Delito tributario
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DECRETO LEGISLATIVO N° 1218 - Decreto Legislativo que regula el uso de las cámaras de videovigilancia
... la Policía Nacional del Perú, en situaciones de comisión de un delito o una falta o cuando se afecte la seguridad ciudadana. 3.4. Principio de ... informe concluye, además, que los ingresos de carácter tributario que percibe el OEFA, es decir, el Aporte por Regulación, no puede tener ...
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DECRETO SUPREMO N° 069-2015-PCM - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley N° 30322, Ley que Crea la Ventanilla Única de Antecedentes para Uso Electoral
... ículo 6.-Sentencias condenatorias con calidadde cosa juzgada por delito doloso ... El PJ proporciona la información sobre antecedentesde ... ón del deudor, la entidad asociada a la deuda,el período tributario y el monto de la deuda ... Artículo 12.- Información sobre deudas ...
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Carta de Superintendencia nº 255-2006-SUNAT/200000
El artículo 43º del Código de Comercio() dispone que los comerciantes, además de cumplir y llenar las condiciones y formalidades prescritas en la Sección Primera – De los Comerciantes y de los Actos de Comercio, deberán llevar sus libros con claridad, por orden de fechas, sin blancos, interpolaciones, raspaduras, ni enmiendas, y sin presentar señales de haber sido alterados sustituyendo o...
... las normas vinculadas asuntos contables y de este modo no caer en delito tributario: ... Cuando los libros y/o registros contables no cumplen con ... -
ORDENANZA.Nº 232-2016-MDH.Aprueban el Reglamento del Servicio de Transporte Público Especial de Pasajeros y Carga en Vehículos Menores en la Jurisdicción del Distrito de Hualmay.MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUALMAY SEPARATA ESPECIAL ORDENANZA Nº 232-2016-MDH ORDENANZA QUE APRUEBA EL REGLAMENTO DEL SERVICIO DE TRANSPORTE PUBLICO ESPECIAL DE PASAJEROS Y CARGA EN VEHICULOS MENORES EN LA JURISDICCION DEL DISTRITO DE HUALMAY Jue... -
... Delito Tributario. 5. Declaración jurada de no haber sido sancionado con la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/01/2023 (Expediente: 001998-2021)
Inadmisibles los recursos de casaciónla apertura al análisis de la casación excepcional es discrecional y está supeditada a la fundamentación del tema propuesto para el desarrollo de doctrina jurisprudencial que se pretende, esto es, debe indicarse y justificarse el motivo o las razones por las cuales la corte suprema ha de emitir el pronunciamiento respectivo. en el caso, los recurrentes si bien
... presunta comisión del delito contra la administración pública en la ... modalidad de cobro indebido, ... encuentran bajo régimen tributario de renta de cuarta categoría ... No se encuentra comprendido en las ... -
DECRETO LEGISLATIVO N° 1206 - Decreto Legislativo que regula medidas para dotar de eficacia a los procesos penales tramitados bajo el Código de Procedimientos Penales de 1940 y el Decreto Legislativo N° 124
... como autor o partícipe de un hecho punible, tipi fi cado como delito o falta en el Código Penal o Leyes Especiales. El Juez, al momento de la ... informe concluye, además, que los ingresos de carácter tributario que percibe el OEFA, es decir, el Aporte por Regulación, no puede tener ...
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Delito de defraudación tributaria: Descripción de los elementos típicos que configuran el delito. R. N. N° 3222-2005
... la sentencia de fojas 1052/1054 su fecha 08 de junio de 2005, que falla CONDENANDO a Pedro Luis Palacios como autor del delito tributario -defraudación y contra la fe pública – falsificación de documentos – en agravio del Estado, imponiéndole 04 años de pena privativa de la ...
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La conveniencia de establecer el sistema de jurado en la justicia penal de los países periféricos hispanoamericanos
Este artículo parte del precario índice de credibilidad y el alto índice de corrupción que muestra la administración de justicia en el Perú y los demás países periféricos de la región. Sin lugar a dudas, esta realidad constituye un grave problema de fragilidad e inestabilidad institucional en democracia situación a partir de la cual se analiza críticamente la conveniencia de establecer el sistema
... La nueva criminología sostiene que el delito es una construcción sociopolítica dirigida especialmente a la clase ... contador podría apreciar mejor un delito de fraude contable o tributario ... Por otra parte, un juzgamiento oral y público, como el que se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/05/2023 (Expediente: 002263-2019)
De la valoración probatoria se puede colegir válidamente que el acusado dufour cattaneo, representante legal de la empresa interandina de publicidad s. a., como proveedor del estado se presumía que debía conocer la normativa que regulaba la prestación de bienes y servicios al estado, y a pesar de ello, aceptó llevar adelante el supuesto servicio de publicidad para la segunda vuelta electoral del...
... Campbell de la acusación fiscal como autor del delito contra la ... Administración Pública-colusión desleal, en agravio del ... tributario por no corresponder a la copia del emisor, del usuario ni al área de ... -
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DECRETO SUPREMO, Nº 010-2017-MINEDU, PODER EJECUTIVO, EDUCACION - Aprueban Reglamento de la Ley Nº 30512, Ley de Institutos y Escuelas de Educación Superior y de la Carrera Pública de sus Docentes-DECRETO SUPREMO-Nº 010-2017-MINEDU
... disciplinario, así como por contar con condena penal por delito doloso, así como por la pena privativa de libertad efectiva por delito ... Sétima. Régimen tributario ... Las disposiciones relativas al crédito tributario por ...
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RESOLUCION, Nº 016-2018-OEFA/CD, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, ORGANISMO DE EVALUACION Y FISCALIZACION AMBIENTAL - Modifican Procedimiento de Recaudación y Control del Aporte por Regulación del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental - OEFA-RESOLUCION-Nº 016-2018-OEFA/CD
... las reglas establecidas en el Texto Único Ordenado del Código Tributario; ... Que, mediante Resolución de Consejo Directivo N° 019-2014-OEFA/CD, ... la existencia de indicios de comisión de cualquier infracción y/o delito ... f) La queja, regulada en el Artículo 155 del Texto Único Ordenado ...
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DECRETO SUPREMO.Nº 010-2017-IN.Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 30299, Ley de armas de fuego, municiones, explosivos, productos pirotécnicos y materiales relacionados de uso civil.MINISTERIO DEL INTERIOR SEPARATA ESPECIAL Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley Nº 30299, Ley de armas de fuego, municiones, explosivos, productos pirotécnicos y materiales relacionados de uso civil Decreto Supremo Nº 010-2017-IN Sáb... -
... 7.1. No contar con antecedente penal por delito doloso se refiere a que el solicitante de una autorización o licencia ... de la confidencialidad la información referida a secreto tributario, comercial, bancario, industrial y toda la prevista por las normas ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 019-2017-VIVIENDA, PODER EJECUTIVO, VIVIENDA, CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1280, Decreto Legislativo que aprueba la Ley Marco de la Gestión y Prestación de los Servicios de Saneamiento-DECRETO SUPREMO-Nº 019-2017-VIVIENDA
... 5. Las personas condenadas por delito doloso ... 6. Las personas que se encuentren vinculadas con la ... 4. Cuarto: Los créditos de origen tributario del Estado, incluidos los del EsSalud que no se encuentren contemplados en ...
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Informe de Superintendencia nº 107-2006-SUNAT/2B0000
De producirse el vencimiento de la carta fianza presentada por el contribuyente a fin de garantizar la devolución del monto solicitado por concepto de reintegro tributario a que se refiere el artículo 47° del TUO de la Ley de IGV, no podrá requerirse la renovación de dicha carta fianza.
... monto solicitado por concepto de reintegro tributario a que se refiere el ... artículo 47° del TUO de la Ley de IGV, no ... TUO de la Ley del IGV, será que tuviera sentencia condenatoria por delito tributario o aduanero, que se encontrara vigente(4) ... Como se puede ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2019 (Expediente: 027917-2017)
Los países miembros están obligados a adoptar las medidas que sean necesarias para asegurar el cumplimiento de las normas que conforman el ordenamiento jurídico de la comunidad andina, comprometiéndose a no adoptar ni emplear medida alguna que sea contraria a dichas normas.
... del delito". Si con posterioridad a la comisión del delito la ley dispone la imposici\xC3" ... 3.3 En el ámbito tributario", de forma similar a lo que ocurre en el escenario penal, el ... Estado est\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/06/2019 (Expediente: 001898-2018)
Carece de interés casacionalel recurrente invocó la casación excepcional, conforme el numeral 4 del artículo 427 del código procesal penal, e indicó sus temas para desarrollo de la doctrina jurisprudencial; sin embargo, dichos planteamientos carecen de interés casacional. además, no justificó debidamente las razones de su pretensión. por lo demás, lo alegado está vinculado a la valoración de los...
... en el proceso que se sigue en su contra, por el delito de contrabando, en ... agravio del Estado; con lo demás que al respecto ... Preparatoria, Delitos Aduaneros, Tributario, de Mercado y Ambientales de ... Arequipa, que declaró infundado el ... -
Resolución nº 2013_3_11574 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 12 de Julio de 2013
Se suspende el procedimiento de apelación en el extremo que declaró infundada la reclamación contra órdenes de pago y resoluciones de multas, sobre Aportaciones al Sistema Nacional de Pensiones y ESSALUD, por cuanto existe un proceso penal en trámite en el que si dilucidará si las declaraciones juradas de trabajadores que sirve de sustento para la emisión de los valores se ajusta a ley o fue...
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Resolución nº 2014_A_03827 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 21 de Marzo de 2014
Se revoca la apelada que declaró improcedente el recurso de reclamación contra la sanción de comiso de mercancías. Se señala que la recurrente hizo circular mercancía de procedencia extranjera, cuyo valor es inferior a dos unidades impositivas tributarias, y sin contar con la documentación que sustente su ingreso legal y libre tránsito al país, por lo que se verifica de manera objetiva que...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/02/2014 (Expediente: 004050-2013)
... delito de defraudación tibutaria en la modalidad de ... deducción de gasto o ... ión fiscal en su contra por delito contra la Administración Tributario- ... lación tributaria, en agravio del Estado-SUNAT. Il. NULA la misma ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 27/04/2018 (Expediente: 002684-2016)
Es nula la sentencia de vista que no analiza los argumentos en que se sustentó la pretensión demandada ni los argumentos expuestos al contradecir la pretensión planteada, además de no efectuar una valoración conjunta de los medios probatorios.
... lo que motivó la denuncia penal por el delito de usurpación agravada, daños a ... la propiedad y robo, el cual se ... por estos últimos, conforme al Código Tributario, a los derechos adeudados ... que pudieran existir por parte del vendedor ... - Vigente Decreto Supremo Nº 010-2010-JUS, aprueban Texto Único Ordenado del Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1049, Decreto Legislativo del Notariado
- Vigente Ley Nº 27261, de Aeronáutica Civil del Perú
- Vigente Decreto Supremo Nº 044-2013-EF. Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1126, Decreto Legislativo que establece medidas de control en los insumos químicos y productos fiscalizados, maquinarias y equipos utilizados para la elaboración de drogas ilícitas
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DECRETO SUPREMO, Nº 354-2020-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Aprueban Reglamento Unificado de las Normas Legales que Regulan el Sistema Nacional de Pensiones-DECRETO SUPREMO-Nº 354-2020-EF
... con lo establecido en el Texto Único Ordenado del Código Tributario aprobado por Decreto Supremo Nº 133-2013-EF, y demás normas tributarias, ... de la/el afiliada/o o por su participación en la comisión de un delito, generándose la pensión únicamente en los casos de los incisos a), b) y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/11/2013 (Expediente: 002742-2012)
... siguió por la presunta comisión del delito de Defraudación Tributaria, en la ... modalidad de Ocultamiento de ... distinto al de defraudación tributario, en razón de que el primero ... protege la administración pública, ...