ley penal tributaria resumen
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La asociación ilícita como método de clonación de procesos
En este trabajo abordamos críticamente la figura de la asociación ilícita bajo una doble perspectiva: histórica y constitucional, cuestionando sus basamentos teóricos y su utilización jurisprudencial. Conectamos su empleo con procesos penales arbitrarios donde las garantías procesales suelen ser vulneradas. Recuperamos su historia política en tiempos de la caza de brujas, cuando nace el término "a
... Profesor emérito de Derecho Penal (UBA) ... Guido Leonardo Croxatto ... se habla de costo laboral, de presión tributaria, se desintegran y atacan políticas sociales, se ... -
RESOLUCION DIRECTORAL, Nº 009-2016-EF/50.01, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican la R.D. Nº 002-2016-EF/50.01-RESOLUCION DIRECTORAL-Nº 009-2016-EF/50.01
... de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT, aprobado por Resolución de ... ías de la Información, así como un Resumen Ejecutivo que contenga el análisis de la ... del principio de legalidad procesal penal ... 6. En relación con el debido proceso, el ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 2° sala laboral de 18/05/2022 (Expediente: 007840-2019)
I. Revocar: la sentencia n° 139-2021, contenida en la resolución n° 06 de fecha 18 de junio de 2021, obrante de fojas 870 a 909, en el extremo que ampara la reposición por despido incausado; y reformándola se declara infundada e insubsistente la pretensión accesoria de indemnización por daños y perjuicios en los conceptos de lucro cesante y daño moral. Ii. Actuando: en sede de instancia, se...
... declarados ante la Autoridad Tributaria por ésta última ... 5. Lo mismo ocurre con la ... ) La comisión de falta grave; b) La condena penal por delito doloso; c) La ... inhabilitación del ... RESUMEN DE MONTOS A PAGAR: ... Indem. Despido A ... S/ ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/05/2014 (Expediente: 002868-2013)
... de Administración Tributaria-SUNAT, contra la sentencia de fecha 08 de ... tebrero de 2013, expedida ... adjuntadas al Resumen Estadístico de la Fscaización de fojas ochocientos ... cincuenta y dos, ...
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El derecho de acceso a la justicia
... ía, o que buscan excluir la responsabilidad penal de los funcionarios o agentes del Estado, ... como la exigencia del pago de la deuda tributaria (STC del Exp. N° 2763-2002-AA/TC, reseñado en ... A continuación, se presenta un resumen de algunas sentencias del TC que desarrollan ...
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Alcances para una respuesta jurídica integral al comercio ilegal de oro
El presente trabajo apunta a evaluar el funcionamiento y las limitaciones de algunas de las herramientas jurídicas que el Estado peruano ha planteado como parte de su respuesta normativa frente al grave fenómeno de la minería ilegal, forma organizada de criminalidad cuyas ganancias ilícitas han superado en los últimos años a las del tráico ilícito de drogas. Con tal inalidad, se han propuesto dos
... Resumen: El presente trabajo apunta a evaluar el ... 2017. (**) Magíster en Derecho Penal por la Universidad Pompeu Fabra y Universidad de ... millones en pérdidas de recaudación tributaria (5) ... Igualmente, la minería ilegal e ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 16/06/2023 (Expediente: 007313-2021)
Conforme a lo dispuesto en el artículo 70 deldecreto ley n.° 19990, el demandante acreditómayores años de aportación que los reconocidos enla vía administrativa, por lo que le corresponde elotorgamiento de una pensión de jubilación.
... Nacional de Administración Tributaria ... (SUNAT), por períodos comprendidos a partir ... inexactos, serán responsables de ello penal y ... administrativamente, el propio solicitante ... 16 Véase el Cuadro Resumen de Aportaciones de fecha 15 de febrero de 2018, ... -
El Derecho a obtener una Resolución con una Imputación Penal concreta. Estudio sobre el principio de imputación necesaria en el auto de inicio del proceso penal
... resumen el debido proceso puede entenderse en términos generales como el conjunto ... de estafa (artículo 196 CP) o el delito de defraudación tributaria, en el artículo primero, prescribe varias hipótesis: “El que, en ...
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ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DEL Y EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DE AZERBAIYAN............. - Acuerdo entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de la República de Azerbaiyán sobre Supresión de Visas para Titulares de Pasaportes Diplomáticos y de Servicio / Especiales
... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° 251-2014/SUNAT.- Dejan sin efecto ... Revisión: Original Fecha: 30.08.10Cuadro Resumen de Viajes ... RELACIÓN DE VIAJES POR COMISIÓN ... del Décimo Sexto JuzgadoEspecializado Penal de la CorteSuperior de Justicia de Lima ...
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El delito de peculado y la apropiación de 'gastos de representación' congresales
En el presente artículo, se analiza si la comisión del delito de peculado puede generar responsabilidad penal por el cobro y no devolución de “gastos de representación” realizados por los congresistas de la República del Perú cuando estos no realizan correctamente la labor de representación, puesto que este monto dinerario constituye un caudal de naturaleza pública que ha sido encomendado al...
... Resumen: En el presente artículo, se analiza si la ... de peculado puede generar responsabilidad penal por el cobro y no devolución de “gastos de ... Nacional de Administración Tributaria – SUNAT. La rendición de cuentas deberá ... -
ORDENANZA.Nº 305.Ordenanza que aprueba el Reglamento de Fiscalización y Control Administrativo de la Municipalidad de La Molina (RFCA) y el Cuadro de Infracciones y Sanciones Administrativas (CISA).SEPARATA ESPECIAL ORDENANZA QUE APRUEBA EL REGLAMENTO DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL ADMINISTRATIVO DE LA MUNICIPALIDAD DE LA MOLINA (RFCA) Y EL CUADRO DE INFRACCIONES Y SANCIONES ADMINISTRATIVAS (CISA) ORDENANZA Nº 305 Domingo 24 de enero de 2016 AÑO... -
... referencia a la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) y teniendo en cuenta la gravedad de la ... la identidad de quien la presenta; el resumen de los hechos que pudieran constituir infracción ... así como la interposición de la denuncia penal consecuente, de ser el caso. Este bene fi cio ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 11/06/2013 (Expediente: 000861-2012)
Motivación de resoluciones judiciales. Existe motivación aparente cuando la resolución judicial parece justificar la decisión pero su contenido no explica las razones del fallo, y existe motivación insuficiente cuando no hay un mínimo de motivación exigible.
... Juzgado Penal de Lima se procesa al Gerente General del Banco y ... resumen de la controversia suscitada, materia del ... Nacional de Aduanas y Administración Tributaria - SUNAT antes ... y después de las fechas en que ... -
DECRETO SUPREMO N° 211-2014-EF - Aprueban operaciones de endeudamiento externo con el BIRF
... - Encargan eldespacho del Primer Juzgado Penal (Módulo Básico deJusticia de Huaycán) de Ate a ... 1114499-16 ... Disponen publicar resumen de párrafossustantivos de las partes ... de Aduanas y deAdministración Tributaria ... Regístrese, comuníquese y publíquese ...
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Versión original
LEY N° 30152 - Ley sobre los herederos informados en los servicios financieros pasivos
... DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Res. N° 007-2014/SUNAT .- Dejan sin efecto ... límite de edad a Fiscal Superior Titular Penal de Arequipa, Distrito Judicial de Arequipa ... en su plan de gobierno y formato de resumen, así como por observaciones respecto a la ...
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Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 28 de Octubre de 2017 (Expediente: 015743-2016)
La infracción tipificada en el numeral 5 del artículo 177° del código tributario establece queno proporcionar la información o documentos que sean requeridos por la administración sobre susactividades o las de terceros con los que guarde relación o proporcionarla sin observar la forma,plazos y condiciones que establezca la administración tributaria, de lo que se desprende que lainfracción recae...
... 2.- Señala que la Administración Tributaria ha trasgredido el principio de tipicidad al ... o txt y que adicionalmente adjunte un resumen de los archivos presentados firmado por el ... los lÃmites que se imponen al legislador penal o administrativo, a efectos de que las ... -
DECRETO SUPREMO N° 008-2014-RE - Ratifican 'Convenio entre la República del Perú y la Confederación Suiza para Evitar la Doble Tributación en relación con los Impuestos sobre la Renta y el Patrimonio' y su Protocolo
... 1 delartículo 514º del Código Procesal Penal, promulgado porel Decreto Legislativo N.º 957, ... Cuadro Resumen de Viajes ... RELACIÓN DE VIAJES POR COMISIÓN ... elplazo para el pago de la obligación tributaria podrá serprorrogado con carácter general, por ...
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DECRETO SUPREMO N° 007-2014-RE - Ratifican la 'Adenda N° 2 al Acuerdo entre la Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura y el Gobierno de la República del Perú referente a la creación y el funcionamiento del Centro Regional para la Salvaguardia del Patrimonio Cultural Inmaterial de América Latina en Cusco (Perú)'
... 1 delartículo 514º del Código Procesal Penal, promulgado porel Decreto Legislativo N.º 957, ... Cuadro Resumen de Viajes ... RELACIÓN DE VIAJES POR COMISIÓN ... elplazo para el pago de la obligación tributaria podrá serprorrogado con carácter general, por ...
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DECRETO SUPREMO N° 004-2014-EF - Autorizan Transferencia de Partidas a favor del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo - MINCETUR, en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2014, para el financiamiento de las Oficinas Comerciales del Perú en el Exterior
... DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Res. N° 007-2014/SUNAT .- Dejan sin efecto ... límite de edad a Fiscal Superior Titular Penal de Arequipa, Distrito Judicial de Arequipa ... en su plan de gobierno y formato de resumen, así como por observaciones respecto a la ...
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CONVENIO DE FINANCIACION ENTRE UNION EUROPEA Y LA.................................... - Addendum N° 2 al Convenio de Financiación entre la Unión Europea y la República del Perú relativo al 'Programa de Apoyo a la Política Peruana de Promoción de las exportaciones de productos ecológicos (EURO-ECO-TRADE)'
... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° 022-2015-SUNAT/800000.- Dejan sin ... del 18° Juzgado Especializado en lo Penal de Lima 553469 ... El ... I de la mencionada norma, respectoal resumen con las respectivas coordenadas UTM DATUMWGS84 ...
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La Responsabilidad Penal de las Personas Jurídica de las Personas Jurídicas: ¿Un Problema del Derecho Penal?
... 562 y ss., 575 ... 4 Ver un resumen de las objeciones tradicionales a la responsabilidad penal de la empresa ... ej. mediante la posibilidad de la deducción tributaria de sobornos que existía en Alemania hasta hace unos años) contribuían a ...
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Resolución nº 2021-10-03792 de Tribunal Fiscal - Sala 10, 30-04-2021
... Nacional de Aduanas yde Adminisracón Tributaria ... =SUNAT, que declaró infundada la ... contencioso bula el reerido proceso penal; asimismo, la el ... cia de Sala Plena N" 2003-20 ...
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Resolución nº 2023-10-00538 de Tribunal Fiscal - Sala 10, 17-01-2023
Se revoca la apelada que declaró infundada la reclamación formulada contra las resoluciones de determinación emitidas por el Impuesto General a las Ventas de enero de 2013 a diciembre de 2014, y las resoluciones de multa vinculadas, en el extremo de los reparos a la base imponible del Impuesto General a las Ventas por: i) Venta por azúcar despachada no facturada; ii) Ventas por alcohol despachado
... solicitada por la Administración Tributaria, an el primer requerimioto notificado ... en ... 15 Proceso Penal en Tramite ... Que de conformidad con el aníclo ... Resumen Estadiso de Fiscatzación (loja 20210) que ... -
Deducibilidad del Gasto Vinculado con los Desembolsos Incurridos Como Consecuencia de una Transacción Extrajudicial: ¿Estamos ante un Verdadero Acto de Liberalidad?
El presente artículo pretende efectuar un análisis jurídico de los recientes pronunciamientos de la Administración Tributaria, en el sentido que los pagos efectuados como consecuencia de transacciones extrajudiciales no resultan deducibles para efectos de la determinación del Impuesto a la Renta. Se trata pues, de un análisis de corte civil respecto de la real naturaleza de los desembolsos...
... Fernando Tello Puerta * ... Resumen: ... El presente artículo pretende efectuar ... pronunciamientos de la Administración Tributaria, en el sentido que los pagos efectuados como ... más autorizada observa la cláusula penal como un pacto accesorio a un contrato del cual ... -
Los beneficios premiales que pueden obtener las personas jurídicas que celebren acuerdos de colaboración eficaz en el marco de la Ley 30737 y su Reglamento
A lo largo del presente artículo, se desarrollan los beneficios premiales que pueden llegar a generar la Ley 30737 y su reglamento, logrando hasta excluirse a las personas jurídicas del ámbito de aplicación de la misma. Esta Ley, busca asegurar el pago de la reparación civil a favor del Estado peruano, por parte de aquellos hallados culpables en casos de delitos contra la administración pública,...
... ESPECIAL ... DERECHO ... PENAL ECONÓMICO Y ... COMPLIANCE ... | 37 ... RESUMEN: ... A lo largo del presente artículo, se ... 3 , así como el íntegro de la deuda tributaria exigible ... Categoría 2: Comprende a las ... -
La dignidad como derecho en el Sistema Interamericano de Derechos Humanos
La Corte Interamericana de Derechos Humanos ha declarado la violación del derecho a la dignidad en diversas sentencias a partir de las disposiciones del artículo 11 de la Convención Americana sobre Derechos Humanos, que establece el derecho al reconocimiento de la honra y la protección de la dignidad. Este artículo no se refiere al derecho a la dignidad de forma explícita, pero ha sido empleado...
... Resumen: La Corte Interamericana de Derechos Humanos ha ... la investigación fue remitida al fuero penal militar, donde el caso fue archivado ... 20 El ... Nacional de Administración Tributaria (ANCEJUBSUNAT) vs. Perú (2019), en el que ...