examen pericial contable
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/08/2017 (Expediente: 001200-2016)
(i) el análisis es distinto en relación al delito fuente y al delito de lavado de activos, de suerte que no es óbice para la persecución por este último delito el hecho de que el delito fuente prescribió. lo relevante son los actos ulteriores en orden al bien jurídico vulnerado y al carácter delictivo de los activos. (ii) el delito de patrocinio ilegal, desde su trascendencia o dañosidad social -l
... informe pericial ampliatorio precisó que con los fondos ... los imputados ... § 4. Del examen de las pretensiones impugnativas ... QUINTO. Que, ... tres punto seis del informe pericial contable ampliatorio ... de fojas dos mil nueve). Tercero, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/07/2015 (Expediente: 002533-2014)
En el concurso real de delitos, la prescripción opera separadamente por cada delito imputado. los títulos valores se equiparan a documentos públicos, en concordancia con el artículo cuatrocientos treinta y tres, del código penal. y, ante la insuficiencia de pruebas que no sustentan una sentencia condenatoria, las reglas de valoración señalan que debe absolverse al imputado.
... 'ereda. IM El procesado fue auxiliar contable de las empresas ... :graviadas, por ello conocía ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 30/01/2017 (Expediente: 000560-2015)
En el caso materia de examen, las pruebas que fueron incorporadas en el curso del proceso, donde se respetaron los principios que regulan la actividad probatoria, alcanzan convicción y certeza a este supremo colegiado, respecto a la responsabilidad de los procesados.
... Sumilla. En el caso materia de ... examen, las pruebas que fueron ... incorporadas en el ... puede verificar la verdadera situación contable de ... los cuarenta mil soles que fueron ... Así, se tiene: i) Dictamen pericial particular (véase a ... fojas quinientos treinta ... -
DECRETO LEGISLATIVO N° 1229 - Decreto Legislativo que declara de interés público y prioridad nacional el fortalecimiento de la infraestructura y los servicios penitenciarios
... ón es la entidad encargada del registro contable de los saldos de las acreencias, así como de ... del numeral 1), el Juez -previo informe pericial- dispondrá la inmediata prisión preventiva del ... Encontrarse físicamente apto conforme al examen médico anual de la Dirección de Sanidad de la ...
-
DECRETO LEGISLATIVO N° 1225 - Decreto Legislativo que modifica la Ley N° 29090, Ley de Regulación de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones
... ón es la entidad encargada del registro contable de los saldos de las acreencias, así como de ... del numeral 1), el Juez -previo informe pericial- dispondrá la inmediata prisión preventiva del ... Encontrarse físicamente apto conforme al examen médico anual de la Dirección de Sanidad de la ...
-
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1391, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que simplifica procedimientos contemplados en normas con rango de Ley que se tramitan en el INDECOPI y precisa competencias, regulaciones y funciones del INDECOPI-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1391
... estados financieros y la documentación contable al examen de un auditor externo nombrado por el ... écnico no tiene la calidad de documento pericial ni testimonial, no estando sujeto a ratificación ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/08/2023 (Expediente: 001186-2022)
No haber nulidad en sentencia condenatoriasumilla. en el acuerdo plenario n.º 7-2011/cj-116, del 6 de diciembre de 2011, se señaló que por lo general las operaciones de lavado de activos tiene lugar con posterioridad a la obtención de los ingresos ilícitos que generó la actividad delictiva desplegada por un tercero o por el propio actor de las operaciones de legitimación de activos. tales bienes...
... que la opinión contable concluyó en un incremento patrimonial no ... mientras que en el dictamen pericial contable N.º 20-2012-OPC/TID-FN-MP se ... Tineo, el examen de los peritos y testigo Carlos López Tineo, sin ... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 04991-2015-AA, Auto (Acción de Amparo), 03-05-2017
... resolución que aprueba la pericia contable; y, ... ATENDIENDO A QUE ... 1. En el marco de la ... pericial que le ... otorgue pensión de invalidez por ... considerandos 5 y 7, el examen médico ocupacional de fecha 12 de junio de 2002, ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/11/2018 (Expediente: 001991-2017)
Si el fiscal no formula acusación y el superior en grado está conforme con dicha decisión, le está vedado al órgano jurisdiccional ordenar que se formule una pretensión punitiva. no obstante, conforme al criterio vinculante establecido por esta corte suprema, se debe tener presente que, asumiendo una ponderación de otros derechos fundamentales en conflicto, es posible una anulación del...
... fueron corroboradas con el informe pericial contable ... (a foja veintidós mil setecientos ... está facultado para realizar un examen integral de los ... motivos de impugnación y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 03/05/2018 (Expediente: 000295-2017)
... en cuenta, ni se ha valorado, el Informe Pericial ... Contable que concluye que no existe desmedro ... dicho examen. No obstante, llama la atención que este ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 13/06/2017 (Expediente: 017158-2015)
La sentencia de vista recurrida contraviene la disposición comprendida en el inciso 3 y 5 del artículo 139° de la constitución política del estado, porque contiene una motivación aparente y falta de justificación al aplicar el artículo 92 del código civil a las comunidades campesinas que se rigen por su ley especial, ley n° 24656
... Informe Pericial de fojas doscientos cincuenta y tres a doscientos ... de Actas de Asamblea General ni el Libro Contable ... concluye que tanto la Asamblea General ... a un nuevo examen las cuestiones de fondo ya decididas por los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/01/2017 (Expediente: 001578-2016)
La presunción de inocencia de los encausados se desvirtúa con los medios de prueba recabados en la secuela del proceso; de manera especial, en la pericia contable que determinó el perjuicio patrimonial que causaron a la entidad agraviada.
... manera especial, en la pericia contable que ... determinó el perjuicio patrimonial que ... pericial contable que solo refleja la validez del informe ... de la República, detectaron en el examen especial de control al exMinisterio de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/05/2017 (Expediente: 003266-2015)
... Sumilla: Peculado ... La prueba pericial es de carácter complejo que, ... consta, entre ... pericial emitido por el perito contable Yolanda Quichca Pino; c) Las pericias ... que ... junio de 2015, y que del examen global de los mismos se advierte que los tres ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/07/2017 (Expediente: 002939-2015)
... no legó o ser considerado en el Informe Pericial Contable número 002- ... 2OISCPPECSPJ, ASÍ, la ... Primera parte del examen a los Peritos en el plenario, en sesión de fecha ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/07/2023 (Expediente: 001284-2022)
Los elementos de prueba actuados y laprueba pericial valorada en formaindividual y en conjunto, acreditan laresponsabilidad penal del acusadorecurrente. no son de recibo los agraviosplanteados por la defensa.
... prueba pericial valorada en forma ... individual y en conjunto, ... contable carece de relevancia para enervar la presunción ... Puede colegirse del examen de los medios probatorios efectuados ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 28/09/2016 (Expediente: 009270-2016)
... Habiéndose superado ... el examen de admisibilidad, corresponde a continuación ... que dicho registro se debe a un error contable, ... que el mismo no corresponde como ingreso ... para sustentar ello, adjuntó un Informe Pericial Contable elaborado por el ... CPC Abel Navarrete ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 11/04/2018 (Expediente: 000182-2017)
... 10), así como el informe contable N.° 79-2006-DIRINCRI-PNP/OFIAUCON ... (foja ... Como prueba irrefutable se tiene el examen realizado por la Oficina ... de Control Interno ... , y pronunciarse: si su labor pericial se limitó ... a verificar y analizar los ...
-
ACUERDO.PLENO JURISDICCIONAL DE LAS PENALAS PERMANENTE......................IX Pleno Jurisdiccional de las Salas Penales Permanente y Transitoria de la Corte Suprema de Justicia de la República.SEPARATA ESPECIAL IX Pleno Jurisdiccional de las Salas Penales Permanente y Transitoria de la Corte Suprema de Justicia de la República AÑO DE LA CONSOLIDACIÓN DEL MAR DE GRAU Año XXV / Nº 1014 1825-2015. LA HISTORIA PARA CONTAR JURISPRUDENCIA Mar... -
... de todo contenido o conclusión pericial que pronuncie por aspectos de carácter ... d) La motivación o fundamentación del examen técnico. e) La indicación de los criterios ... es la pericia valorativa, balística, contable, grafotécnica, dactiloscópica, informes ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/12/2017 (Expediente: 001247-2017)
Se denegará el recurso de casación cuando se pretende un reexamen de los medios probatorios. por otro lado, se declaran bien concedidos los recursos de casación cuando cumplen con los presupuestos materiales y formarles para su examen sobre el fondo del asunto, aunque sea de oficio por otra causal casacional no invocada por los recurrentes.
... materiales y formarles para su examen sobre el ... fondo del asunto, aunque sea de ... En esa causa, la ... pericia contable N.° 001-2016 incurrió en omisiones y errores ... prueba pericial ... 1.4. La defensa técnica del procesado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 19/04/2018 (Expediente: 002774-2016)
... del TID; acotando que la Pericia Contable no puede ser ... corroborada certeramente ya que ... mil nueve, ni el resultado del Dictamen Pericial Contable ... Financiero número 22-2015-CHID/NE, ... de la misma, y en segundo lugar, un examen global de los resultados ... probatorios. Sobre ...
-
DECRETO SUPREMO N° 268-2015-EF - Autorizan Transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 a favor de diversos Pliegos
... ón es la entidad encargada del registro contable de los saldos de las acreencias, así como de ... del numeral 1), el Juez -previo informe pericial- dispondrá la inmediata prisión preventiva del ... Encontrarse físicamente apto conforme al examen médico anual de la Dirección de Sanidad de la ...
-
DECRETO LEGISLATIVO N° 1223 - Decreto Legislativo que fortalece el Fondo MIPYME
... ón es la entidad encargada del registro contable de los saldos de las acreencias, así como de ... del numeral 1), el Juez -previo informe pericial- dispondrá la inmediata prisión preventiva del ... Encontrarse físicamente apto conforme al examen médico anual de la Dirección de Sanidad de la ...
-
DECRETO LEGISLATIVO N° 1230 - Decreto Legislativo que modifica el Decreto Legislativo N° 1148, Ley de la Policía Nacional del Perú
... ón es la entidad encargada del registro contable de los saldos de las acreencias, así como de ... del numeral 1), el Juez -previo informe pericial- dispondrá la inmediata prisión preventiva del ... Encontrarse físicamente apto conforme al examen médico anual de la Dirección de Sanidad de la ...
-
DECRETO LEGISLATIVO N° 1228 - Decreto Legislativo de Centros de Innovación Productiva y Transferencia Tecnológica - CITE
... ón es la entidad encargada del registro contable de los saldos de las acreencias, así como de ... del numeral 1), el Juez -previo informe pericial- dispondrá la inmediata prisión preventiva del ... Encontrarse físicamente apto conforme al examen médico anual de la Dirección de Sanidad de la ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/11/2019 (Expediente: 002395-2018)
Nulidad de sentenciala sentencia presenta un defecto estructural de motivación, en lo concerniente a la valoración de la prueba en su conjunto con referencia a lo que es objeto de imputación: la apropiación de 1082. 93 galones de gasolina de 90 octanos, 852. 15 galones de gasolina de 84 octanos y 1986. 84 galones de gasolina de 90 octanos; todo ello asciende a un total de s/ 55 683. 37. en tal...
... como el examen pericial, en el que quedó demostrado la ... ón, según el informe pericial contable, ratificado en ... autos, debía ser efectuada ...