de difícil consecución o de los hechos ilícitos de notorio conocimiento, dichas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/03/2023 (Expediente: 001495-2021)
La intervención jurídico-penal en el ámbito de la relación jurídico-tributaria no puede limitarse a la mera verificación de la falta de pago, en todo o en parte, de los tributos por los que debe responder el obligado tributario. si se quiere mantener la vigencia de los principios de fragmentariedad y subsidiariedad del derecho penal, la intervención del mismo solo podrá justificarse cuando se...
... dominio del hecho, son los autores de los hechos ilícitos, ... circunscribiéndose la conducta de ... devoluciones, beneficios o incentivos tributarios, simulando la ... existencia de hechos que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/06/2019 (Expediente: 002752-2017)
A. la corte interamericana de derechos humanos ha establecido que no es posible admitir la prescripción de la acción penal en casos de graves violaciones a los derechos humanos, en la medida que los estados parte se encuentran obligados a investigar y sancionar a los responsables de la vulneración de estos derechos. b. del mismo modo, es posible que la prescripción ceda ante el derecho de las...
... Tributarios y Aduaneros, de la que dependía jerárquicamente ... no declaró en ningún momento que los hechos fueran ... imprescriptibles, calificarlos así es ... humanidad claramente afirmó que tales ilícitos ... internacionales “son imprescriptibles, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... reincidencia ... Tipificación de los hechos ... Considerando que el razonamiento del Tribunal ... deudores tributarios, sino a terceros que facilitan los instrumentos ... y, entonces, contrario a otra clase de ilícitos penales, la ... determinación del monto ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/04/2021 (Expediente: 001654-2019)
El tipo penal previsto en el artículo 5-c del decreto legislativo n.º 813, es un delito autónomo e independiente a las modalidades de defraudación tributaria estatuidas en los artículos 1 y 4. A del citado decreto. fue incorporado a la ley penal tributaria, por el artículo 2 del decreto legislativo n.º 1114, publicado el 5 de julio de 2012. entre otros supuestos, se prohibió el proporcionar...
... reincidencia ... Tipificación de los hechos ... Considerando que el razonamiento del Tribunal ... deudores tributarios, sino a terceros que facilitan los instrumentos ... y, entonces, contrario a otra clase de ilícitos penales, la ... determinación del monto ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 16/05/2018 (Expediente: 009062-2016)
El tipo de responsabilidad aprobada en el numeral 2 del artículo 178 del código tributario es objetivo; por lo que, de verificarse la comisión de uno de los supuestos allí fijados (declarar información falsa u omitir información ante la administración tributaria) y la subsecuente obtención de beneficios sobre la base de ellos (a través de notas de créditos u otros valores similares, o mediante un
... Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de Justicia de ... pruebas ni se introducen hechos que no hayan sido discutidos a nivel ... ón de los supuestos descritos como ilícitos, vale decir, ... desde el punto de vista ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/07/2021 (Expediente: 002147-2019)
El derecho de propiedad de un tercero ajeno al delito, cuyo bien ha sido instrumento de delito, siempre y cuando la desvinculación haya sido suficientemente probada, no puede ser afecto al decomiso que prevé el segundo párrafo del artículo 13 de la ley n. O 28008 y, a fin de garantizar aún más su derecho, se recomienda que las empresas implementen programas de cumplimiento que disminuyan y...
... Especializada en Delitos Tributarios, Aduaneros y del Medio Ambiente ... del Distrito ... incautación con la comisión de los hechos que generaron la citada ... restricción y las ... para fines ilícitos, por lo que dicho propietario debe reclamar a su ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 04382-2023-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 11-07-2024
... El desconocimiento previo de los hechos presuntamente delictivos y el ... principio de ... ilícitos, que contravienen leyes de orden público, ... tributarios–. Además, considera también la conexidad, ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00003-2021-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 11-11-2021
... habilita a perseguir los ilícitos fiscales incurriendo en medidas que contravengan ... de investigación vinculado a temas tributarios; argumentos que parten ... de la premisa errada ... ámbito constituido por datos, documentos, hechos o situaciones personales. El ... derecho a la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/08/2017 (Expediente: 001200-2016)
(i) el análisis es distinto en relación al delito fuente y al delito de lavado de activos, de suerte que no es óbice para la persecución por este último delito el hecho de que el delito fuente prescribió. lo relevante son los actos ulteriores en orden al bien jurídico vulnerado y al carácter delictivo de los activos. (ii) el delito de patrocinio ilegal, desde su trascendencia o dañosidad social -l
... Dauber los siguientes hechos: ... 1. El veintisiete de abril de mil ... ingresos ilícitos. Por el contrario, sí constituyen ingresos ... , entre otros, defraudación o delitos tributarios) ... [MENDOZA LL., FIDEL: Obra citada, pp ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/04/2019 (Expediente: 001378-2018)
Cuando exista declaración de contumacia, el órgano jurisdiccional correspondiente, al llevar a cabo la determinación y análisis de la suspensión de la prescripción de la acción penal, deberá realizarla en armonía con la garantía del plazo razonable, el debido proceso y la tutela jurisdiccional.
... hasta fines de 1998; tales hechos se conocieron en virtud a que la ... constatar la comisión de ilícitos penales por parte de una organización ... problemas tributarios, a quienes les ofrecían sus servicios para ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2017 (Expediente: 009261-2016)
Cuando en un procedimiento de fiscalización, como consecuencia de la revisión contable y documentación del contribuyente, cruces de información de proveedores y compradores, omisión en la presentación de documentación, entre otros, se determina que las operaciones declaradas por el contribuyente corresponden a operaciones no reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la administración...
... Temas Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de Justicia de ... los hechos denunciados, de modo que no se tiene presente la ... configuraban el o los ilícitos penales que se les imputaron; y, segundo, ... que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 24/08/2023 (Expediente: 001728-2023)
De conformidad con las reglas jurídicas fijadas con carácter de precedente vinculante en la sentencia de casación nº 11947-2022, en el caso concreto, prima el principio de aplicación inmediata de la norma respecto del principio de retroactividad benigna -que solo es aplicable en materia penal-. por tanto, en aplicación del decreto legislativo nº 1311, que suprimió la conducta infractora, la...
... cómo se subsumen los hechos en el supuesto previsto en la norma—, ... con ... con Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de la Corte Superior de ... Justicia ... y las penas (ámbito penal) y no para ilícitos menores, como son las ... infracciones y las ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01487-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 27-02-2024
... Aduaneros, Tributarios, de Mercado y Ambientales de la Corte Superior ... Alega que en la descripción de los hechos de la sentencia de ... primer grado, por los que ... le atribuye como coordinador de actos ilícitos para el ... tráfico de drogas, en su condición ...