ley penal tributaria resumen
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RESOLUCION MINISTERIAL N° 0304-2022-IN - Delegan en el Viceministro de Orden Interno la facultad de suscribir el “Convenio de Cooperación Interinstitucional entre la Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - DEVIDA y el Ministerio del Interior - MININTER”
... Técnico Institucional del Código Procesal Penal 65 ... Res. Adm. Nº 000079-2022-CE-PJ.- Delegan ... 7. El resumen de toda la data generada, incluyendo conclusiones ... Nacional de Aduanas y Administración Tributaria, tales como, formular solicitudes y/o presentar ...
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RESOLUCION, N° D000008-2022-SUTRAN-CD, ORGANISMOS EJECUTORES, SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - Designan Subgerente de la Subgerencia de Procedimientos de Servicios Complementarios de la Gerencia de Procedimientos y Sanciones de la SUTRAN-RESOLUCION-N° D000008-2022-SUTRAN-CD
... Técnico Institucional del Código Procesal Penal 65 ... Res. Adm. Nº 000079-2022-CE-PJ.- Delegan ... 7. El resumen de toda la data generada, incluyendo conclusiones ... Nacional de Aduanas y Administración Tributaria, tales como, formular solicitudes y/o presentar ...
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RESOLUCION SUPREMA, N° 003-2022-MINCETUR, PODER EJECUTIVO, COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO - Designan Viceministra de Comercio Exterior-RESOLUCION SUPREMA-N° 003-2022-MINCETUR
... Técnico Institucional del Código Procesal Penal 65 ... Res. Adm. Nº 000079-2022-CE-PJ.- Delegan ... 7. El resumen de toda la data generada, incluyendo conclusiones ... Nacional de Aduanas y Administración Tributaria, tales como, formular solicitudes y/o presentar ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 23/04/2019 (Expediente: 023446-2017)
Sumilla: existe infracción al numeral 5 del artículo 139 de la constitución política del perú cuando no existe correspondencia entre la argumentación construida para resolver el caso y la decisión adoptada. así como también cuando el razonamiento efectuado por el juez no soporta un test de logicidad y congruencia.
... de Aduanas y de Administración Tributaria – Sunat (en adelante Sunat), ... mediante ... y proporcionada con los hechos que al juez penal corresponde ... k) Si ello es así, se advierte ... 6.2.- A modo de resumen, en la misma Resolución del Tribunal Fiscal N° ... -
Perspectivas del derecho fiscal comparado: Criptomonedas, transacciones y eventos impositivos. Tratamiento tributario en el Perú, problemas y recomendaciones
Actualmente, nos encontramos ante un aumento significativo de transacciones con criptomonedas como alternativa al sistema tradicional de pago, e incluso como medio de inversión; por lo que la mayoría de los países en el mundo ya han tomado acción sobre el tratamiento tributario aplicable a dichas operaciones: Existen diversos pronunciamientos emitidos por las autoridades tributarias del mundo y,...
... Resumen: Actualmente, nos encontramos ante un aumento ... autor añade que, desde la perspectiva tributaria, las casas de cambio parecerían ser las fuentes ... las ganancias que se obtienen del ilícito penal ... Foro – Revista de ciencias jurídicas y ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala laboral de 09/11/2021 (Expediente: 025848-2019)
Dejar sin efecto el extremo, contenido en la sentencia n° 018 - 2021-14jllcontenida en la resolución n° 5, de fecha 14 de enero del 2021, respecto al extremo queordena inaplicar para el caso concreto del demandante el artículo 3 del decreto deurgencia n° 016-2020 y en caso de que la presente sentencia no sea apelada por laspartes y elevar en consulta al superior. Confirmar sentencia n° 018 - 2021-
... En resumen, como pretensiones accesorias, solicito que: a) ... de Aduanas y de Administración Tributaria, la Superintendencia ... de Banca, Seguros y AFP, ... Ley de Arresto Ciudadano y Código Procesal Penal (Decreto Legislativo 957) ... j. Formular el ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 313-2016-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Autorizan Crédito Suplementario en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016 a favor de diversos pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales-DECRETO SUPREMO-Nº 313-2016-EF
... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° 42-2016-SUNAT/5F0000.- Modifican el ... en probabilidades o especulaciones que no resumen ser un hecho cierto y objetivo, situación que de ... los nuevos sistemas procesales en materia penal o laboral, en razón a que cuando se produzca ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 314-2016-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016 a favor de los pliegos Jurado Nacional de Elecciones, Oficina Nacional de Procesos Electorales y Registro Nacional de Identificación y Estado Civil-DECRETO SUPREMO-Nº 314-2016-EF
... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° 42-2016-SUNAT/5F0000.- Modifican el ... en probabilidades o especulaciones que no resumen ser un hecho cierto y objetivo, situación que de ... los nuevos sistemas procesales en materia penal o laboral, en razón a que cuando se produzca ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 315-2016-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Aprueban la Formalización de los Créditos Suplementarios del Tercer Trimestre del Año Fiscal 2016, en el Presupuesto Consolidado de los Organismos Públicos y Empresas de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales-DECRETO SUPREMO-Nº 315-2016-EF
... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° 42-2016-SUNAT/5F0000.- Modifican el ... en probabilidades o especulaciones que no resumen ser un hecho cierto y objetivo, situación que de ... los nuevos sistemas procesales en materia penal o laboral, en razón a que cuando se produzca ...
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RESOLUCION SUPREMA, Nº 133-2018-PCM, PODER EJECUTIVO, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS - Autorizan viaje de la Ministra del Ambiente a Noruega y Francia, y encargan su Despacho a la Ministra de Cultura-RESOLUCION SUPREMA-Nº 133-2018-PCM
... en la implementación del Código Procesal Penal del Distrito Judicial de Lima Norte y dictan ... administrativa con sub especialidad Tributaria y Aduanera de la Corte Superior de Justicia de ... ha sido contrastada con el reporte de Resumen de Recaudación de Ingresos obtenido del Módulo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 23/10/2018 (Expediente: 007597-2017)
Sumilla: para obtener el reintegro tributario, el contribuyente debe acreditar el ingreso de mercancía a la región selva, pues el fin de la norma es que dicha mercancía sea consumida en tal región, no afectando por ello las observaciones de carácter formal.
... Administración Tributaria - Sunat contra el Tribunal Fiscal y Enrique ... En resumen, todas las entidades se ... Artículo 9 ... similar a lo que ocurre en el escenario penal, el ... Estado está en la obligación de expedir ... -
RESOLUCION MINISTERIAL, N° 816-2019-MTC/01.03, PODER EJECUTIVO, TRANSPORTES Y COMUNICACIONES - Otorgan a MUNDOTV S.A.C. concesión única para la prestación de los servicios públicos de telecomunicaciones en área que comprende todo el territorio nacional-RESOLUCION MINISTERIAL-N° 816-2019-MTC/01.03
... Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° 185-2019/SUNAT.- Establecen la ... -2019-MP-FN.- Designan fiscalía superior penal en el Distrito Fiscal del Callao, dictan ... Desarrollo Institucional, los formatos “Resumen de Costos” enviados por la Subgerencia de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 31/05/2018 (Expediente: 010767-2016)
Sumilla: para obtener el reintegro tributario, el contribuyente debe acreditar el ingreso de mercancía a la región selva, pues el fin de la norma es que dicha mercancía sea consumida en tal región, no afectando por ello las observaciones formales.
... de Aduanas y de Administración Tributaria - Sunat ... contra el Tribunal Fiscal y Feria ... En resumen, todas las entidades se ... encuentran sometidas ... similar a lo que ocurre en el escenario penal, el ... Estado está en la obligación de expedir ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 28/12/2021 (Expediente: 011818-2019)
En tal sentido, se advierte que la rtf n° 08146-4- 2019 (cuestionada en este proceso judicial) no ha emitido un pronunciamiento expreso que resuelva la controversia de fondo. en efecto, de la lectura de la referida resolución (expuesta en el sexto considerando de esta sentencia) no se advierte un sustento distinto al expuesto en la rtf n° 06259-4- 2018, dado que se ordenó nuevamente a la sunat...
... CON SUBESPECIALIDAD TRIBUTARIA Y ADUANERA ... CORTE SUPERIOR DE ... JUSTICIA ... recurso de apelación, la demandante, en resumen, señala que el Juzgado ... desconoció la ... proporcionado con los hechos que al juez penal corresponde resolver (STC 081252005-PHC/TC, ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 26/09/2022 (Expediente: 003663-2020)
La acción incoada deviene infundada entodos sus extremos, atendiendo a que los reparos alcrédito fiscal del impuesto general a las ventas deenero a diciembre del dos mil trece, por registro delcrédito fiscal por montos mayores a los consignadosen el comprobante de pago y gastos ajenos al girodel negocio, al impuesto a la renta del ejercicio dosmil trece, por gastos ajenos al giro del negocio,biene
... los archivos resumen formato texto válido del Registro de Compras, excepto ... de noviembre y ... por defensa técnica penal de Aureliano Quispe Luque, por accidente de ... tránsito, el cual ... -
Consecuencias constitucionales de la asimilación ontológica (o no) entre delitos e infracciones tributarias. Análisis a partir de la jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia de la República Argentina
En este trabajo continúo desarrollando, ampliando y revisando conceptos e ideas sobre la naturaleza jurídica de las infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) que existen sobre el tema. Además, sosteniendo que desde mi punto de vista tienen identidad ontológica, con diferencias meramente cuantitativa, y que, como consecuencia de la asimilación,
... Director del Observatorio en Derecho Penal Tributario de la Facultad de Derecho UBA ... JUAN MANUEL ÁLVAREZ ECHAGÜE ... Resumen: ... En este trabajo coninúo desarrollando, ... infracciones y los delitos en materia tributaria, describiendo las diversas posiciones (teorías) ... -
Reflexiones sobre el delito societario
El presente artículo tiene por objetivo mostrar la necesidad de tipificar el delito societario en nuestro ordenamiento jurídico penal, para que se pueda controlar a las empresas y reprimir las conductas ilícitas que atentan contra el orden socioeconómico del país, ya que las conductas lesivas tienen un impacto en la economía, afectando a la comunidad. Mantener tales conductas como un delito...
... por la UNMSM, máster en Derecho Penal por la UAP. Egresada del doctorado en ... tributaria es el sujeto pasivo de esta, y se le definió ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 31 de Octubre de 2018 (Expediente: 012952-2017)
Para acreditar que la operación es real no bastaba merituar solamente los comprobantes de pago ofrecidos por la demandante sino que resultaba imprescindible corroborarlos con medios probatorios adicionales, lo que fluye de lo dispuesto en el artículo 44 del tuo de la ley de impuesto general a las ventas e impuesto selectivo al consumo aprobado mediante decreto supremo n° 055- 99-ef, modificado...
... ADMINISTRATIVO CON SUBESPECIALIDAD TRIBUTARIA Y ADUANERA Expediente: N° 12952-2017 ... en el m arco de un proceso penal, donde señala como ciertas las operaciones ... encargado y coordinador), en resumen, que pactó contratos verbales con ... -
Determinación del impuesto a la renta sobre base presunta y vulneración del principio de legalidad
El artículo tiene por objetivo analizar el método de Determinación del impuesto a la renta sobre base presunta, como potestad de la Administración tributaria en el Perú, y si su aplicación vulnera el principio de legalidad. En la praxis administrativa, es recurrente observar casos donde la administración hace uso arbitrario de este método en desmedro del patrimonio de los contribuyentes. El...
... Resumen: ... El artículo tiene por objetivo analizar ... , como potestad de la Administración tributaria en el Perú, y si su aplicación vulnera el ... “está concebido bajo un aforismo penal muy antiguo que contempla que “no hay tributo ... -
DECRETO SUPREMO, N° 102-2020-PCM, PODER EJECUTIVO, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS - Aprueban el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1511, Decreto Legislativo que crea el Procedimiento Acelerado de Refinanciación Concursal (“PARC”) para asegurar la continuidad de la cadena de pagos ante el impacto del COVID-19-DECRETO SUPREMO-N° 102-2020-PCM
... a) Resumen ejecutivo donde explique de manera clara, la ... activo de la Administración Tributaria ... d) Número del documento de identidad de su ... ón jurada bajo responsabilidad civil y penal, usando el Formato establecido por el INDECOPI y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 03/07/2017 (Expediente: 008360-2015)
... de Aduanas y de Administración Tributaria (en ... adelante Sunat) y la Procuradora Pública ... previamente un resumen del desarrollo del proceso: ... Conforme a norma ... descripción del tipo penal" del delito de contrabando, por lo que la aplicaci\xC3" ...
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Decreto supremo N° 005-2023-MINCETUR. Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 31557, Ley que regula la explotación de los juegos a distancia y apuestas deportivas a distancia
... 1.38 NIT: Número de identificación tributaria ... 1.39 Ocurrencia: Todo suceso casual, hecho, ... De formalizarse en la vía penal y/o judicial el hecho el ... destino del premio ... resumen de mensaje de 160 bits (40 dígitos) como ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 28/02/2022 (Expediente: 004120-2020)
De acuerdo al numeral 4 del artículo 3 del t. U. O. de la ley n.° 27444, la motivación es uno de los requisitos de validez del acto administrativo, precisándose que el acto administrativo debe estar debidamente motivado en proporción al contenido y conforme al ordenamiento jurídico. en este caso, el tribunal fiscal no ha emitido un pronunciamiento claro sobre cómo se debe interpretar el inciso d)
... -002-0022143– que esta sería pasible de nulidad, puesto que en resumen, a su ... a) El Tribunal Fiscal contraviene la norma VIII del Título ... , se llevó a cabo la investigación, se inició la acción penal y que se llegó a ... emitir la resolución judicial que acredita la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 01/08/2018 (Expediente: 004035-2017)
Nulidad de resoluciones de administración tributariacuando la administración tributaria no adopte la formalidad establecida para resolver lo que es materia de un pronunciamiento administrativo tributario, se deberá declarar nula la resolución y reponer el trámite administrativo al estado de emitir nuevas resoluciones administrativas previo cumplimiento del debido procedimiento administrativo...
... TRIBUTARIA ... RESOLUCIONES ... ADMINISTRACIÓN ... Cuando ... ón de las decisiones judiciales se resumen básicamente en que la ... recurrida incurre en ... que sean constitutivos de infracción penal ... -
Estudio criminológico de la corrupción
El autor analiza el delito de corrupción de funcionarios desde una doble perspectiva penal y criminológica; examina su tradicional invisibilidad y acaso impunidad de los sujetos activos, hasta su migración al primer plano social en casos emblemáticos; explora sus efectos económicos, sociales, psicosociales, políticos y jurídicos; razona sobre la necesidad y urgencia de empoderar la ética en la...
... VI. Una errada óptica penal anticorrupción ... VII. Conclusiones ... III. Fuentes de información ... RESUMEN ... El autor analiza el delito de corrupción ... como las regulaciones económicas, tributaria, financieras, presupuestarias y de las ...