hechos ilicitos tributarios
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1228 - Decreto Legislativo de Centros de Innovación Productiva y Transferencia Tecnológica - CITE
... ón de armas o en acto del servicio, por hechos que van más allá del cumplimiento del deber y ... , la producción y trá fi co ilícitos de drogas y, particularmente, la reducción y la ... 3. Que, en caso de tener adeudos tributarios pendientes con la Administración se proceda a ...
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Las Cláusulas Generales Antielusivas en América Latina y los intereses de los contratantes en la causa del contrato
El presente artículo pretende realizar un análisis de las Cláusulas Generales Antielusivas a nivel de América Latina. Específicamente, el autor busca demostrar si en nuestro continente se recoge la teoría substance over form o la doctrina del business purpose que se conecta con la causa de los contratos. En este interesante artículo, Ángel Chávez nos ofrece una perspectiva que une conceptos...
... una perspectiva que une conceptos tributarios y civiles, a fin de determinar la vinculación ... de los hechos y del examen de la forma de la ... Las ... modo que si estos fines o motivos son ilícitos el negocio será nulo por falta de un elemento ... -
DECRETO SUPREMO N° 003-2014-RE - Ratifican el 'Convenio entre la República del Perú y los Estados Unidos Mexicanos para Evitar la Doble Tributación y para Prevenir la Evasión Fiscal en relación con los Impuestos sobre la Renta' y su Protocolo..
... parte integrante del mismo, fueron hechos el 27 de abril de 2011, en la ciudad de Lima, ... vacancia fueron adquiridas por medios ilícitos, conforme se acredita con el O fi cio Nº 0724- ... ón de los aspectos administrativos y tributarios contenidos en la presente ordenanza, se tendrá ...
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DECRETO SUPREMO N° 030-2014-RE - Modifican Anexo B: Cuotas Internacionales Año Fiscal 2014 de la Ley N° 30114, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014
... programade incentivos y benefb01cios tributarios, establecido en laOrdenanza N° 303/MDC 527674 ... primer y último párrafos, a los actos, hechos y situacionesproducidas con anterioridad a la ... , protección del medioacuático, actos ilícitos y el intercambio de informaciónsobre las ...
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DECRETO SUPREMO N° 022-2014-EF - Modifícan el Decreto Supremo Nº 016-2012-EF, mediante el cual se aprobó el Reglamento de la Ley Nº 29806, Ley que regula la contratación de personal altamente calificado en el Sector Público y dicta otras disposiciones
... decomisado, con un informe de los hechos que hayan conducido a su detención, según las ... de hechos que puedan constituir ilícitos prescritos en la normativa nacional, en ... a través de convenios con los entes tributarios respectivos u otros de similar naturaleza. Debe ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01962-2017-HC, Auto (Hábeas Corpus), 06-03-2018
... Especializado en Delitos Aduaneros, Tributarios, Propiedad Intelectual y ... s de Pérdida de ... agravada; sin embargo, no atribuye hechos y cargos que se traduzcan en una ... imputación, ... ón en los hechos considerados ilícitos ... 4. El Vigésimo Tercer Juzgado Penal de ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 28/02/2022 (Expediente: 004120-2020)
De acuerdo al numeral 4 del artículo 3 del t. U. O. de la ley n.° 27444, la motivación es uno de los requisitos de validez del acto administrativo, precisándose que el acto administrativo debe estar debidamente motivado en proporción al contenido y conforme al ordenamiento jurídico. en este caso, el tribunal fiscal no ha emitido un pronunciamiento claro sobre cómo se debe interpretar el inciso d)
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:HERHUAY MONDALGO MARIO ... a los supuestos autores de los actos ilícitos y cantidad de energía sustraída, y en base a ... una compulsa y valoración adecuada de los hechos probados ... en autos; asimismo, recordando que ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 05/06/2023 (Expediente: 005307-2018)
Sumilla: la juzgadora ha cumplido con motivar la sentencia apelada, en base a los fundamentos de la demanda y a lo actuado en la vía administrativa, desarrollando los aspectos del escrito de demanda que consideró relevantes para resolver la causa, sin que lo analizado la haya persuadido que el acto administrativo impugnado adolezca vicios que acarreen su nulidad. con lo que se aprecia que la...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Vocal:REYES RAMOS RICARDO ... /Servicio ... efectuado por los hechos denunciados, así como, de ser el caso, ... ilícitos en los que estaba incurriendo el señor Balarezo, ... -
Análisis crítico de las reglas procesales existentes para determinar la responsabilidad penal de las personas jurídicas a la luz de la Ley N° 30424
... hechos ilícitos, o porque ha concurrido alguna causa ... sucede actualmente en los delitos tributarios (art. 17 del D. Leg. N.° 813), aduaneros (art ...
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¿Un error lo comete cualquiera? Implicancias de los errores de condena sobre el nivel de disuasión en los procedimientos administrativo sancionadores
El autor utiliza la metodología del análisis económico del derecho, a través del concepto de Public Enforcement, como herramienta para determinar las consecuencias de malas políticas regulatorias y los incentivos que generan las sanciones otorgadas a las empresas reguladas. Finalmente, el autor propone una solución sobre cómo deben estar diseñadas dichas políticas regulatorias a fin de llegar al...
... pretenden disuadir la producción de ilícitos a través de la imposición de sanciones, el ... objetivamente “culpable” en los hechos (absolución errónea o Error de Tipo I), puesto ... contribución por gasto, los deudores tributarios son agentes regulados o supervisados, debido al ... -
El bien jurídico en los delitos tributarios y los nuevos delitos tributarios de información falsa, facturas falsas y almacenamiento no declarado
... 15. GURFINKEL DEWENDY, Lilian y ANGEL RUSSO, Eduardo, Ilícitos tributarios en las leyes 11.683 y 23.771,3ra. Edición, actualizada, ... , beneficios o incentivos tributarios simulando la existencia de hechos que permitan gozar de los mismos. b) Se simule o provoque estados de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 03/07/2017 (Expediente: 008360-2015)
... calificación jurídica en base a los hechos determinados por las instancias de ... CUARTO: ... con Subespecialidad en Temas Tributarios y Aduaneros de la Corte ... Superior de Justicia ... la comisión de estos ilícitos. Esta ley estableció en su artículo 1 la ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 31/08/2023 (Expediente: 004994-2021)
«sumilla: la aplicación de la ley 27444 a los procedimientos de protección al consumidor es supletoria, es decir, cuando habiendo vacío su aplicación no sea incompatible y no lleve a desnaturalizarlo, y en el presente caso, pretender trasladarle responsabilidad ajena al consumidor es incompatible y desnaturalizador del carácter tuitivo de los procedimientos en materia de consumidor. en ese...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Vocal:VINATEA MEDINA Ricardo ... Guillermo ... de prescripción para sancionar los ilícitos ... administrativos en materia de protección al ... Para ello, realizó un resumen de los hechos acontecidos en sede administrativa ... que ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 5° SALA CONTENCIOSA ADMINISTRATIVA, de 31 de Mayo de 2019 (Expediente: 000124-2012)
Frente a una relación de consumo, entre proveedor y consumidor, donde existe una desigualdad de condiciones en la transacción comercial, debido a la asimetría informativa en perjuicio del consumidor, se justifica la regulación especial de protección, con la finalidad de superar la misma y evitar abusos por parte de los proveedores.Palabras clave: Idoneidad en productos o servicios financieros,...
... Competencia y de la SEDE TRIBUTARIOS, Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... público sean utilizados con fines ilícitos vinculados con el lavado de activos ... un pronunciamiento que dilucide los hechos involucrados en la controversia, vulnerando ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 22/07/2022 (Expediente: 009251-2014)
Sumilla: “(…) la resolución emitida por la comisión de protección al consumidor nro. 1 fue la que agotó la víaadministrativa. con la emisión de dicha resolución, caja luren tenía expedito su derecho de poder acudir a lavía judicial (demanda contencioso administrativa) para cuestionar los aspectos referidos como que no sehabrían valorado sus medios probatorios, que no se habría motivado...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Vocal:CASTAÑEDA BALBIN Isabel Sofia FAU ... Caja Luren implicaban un reexamen de los hechos y medios probatorios, en ... relación a las ... actos ilícitos y la corrección de su conducta. La evaluación ... -
Sentencia de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 19/06/2020 (Expediente: 007993-2017)
Si bien los centros educativos gozan de autonomía administrativa para definir el tipo de organización y planeamiento respecto a las normas que regirán su funcionamiento, ello debe guardar relación con los principios consagrados en el código de protección y defensa del consumidor, específicamente el principio pro consumidor, evitando el abuso de derecho.
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Vocal:DAVILA BRONCANO ROSA LILIANA /Servicio ... calificación jurídica adecuada de los hechos, dado que las leyes son abstractas, y ... debe ... ilícitos que ... afectan intereses confiados a la ... -
DECRETO SUPREMO N° 044-2015-PCM - Decreto Supremo que declara el Estado de Emergencia en el Barrio de Selva Alegre del distrito de San Pedro de Putina Punco y en la Comunidad de Jarahuaña del distrito de Patambuco, de la provincia de Sandia, en el departamento de Puno
... ambas Armadas en la lucha contra los ilícitos fronterizos; así como, evidenciará la unión ... vigente al momento de la comisión de los hechos materia del presente PAS, el cual resulta ... Especializado en Delitos Aduaneros, Tributarios, Propiedad Intelectual y para procesos por ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 02/06/2023 (Expediente: 002856-2020)
Sumilla: el artículo 121 del código de protección al consumidor precisa que el plazo de prescripción de la infracción administrativa es de 2 años contados desde que se cometió la infracción. el inicio de cómputo de la prescripción se inicia a partir del momento en que el consumidor se encuentra en posibilidad de denunciar el hecho infractor, lo que implica que debe tener conocimiento de la...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Vocal:REYES RAMOS RICARDO ... /Servicio ... garantía de contradicción frente a los hechos imputados; sin embargo, ... como todo derecho no ... para sancionar los ilícitos administrativos en materia de protección al ... -
Gobierno Corporativo y Corrupción Empresarial en las Empresas Estatales
Actualmente, la corrupción es uno de los principales problemas existentes en el Perú, de acuerdo con la última encuesta de percepción sobre la corrupción; este es el segundo mayor problema para el país siendo el primero la inseguridad ciudadana. En los últimos años el Perú ha vivido muchos escándalos de corrupción relacionados de forma estrecha con empresas del sector privado, como los casos Lava
... o corporativa son de aquellos actos ilícitos cometidos en el ámbito privado valiéndose del ... quienes son los actores principales de los hechos generadores de corrupción ... 4. El marco de ... o, también, de perder beneicios tributarios o de cualquier otra naturaleza otorgado (2003, p ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 02/11/2021 (Expediente: 000461-2015)
Sumilla: “(…) en este caso, aunque los efectos de la conducta infractora sean duraderos ypermanezcan en el tiempo, la consumación de ésta es instantánea (…), por lo que es a partir de estemomento en que debe contarse el plazo de prescripción de la infracción (…). no obstante, es ciertoque estas infracciones generalmente exigen un «periodo consumativo». se entiende que en estoscasos el plazo...
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Vocal:TORRES GAMARRA Abrahan Percy FAU ... el mencionado banco el responsable de los hechos ... denunciados, por cuanto no se demostró que ... dos (2) años de cometidos los actos ilícitos y que transcurrido el ... lapso de tiempo ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 5° sala contenciosa administrativa de 14/06/2021 (Expediente: 005925-2019)
Sumilla: en el presente caso, no se puede concluir que nosencontremos frente a una infracción de tipo permanente, en tantoque la acción infractora se consumó con el acto inicial, elotorgamiento del préstamo.
... SEDE TRIBUTARIOS, ... Secretario De Sala:MEDINA RAMIREZ Lisbeth ... de prescripción para sancionar los ilícitos administrativos en materia de ... protección al ... e) Respecto a los hechos señalados en su denuncia, se hace referencia a ... -
La Interpretación Jurídica: Propuestas Para su Aplicación en el Derecho Tributario
En la primera parte del artículo se determina el concepto de interpretación y su relación con el lenguaje escrito. Asimismo, se plantea la ambigüedad como uno de los principales problemas que se presenta en la comprensión del lenguaje escrito, así como en la interpretación jurídica. En la segunda parte del artículo se plasman los componentes de la interpretación jurídica, desarrollando desde un...
... desconocer la infinita diversidad de los hechos reales: éstos no se dejan a reducir a ... Centro de Estudios Tributarios. Universidad de Chile. Página 5. En: ... sanciones no incentive la comisión de ilícitos tributarios, lo que se cumple en el caso bajo ... -
Estudio criminológico de la corrupción
El autor analiza el delito de corrupción de funcionarios desde una doble perspectiva penal y criminológica; examina su tradicional invisibilidad y acaso impunidad de los sujetos activos, hasta su migración al primer plano social en casos emblemáticos; explora sus efectos económicos, sociales, psicosociales, políticos y jurídicos; razona sobre la necesidad y urgencia de empoderar la ética en la...
... obtenido originalmente por actos ilícitos con el fin de legalizarlo ... Efectos ... interna y externa; merma los ingresos tributarios y afecta el gasto social. Por ende, empeora la ... ; que las palabras no contradigan a los hechos; y que el triunfo político sea la suma del ... -
DECRETO SUPREMO N° 024-2014-EF - Modifican el Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado por Decreto Supremo N° 122-94-EF y normas modificatorias
... decomisado, con un informe de los hechos que hayan conducido a su detención, según las ... de hechos que puedan constituir ilícitos prescritos en la normativa nacional, en ... a través de convenios con los entes tributarios respectivos u otros de similar naturaleza. Debe ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 19/05/2023 (Expediente: 000056-2023)
Procede solicitar al juzgado a cargo del trámite de la presente extradición -primer juzgado de investigación preparatoria de tacna de la corte superior de justicia de tacna- que informe a este tribunal supremo si existen investigaciones fiscales y procesos penales en giro en contra del requerido jaime apaza cuito; de ser así, que precise cuál es el estado del mismo y la medida coercitiva que pesa
... Especializado en Delitos Aduaneros, Tributarios" de Mercado ... y Ambientales dispuso admitir a tr\xC3" ... penales pendientes por la comisión de ilícitos en el distrito de ... Tacna (territorio peruano) ... imputa ser responsable de los hechos) procede solicitar al Juzgado a cargo ... del ...