Delito de defraudación
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/06/2019 (Expediente: 001910-2018)
El cruce de información que realizó la sunat en el marco del procedimiento de fiscalización es categórico. si requeridos los documentos respectivos, del vendedor (proveedores) como del comprador (solicitante de la devolución de saldo) -que por ley están obligados a tener y exhibir-, éstos no han sido presentados o los que presentaron no demuestran las adquisiciones, ventas y compras, es razonable
... cómplice primario, respectivamente, del delito de defraudación tributaria ... (artículo 4, literal ‘a’, del Decreto ... - Resolución nº 2003_1_05760 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 15 de Octubre de 2003
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Resolución nº 2009_4_11315 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 30 de Octubre de 2009
Se suspende el procedimiento teniendo en cuenta que en la Resolución del Tribunal N° 07390-4-2008 se le solicitó a la Administración que devuelva el expediente de la cónyuge del recurrente cuando culmine el procedimiento penal por el delito de Defraudación Tributaria en Modalidad de Ocultamiento de Ingresos seguido contra el recurrente, con la copia certificada de la sentencia que culmine dicho...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/02/2023 (Expediente: 000304-2021)
Se trata de un delito residual que no está contemplado contra la administración de justicia sino contra el patrimonio, cuya finalidad es la obtención de una resolución judicial por la cual se desprenda a la víctima de su patrimonio y la pase a su dominio, revistiendo de aparente legalidad a dicho desprendimiento por realizarse ante una autoridad judicial.
... SALA PENAL PERMANENTE ... CASACIÓN N.° 304-2021 ... Delito de defraudación por simulación de ... El delito de defraudación por ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 24/05/2018 (Expediente: 001193-2017)
La responsabilidad penal de los recurrentes está debidamente acreditada al haber infringido su deber positivo de no afectar el patrimonio de terceros.
... (Ghio Ramírez)del delito de defraudación tributaria-obtención indebida ... de crédito fiscal y ... - 2823 040-2001/SUNAT - Crean comisión encargada de decidir sobre procedencia o improcedencia de la interposición de denuncias por presunto delito de defraudación tributaria
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2019 (Expediente: 001524-2018)
Infracción a la motivación de las resoluciones judicialesse ha incurrido en causal de nulidad insalvable, prescrita en el numeral uno, del artículo doscientos noventa y ocho, del código de procedimientos penales, por infracción al derecho a la motivación de las resoluciones judiciales (motivación insuficiente), prescrita en el numeral cinco del artículo ciento treinta y nueve de la constitución...
... Esteves Rodas, por el delito de defraudación tributaria, prescrito en los ... artículos uno, dos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001157-2018)
Nulidad de sentenciasumilla. al no haberse valorado adecuadamente todas las pruebas actuadas en el proceso, corresponde anular la decisión recurrida y ordenarse un nuevo juicio oral por distinto colegiado superior.
... RIVAS BELLIDO, como presunto cómplice primario del ... defraudación" tributaria, en las modalidades de deducción de costosgasto falso, obtenci\xC3" ... el hecho investigado no es por asuntos ligados con el delito ... aduanero, sino con el de defraudación tributaria ... contradicción, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/03/2022 (Expediente: 000119-2020)
Los supuestos de suspensión de la prescripción de la acción penal, en procesos tramitados bajo los alcances del código de procedimientos penales, se estatuyen en el artículo 84 del código penal y en el artículo 1 de la ley n.° 26641. el primer supuesto opera cuando el comienzo o la continuación del proceso penal depende de cualquier cuestión que deba resolverse en otro procedimiento, por lo que...
... delito contra el patrimonio, en la modalidad de defraudación, en agravio de ... - 06 247-2001-JUS - Deniegan solicitud de extradición de procesado por delito de defraudación y estafa formulada por las autoridades judiciales de la República del Paraguay
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduana
- Vigente Decreto Supremo Nº 074-90-TR. Aprueban el Texto Unico Ordenado de la Ley General de Cooperativas
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01508-2022-AA, Auto (Acción de Amparo), 16-02-2023
... del delito tributario – defraudación tributaria (en la modalidad de ocultamiento ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/07/2018 (Expediente: 000025-2018)
Si bien en la actualidad la sala penal nacional ya no cuenta con potestad para conocer procesos por defraudación tributaria, las causas que conoció cuando este tipo penal sí era su competencia deberán mantenerse bajo su tutela jurisdiccional hasta su culminación.
... potestad para conocer procesos por ... defraudación tributaria, las causas que ... conoció cuando este tipo penal era su ... sigue por el delito de defraudación tributaria, en perjuicio del Estado. De ... conformidad ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/03/2023 (Expediente: 001495-2021)
La intervención jurídico-penal en el ámbito de la relación jurídico-tributaria no puede limitarse a la mera verificación de la falta de pago, en todo o en parte, de los tributos por los que debe responder el obligado tributario. si se quiere mantener la vigencia de los principios de fragmentariedad y subsidiariedad del derecho penal, la intervención del mismo solo podrá justificarse cuando se...
... 1. Que condenó a Henrry Toño Quispe Rashuamán como autor del delito de ... defraudación tributaria, en la modalidad de obtención indebida de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/08/2018 (Expediente: 000230-2017)
Improcedencia de la revisión de sentenciasumilla. la causal invocada presenta dos exigencias para su configuración; primero, la presencia de medios de prueba nuevos, no conocidos durante el juicio; y segundo, que estos tengan la capacidad de demostrar la inocencia del sentenciado. cuando el medio probatorio que se presenta no es capaz de lograr este fin, la demanda debe ser declarada improcedente
... extremo que condenó al citado recurrente como autor del delito ... tributario-defraudación tributaria en la modalidad de crédito ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/01/2018 (Expediente: 001505-2017)
El tribunal superior, al momento de individualizar la pena tuvo en cuenta los alcances del beneficio de la conclusión anticipada, no obstante, el monto por concepto de reparación civil impuesto a los procesados es desproporcionado, por lo que debe ser reformada.
... PRIMERA SALA PENAL TRANSITORIA ... R. N. N.° 1505-2017 ... Delito de defraudación tributaria. Reparación civil ... Sumilla. El Tribunal ... -
Resolución nº 2015_3_10882 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 10 de Noviembre de 2015
Se revoca la apelada y se dejan sin efecto los valores impugnados en el extremo del reparo por operaciones no reales, debiendo la Administración proceder a reliquidar algunas resoluciones de determinación y de multa que contienen también el reparo por gastos ajenos al giro del negocio que no fue impugnado. Se señala que mediante una resolución del Poder Judicial se ha establecido que atendiendo...
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Resolución nº 2015_A_11513 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 26 de Noviembre de 2015
Se confirma la apelada que declaró infundado el reclamo contra el ajuste de valor en aplicación de la Ley de los Delitos Aduaneros, pues de la evaluación de los documentos se aprecia que existen indicios suficientes para considerar que las facturas comerciales que sustentaron las declaraciones resultan falsas, siendo que se presume la comisión del delito de defraudación de rentas en aduana. Se...
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Vigente
Código Penal
... Nadie será sancionado por un acto no previsto como delito o falta por la ley vigente al momento de su comisión, ni sometido a pena ... ARTÍCULO 197. CASOS DE DEFRAUDACIÓN ... La defraudación será reprimida con pena privativa de libertad ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/08/2018 (Expediente: 001195-2017)
En el presente caso, respecto al delito (robo agravado), establece la pena privativa de libertad no menor de doce ni mayor de veinte años, no existe en autos una circunstancia atenuante, que permita disminuirla; por lo que corresponde dictar la pena dentro del marco de la ley. respecto al delito (contra la fe pública). no solo se advierte el merecimiento de pena sino también la necesidad de ella.
... Sumilla. En el presente caso, respecto al delito ... (robo agravado), establece la pena privativa de ... libertad no menor ... causó la conducta criminal –la defraudación a la ... expectativa que la sociedad deposita en todo ... servidor ... - Autorizan a Procurador para que inicie proceso judicial a presunto responsable de la comisión de delito de defraudación de rentas de aduana*
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/06/2022 (Expediente: 000758-2020)
1. el delito de elaboración o entrega ilegal de documentos tributarios,previsto y sancionado por el artículo 5-c de la ley penal tributaria, es un delito preparatorio, que es un supuesto de anticipación de la tutela penal –a un estadio previo de la lesión del objeto de tutela penal: interés fiscal o sistema de recaudación–, en cuyavirtud se castigan actos de preparación previos a la conducta...
... PONENTE: CÉSAR SAN MARTÍN CASTRO ... Defraudación tributaria. Prescripción ... Sumilla. 1. El delito de elaboración o ... - Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presunta responsable de delito de Defraudación de Rentas de Aduana y Contra la Fe Pública..
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntos responsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduanas y otros