delito tributario concepto
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/03/2019 (Expediente: 000536-2018)
El delito de lavado de activossumilla. en el presente caso, se verifica la concurrencia de los indicios señalados en el acuerdo plenario n.° 03-2010/cj-116, lo que permite generar convicción respecto a la comisión del delito de lavados de activos y la responsabilidad del sentenciado.
... RECURSO DE NULIDAD N.° 536-2018 ... EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ... Sumilla. En el presente ... ón por infracción o delito tributario, ... mas no por el delito de lavado de activos ... noventa mil soles por concepto ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 27/09/2022 (Expediente: 002896-2020)
Del contenido del expediente administrativo digitalizado, nose observa que la recurrente haya presentado documentación idónea quepermita acreditar la prestación efectiva de los servicios relacionados aventas y marketing, así como amortización de patentes y marcas; resultandoinsuficientes para acreditar la fehaciencia de las operaciones, lapresentación de comprobantes de pago o contratos de...
... 1 del Artículo 178° del Código Tributario, aprobado ... mediante Decreto Supremo N° ... de 2011, señalando que el referido concepto por “Servicios de Ventas” estaba ... calificadas, ya sea como infracción o delito y sus respectivas sanciones, ... deben estar ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/05/2023 (Expediente: 001293-2021)
La sentencia impugnada contiene una motivación incompleta e insuficiente y un grave defecto de justificación externa, que vulneran la garantía de la debida motivación judicial, que resulta insubsanable en esta instancia; en consecuencia, de conformidad con el artículo 298 del código de procedimientos penales, corresponde declarar nula la sentencia y ordenar un nuevo juicio oral por un tribunal...
... Herrera, como cómplices primarios del delito de colusión desleal en ... perjuicio de la ... AL/MDSMP, que aclaraba que el concepto debía entenderse como asesoría ... de cobranza ... empresa no tenía movimiento tributario que indique que realizaba actividades ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 17/10/2023 (Expediente: 006349-2023)
En el proceso seguido ante las instancias judiciales, el aspecto controvertido no es la objetividad en la determinación de la infracción por parte de la administración aduanera, la cual está establecida en el artículo 189 de la ley general de aduanas, sino que el aspecto relevante controvertido está referido a los vicios procesales en los que ha incurrido la administración aduanera y que han sido
... favorecer o facilitar un delito o infracción, cuando en realidad ... cualquier ... Código Tributario” ... 6 Casación N.º 1232-2004-Lima, ... forma, las instancias judiciales, en concepto" de los recurrentes, no ... efectuaron un examen f\xC3" ... -
El delito de financiamiento prohibido de organizaciones políticas
Este artículo es una primera aproximación al estudio de las figuras delictivas relacionadas con la financiación corrupta de los partidos políticos en el Perú. A tal efecto, el texto se centra en el análisis de la modalidad básica del delito de financiamiento prohibido de organizaciones políticas (CP, art. 359-A), que fue creado en virtud de la Ley N° 30997, de 5 de agosto de 2019, y que castiga,...
... financiación de los partidos políticos es, de cierta manera, tributario de las propuestas de dicha Comisión, ya que algunas se plasmaron con ... que, según García (2017), están «muy cerca del más elemental concepto de corrupción» ... No obstante, descendiendo al plano de lege lata ... -
Resolución nº 2004_A_00408 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 28 de Enero de 2004
Se declara infundada la queja contra la Intendencia de Aduana de Tacna, por denegar su solicitud de suspensión del procedimiento de cobranza coactiva seguido respecto de la Liquidación de Cobranza formulada por concepto de tributos dejados de pagar en la Declaración de Importación generados como consecuencia de un ajuste del valor declarado, por cuanto si bien el quejoso sustenta su queja en el...
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Resolucion N° 000239-2023/SUNAT . Resolución de Superintendencia que aprueba el Procedimiento Específico “Valoración de Mercancías según el Acuerdo del Valor de la OMC” DESPA-PE.01.10a (versión 7)
... - Texto Único Ordenado del Código Tributario, ... aprobado por Decreto Supremo Nº 133-2013- ... definitiva por concepto del servicio de transporte y ... gastos conexos ... delito aduanero, el valor de las mercancías para ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/10/2018 (Expediente: 001322-2018)
Se acusó por el título de intervención de complicidad primaria a los tres encausados y, como es obvio, en función a la conducta principal del autor, -colaboración activa a su ejecución (sic), apuntó la acusación fiscal-. este fue el tenor de la acusación escrita, que es la que define, provisionalmente, el objeto procesal, concepto que no puede pasarse por alto. el hecho global -típicamente...
... Principio de accesoriedad y delito continuado ... Sumilla. i) Se acusó por el ... provisionalmente, el objeto procesal, concepto ... que no puede pasarse por alto. El hecho ... indebidamente del beneficio tributario" establecido en el Decreto Supremo ... 094-88-EF \xE2\x80" ... -
Ordenanza Nº 706–MSB y Acuerdo N° 569. Ordenanza que aprueba el Régimen Tributario de los Arbitrios Municipales de Limpieza Pública (barrido de calles y recolección de residuos sólidos), Parques y Jardines y Seguridad Ciudadana del Ejercicio 2024 para el distrito de San Borja
... , control y desarrollo de las actividades para la prevención del delito, accidentes y ... protección de la población del distrito ... NORMAS ... El monto recaudado por concepto de los arbitrios municipales regulados en la presente Ordenanza constituye ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 21/06/2019 (Expediente: 007263-2017)
Sumilla: acorde a lo previsto en el artículo 33 del reglamento de la ley n° 28086 en concordancia con los artículos 50, 52, 62 y 82 del texto único ordenado del código tributario, la sunat se encuentra facultada para fiscalizar el programa de reinversión, aunque aquello haya sido aprobado por la biblioteca nacional del perú.
... beneficio tributario denominado Crédito Tributario por Reinversión ... virtud del principio de devengado y del concepto de ... asociación de ingresos y gastos, los ... delito. Si con posterioridad a la comisión del delito ... -
Ordenanza Nº 331-2023/MDP. Ordenanza que regula la evaluación para la visación de planos y memoria descriptiva de trazado y lotización a fin de viabilizar el acceso a servicios básicos en el distrito de Pucusana
... del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado mediante Decreto Supremo N 133-2013-EF ... o) Pago por concepto de derecho de tramitacin e inspeccin ocular, que ... asumido, declaro haber incurrido en el delito de falsa declaracin en Procesos Administrativos ...
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LEY, N° 31380, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley que delega en el Poder Ejecutivo la facultad de legislar en materia tributaria, fiscal, financiera y de reactivación económica a fin de contribuir al cierre de brechas sociales-LEY-N° 31380
... tipificadas como delitos, tales como el delito de cohecho, en todas sus modalidades, en ... a.5 Modificar el Código Tributario a fin de: ... i. Optimizar procedimientos que ... iii. Establecer una tasa de 0% por concepto de Impuesto al Patrimonio Vehicular en el caso de ...
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Constitución Política del Perú
... No hay delito de opinión. El ejercicio público de todas las ... Régimen tributario de centros de educación ... Artículo 19.- Las ... oficial de los ingresos que, por todo concepto, perciben los altos funcionarios, y otros ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/08/2023 (Expediente: 001186-2022)
No haber nulidad en sentencia condenatoriasumilla. en el acuerdo plenario n.º 7-2011/cj-116, del 6 de diciembre de 2011, se señaló que por lo general las operaciones de lavado de activos tiene lugar con posterioridad a la obtención de los ingresos ilícitos que generó la actividad delictiva desplegada por un tercero o por el propio actor de las operaciones de legitimación de activos. tales bienes...
... autores del delito lavado de activos en perjuicio del Estado; les ... concepto de reparación civil que deberán abonar los ... actividad comercial bajo el régimen tributario ... RUS, sin embargo, no habría contado con los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 04/05/2023 (Expediente: 011211-2022)
De acuerdo a la interpretación sistemática de las disposiciones de los artículos 85 de la ley del impuesto a la renta y del artículo 34 del código tributario, es un deber del contribuyente realizar la declaración tributaria de forma correcta y sustentada; caso contrario, el declarante asume las consecuencias. asimismo, la administración tributaria se encuentra facultada a cobrar intereses...
... del Código Tributario, es un deber del ... contribuyente realizar la ... en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del ... Código Tributario ... Artículo 1.- Concepto de la Obligación Tributaria ... La obligación ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 02/12/2022 (Expediente: 008433-2019)
Se colige que la casación n° 4392-2013-lima no vulnera el deber de contribuir; asimismo, ha quedado claro que la empresa demandante realizó el pago oportuno de los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio 2006, teniendo en consideración el cálculo efectuado en su oportunidad, en base a los periodos anteriores. respecto a la devolución de los pagos efectuados por la demandante...
... Título Preliminar del TUO del Código Tributario, según la cual está ... prohibido el uso de los ... concepto no constituyen pagos indebidos, por lo que ... o norma con rango de ley considera como delito o falta, es decir, que la ... vaguedad en la ... -
ORDENANZA.Nº 22-21-2016/MDV y Acuerdos 095 y 096-2016.Régimen Tributario de los Arbitrios Municipales de Limpieza Pública (Recolección de Residuos Sólidos y Barrido de Calles), Parques y Jardines y Serenazgo del Distrito de Ventanilla para el Ejercicio Fiscal 2017 y Ordenanza que fija los montos por derecho de servicio de emisión mecanizada de actualización de valores, determinación del Impuesto Predial y Arbitrios Municipales 2017 y su distribución a domicilio.SEPARATA ESPECIAL Sábado 31 de diciembre de 2016 AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VENTANILLA ORDENANZA Nº 22-2016/MDV Régimen Tributario de los Arbitrios Municipales de Limpieza Pública (Recolección de Residuos Só... -
... otorgados por la Municipalidad, están exonerados de todo concepto de arbitrios. b) Asentamientos Humanos, asociaciones de vivienda y otros, ... CAS Técnico Observatorio del delito 1 Persona/mes 1,685.00 100% 1,685.00 20,220.00 ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2023 (Expediente: 001865-2021)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos 28 (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas y los...
... delito de defraudación tributaria en agravio del ... Ordenado del Código Tributario ... SEDE PALACIO DE JUSTICIA, ... Vocal ... 4.2. No se ha considerado el concepto de pago solidario de la reparación civil entre ... -
Resolución nº 2004_3_08034 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 20 de Octubre de 2004
Se revoca la apelada en el extremo referido al reparo al débito fiscal del Impuesto General a las Ventas respecto de los servicios prestados por una persona natural. Se señala que según el contrato suscrito con la Caja de Pensiones Policial la empresa recurrente en su calidad de persona jurídica fue designada como gerente de un hotel, contratando a dicha persona natural a efecto que colaborara en
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/06/2019 (Expediente: 002314-2018)
Suficiencia probatoriasumilla. cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.
... ón fiscal formulada en su contra por el delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad ... soles, el monto que deberá abonar por concepto de reparación ... civil, en forma solidaria. De ... de delito tributario se desprende que del total de actas incriminadas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 30/05/2023 (Expediente: 021233-2022)
De acuerdo a lo desarrollado en la casación n.º 6619-2021-lima, que tiene la calidad de precedente vinculante, corresponde el pago de intereses moratorios por los pagos a cuenta del impuesto a la renta, cuando los mismos no fueron efectuados en la forma y por el íntegro del monto que corresponda en cada oportunidad.
... Ordenado del Código Tributario ... −Pretensión accesoria a la pretensión ... cambio y no las pérdidas por tal concepto. Sin embargo, ello no fue considerado ... por la ... en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/04/2015 (Expediente: 000659-2014)
Excusa absolutoria en delitos tributarios.
... por el deñilo Tributario - defraudación tributaria (ocultamiento de ... Venero Garrido, por concepto de asesoramiento profesional inexstente ... el delito Tributario - defraudación tributaria ... -
Norma XVI: Calificación, Elusión de Normas Tributarias y Simulación
Con ocasión de las últimas modificaciones emitidas en materia tributaria, se expidió, en julio de 2012, el Decreto Legislativo No. 1121, mediante el cual se introdujo al Código Tributario, la Norma XVI. Son diversas las opiniones que han surgido respecto a la entrada en vigencia de esta disposición. Algunos especialistas han llegado a sostener que con esta norma se vulnerarían algunas...
... el cual se introdujo al Código Tributario, la Norma XVI. Son diversas las opiniones que han ... contiene un aspecto material que es un concepto concreto y específico. Igual ocurre con los ... , yendo desde la simulación hasta el delito de defraudación ... En este punto, sí digo ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 08/11/2023 (Expediente: 051562-2022)
El crédito por reinversión en educación fue derogado por la ley n.º 29766, publicada el veintitrés de julio de dos mil once, que entró en vigencia al día siguiente de su publicación, la cual dispone la caducidad de dicha exoneración, la misma que debe entenderse que opera desde el ejercicio dos mil doce, de acuerdo a la interpretación establecida por el tribunal constitucional en su sentencia...
... TEMA: CRÉDITO TRIBUTARIO POR ... REINVERSIÓN EN EDUCACIÓN ... SUMILLA: ... demandante dedujo el concepto de crédito por reinversión en la ... en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del ... -
El Delito Contable regulado en el literal a) del artículo 5 de la Ley Penal Tributaria Peruana: breve análisis de los delitos de peligro
... y a la conluencia de dos materias jurídicas: el Derecho Tributario y el Derecho Penal, lo que genera una especial vinculación de este tipo ... El concepto de bien jurídico no debe equipararse con el de bien jurídico penal, en ...