examen pericial contable

Este colegiado supremo, en una posición reciente, consideró que la figura de autolavado de activos puede aplicarse a hechos producidos aun antes de la modificación realizada por el decreto legislativo número novecientos ochenta y seis a la ley número veintisiete mil setecientos sesenta y cinco, por lo que no correspondía aplicar la excepción de naturaleza de acción a favor del autor, bajo el...

• Diario Oficial El Peruano

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Inadmisible

En el presente caso, se ha ponderado que el quantum de la reparación civil está debidamente determinado y se sujeta a lo alegado y probado en el proceso. aunado a ello, la parte civil (impugnante) no fundamenta ni acredita su pretensión de procurarse una reparación civil por el monto propuesto.

La sala superior no vulnera el principio de motivación de las resoluciones judiciales, ni el debido proceso legal, al declarar infundada la demanda pues conforme a la ley n.° 27252 y su reglamento aprobado por el decreto supremo n.° 164-2001-ef corresponde aplicar el tope máximo previsto por ley para el sistema nacional de pensiones al factor &" para el cálculo del bono de reconocimiento...

Tanto la presunción de inocencia como la favorabilidad por duda (in dubio pro reo), inciden en la valoración probatoria del juez ordinario. en el primer caso, bajo una perspectiva objetiva supone que a falta de pruebas, aquella no ha quedado desvirtuada, manteniéndose incólume; y, en el segundo caso, bajo una perspectiva subjetiva supone que la actuación probatoria no ha sido suficiente para...

Sentencia: fundada demanda de anulacion en parte. sentencia: fundada demanda de anulacion en parte. sentencia: fundada demanda de anulacion en parte. sentencia: fundada demanda de anulacion en parte. sentencia: fundada demanda de anulacion en parte. sentencia: fundada demanda de anulacion en parte.Palabras clave: Anulación de laudo, fundada la demanda de anulación, motivación

Las infracciones administrativas tienen virtualidad para acreditar, indiciariamente, determinadas conductas ilícitas, como ejemplo las colusorias. para ello, deberá valorarse el número de irregularidades, la gravedad de las mismas y el proceder de los funcionarios legalmente autorizados para conceder la buena pro, y de corresponder también a través de conductas posteriores. claro está, los...

. i) respecto del camión, el apoderamiento, al no haber sido siquiera precisado fácticamente, no tiene base real autónoma y, por ende, es de concluir que el delito de peculado no existe. en el cargo de colusión si bien se está ante un indicio, pero por ser único no es suficiente para inferir la realidad de una concertación previa. en esa perspectiva la presencia de irregularidades administrativas,

Sumilla. la falta de análisis, por parte de la sala de mérito, sobre el contexto global de los hechos imputados, infringe el principio de motivación, por haberse emitido su decisión sin haberse evaluado con suficiencia los hechos y medios de prueba aportados por la fiscalía, y su relación con el sentenciado freddy emerson bautista valencia por el delito de lavado de activos, cuyos antecedentes...

No existe suficiente material probatorio que determine que el procedimiento de adquisición de insumos, fue realizado de manera irregular. en el caso, no existió un concierto defraudatorio al estado, más aun cuando ni siquiera se ha identificado a las personas naturales o representantes con quienes el acusado se haya coludido, lo que es necesario para estos tipos de delitos que son de encuentro.

Sumilla: la pericia no determinó algún perjuicio al estado. para el caso en concreto no es relevante, porque fue el propio recurrente quien reparó el daño causado. sin embargo, esta conducta positiva no evita que el derecho penal reaccione con él y lo excluye de su responsabilidad penal, pues el delito de peculado ya se había perfeccionado en su configuración. por tanto, el motivo debe ser...

Sumilla. ante la opinión no incriminatoria del fiscal supremo, el principio acusatorio en concordancia con el de jerarquía institucional del ministerio público impiden al órgano jurisdiccional continuar con la persecución penal.

El delito de colusión desleal sumilla. este delito consiste básicamente en el comportamiento del funcionario o servidor público (que intervenga por razón de su cargo o comisión especial) orientado a la producción de un menoscabo en la gestión pública (en los contratos, suministros, licitaciones, concurso de precios, subastas o cualquier otra operación semejante), mediante la concertación con los...

1. el delito de negociación incompatible es tanto un delito especial propio cuanto un delito de infracción de deber -el agente oficial ha de haber actuado en el proceso de contratación pública con base a un título habilitante y con capacidad de decisión (facultades y competencias para intervenir en ese proceso), por lo que se trata de una situación de prevalimiento-. solo se requiere que el...

Insubsistente acusación fiscalen la sentencia impugnada se incurrió en ilogicidad de la motivación propiciada por la falta de precisión de los cargos imputados por el ministerio público en su acusación fiscal, por lo que se incurrió en la causal de nulidad prevista en el inciso 1 del artículo 298 del código de procedimientos penales.

En el caso analizado, las pruebas que fueron incorporadas en el curso del proceso, donde se respetaron los principios que regulan la actividad probatoria, alcanzan convicción y certeza a este supremo colegiado, con relación a la responsabilidad del procesado.

El argumento defensivo del tesorero y procesado estriba en que se cumplió con el memorando cuatrocientos noventa y ocho-dos mil dos. sin embargo, el citado memorando no contiene una una orden de cancelación. en la documentación no constataba el ingreso de la mercadería total al almacén; no es de rigor acceder a la causal de exención de responsabilidad de obediencia debida por la manifiesta...