Delito de defraudación
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/12/2017 (Expediente: 001582-2017)
Sumilla: el principio de confianza, parte del presupuesto de una estructura organizada dentro de la cual existen diversas personas que desempeñan roles diferentes pero entrelazados, en la que cada uno de los intervinientes únicamente es responsable por el correcto desenvolvimiento de su rol definido por sus competencias al interior de la estructura.
... primaria del delito de defraudación tributaria, en la modalidad de deducción ... de costo ... - Resolución nº 2016_4_06735 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 14 de Julio de 2016
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Resolución nº 2017_1_05779 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 6 de Julio de 2017
Se revoca la apelada que declaró infundado el recurso de reclamación contra resoluciones de determinación por Impuesto General a las Ventas de enero a diciembre de 2007 e Impuesto a la Renta del ejercicio 2007 y las sanciones de multa respectivas por infracción tipificada en el artículo 178° numeral 1 del Código Tributario, por cuanto a través de sentencia del Poder Judicial se absolvió del...
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Resolución nº 2016_3_06734 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 14 de Julio de 2016
Se confirma la apelada en el extremo referido a las resoluciones de multa giradas por la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178º del Código Tributario respecto de los periodos octubre y diciembre de 2007, toda vez que se encuentra acreditada la comisión de la infracción, pues con ocasión de la declaración jurada rectificatoria se determinó que la recurrente había declarado un...
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SENTENCIA.PLENARIA CASATORIA Nº 1-2017/CIJ-433.I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República.Año XXVI / Nº 1058 AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO SEPARATA ESPECIAL JURISPRUDENCIA Miércoles 25 de octubre de 2017 I Pleno Casatorio Penal de la Corte Suprema de Justicia de la República SENTENCIA PLENARIA CASATORIA Miércoles 25 de octubre de ... -
... ículo 433.4 del Código Procesal Penal A SUNTO : Alcances del delito de lavado de activos: artículo 10 del Decreto Legislativo 1106, modi ... ón extranjera? Por ejemplo, en Uruguay, el delito de defraudación tributaria, no es delito previo que pueda generar ganancias ilegales ...
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Resolución nº 2018_11_07648 de Tribunal Fiscal - Sección 11, de 5 de Octubre de 2018
Se suspende el procedimiento de apelación contra la resolución que declaró infundada la reclamación contra resoluciones de determinación y de multa, sobre Impuesto a la Renta, Impuesto General a las Ventas y la infracción del numeral 1 de los artículos 177° y 178° del Código Tributario, por cuanto existe un proceso penal en trámite por el delito de Defraudacion Tributaria en el que se examinará...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00985-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 22-11-2022
... por el delito de defraudación tributaria, y declaró infundada la excepción de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/05/2019 (Expediente: 000057-2019)
Corresponde requerir la extradición activa, por cumplirse los requisitos estipulados en el tratado celebrado entre ambos países, el cual garantiza el enjuiciamiento de la ciudadana peruana maría del carmen calderón rojas.
... proceso penal que se le sigue como presunta cómplice primaria del delito ... de defraudación tributaria, en perjuicio del Estado ... Intervino ... -
Resolución nº 2017_5_08127 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 14 de Septiembre de 2017
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra las resoluciones de determinación giradas por Impuesto General a las Ventas, pagos a cuenta del Impuesto a la Renta y Regularización Anual de Impuesto a la Renta, debido a que la recurrente no cumplió con acreditar la realidad de las operaciones materia de reparo, toda vez que resultó firme y consentida la sentencia emitida por la
- Desactivan Comisión encargada de decidir sobre procedencia o improcedencia de la interposición de denuncias por presunto delito de defraudación tributaria
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... ña y Edwin Alex Dueñas Montesinos (cómplices primarios), por el delito ... de defraudación tributaria - deducción de costo/gasto falso y de ... - Resolución nº 2015_A_10113 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 20 de Octubre de 2015
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Resolución nº 2016_A_01364 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 11 de Febrero de 2016
Se confirma la apelada que declaró infundado el recurso de reclamación contra el ajuste al valor declarado en la importación de mercancías al verificarse la falsedad de las facturas comerciales presentadas en sustento del valor declarado, lo que al prefigurar el delito de defraudación de rentas en aduanas permite a la Administración Tributaria establecer el valor aduanero de las mercancías...
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Resolución nº 2018_A_03514 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 8 de Mayo de 2018
Se revoca la apelada que declaró infundado el reclamo contra la el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 4° del Acuerdo de Valor de la OMC; el cobro de los tributos dejados de pagar de acuerdo al inciso a) del artículo 16° de la Ley de los Delitos Aduaneros e inciso a) del artículo 6° de su reglamento, y la sanción de multa por formular declaración...
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Resolución nº 2016_A_01815 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 23 de Febrero de 2016
Se revoca la apelada pues la Administración Aduanera no ha podido probar razonablemente que las recurrentes, hayan utilizado facturas fraudulentas o falsas, con la intención de consignar un valor menor (con el objetivo de pagar menores tributos en la importación); por lo que en el presente caso no se evidencian indicios razonables de la comisión del delito de defraudación de rentas de aduanas,...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
... informes de indicios de delito tributario ... SEDE PALACIO DE JUSTICIA, ... Vocal Supremo:COAGUILA ... delito de defraudación tributaria en su forma agravada —ilícito previsto y ... sancionado en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/04/2019 (Expediente: 001017-2018)
Excepción de naturaleza de acción sumilla. equivocadamente la sala superior realizó un juicio de valor respecto de los hechos impropios para resolver una excepción de naturaleza de acción, pues ella debe realizarse desde el marco de la imputación en abstracto al tipo penal.
... proceso que se les sigue como autores del delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de obtención indebida de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... ña y Edwin Alex Dueñas Montesinos (cómplices primarios), por el delito ... de defraudación tributaria - deducción de costo/gasto falso y de ... - Vigente Texto Único Ordenado del Código Tributario (Decreto Supremo Nº 133-2013-EF)
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntosresponsables de la comisión de delito de defraudación de rentas deaduana
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presuntasresponsables de delito de Defraudación de Rentas de Aduana y otro
- 2926 001334 - Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra presunto responsable de delito de defraudación de rentas de aduana
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial contra trabajador de empresa, por presunta comisión de delito de Defraudación de Rentas de Aduana
- Autorizan a procurador iniciar proceso judicial a presuntos responsables de delito de defraudación de rentas de aduana