defraudacion rentas aduanas
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Carta notarial de Jorge Mufarech
... veces mencionado delito de defraudacin de rentas de aduanas, siendo ello s habrase producido un ...
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Decreto Supremo N° 278-2022-EF. Modifican el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
... b. Para el Delito de Defraudacin de Rentas de Aduana en los supuestos establecidos en el ... con lo establecido en la Ley General de Aduanas. Primera.- Si de la investigacin realizada por ...
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Resolución nº 2011_A_10136 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 14 de Junio de 2011
Se Inhibe la Sala del conocimiento del recurso de queja contra la Administración Tributaria por no otorgar el levantamiento de la orden de captura ordenada contra el vehículo nacionalizado con Póliza de Importación. Se señala que se evidencia que se cuestiona la denegatoria de la solicitud de levantamiento una medida trabada ante la Aduana, no obstante, dicha medida no fue dictada por la...
- Resolución nº 2010_A_05550 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 26 de Mayo de 2010
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La Justicia Negociada tras el Acuerdo Plenario de la Corte Suprema
En el presente artículo se examina la Terminación Anticipada, un instituto, que tras un sucesivo perfeccionamiento para precisarlo, se erige como un instrumento de suma utilidad para los fines del proceso.
... aduaneros, a saber, contrabando, defraudación de rentas de aduanas, receptación, etc., diseña ... -
Resolución nº 2007_A_02146 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 9 de Marzo de 2007
Se Inhibe la Sala de conocer del recurso de queja contra la Intendencia de Aduana Marítima del Callao por el incumplimiento en otorgar el levante de la mercancía de la Declaración Unica de Aduanas incautada mediante Acta de inmovilización. Se señala que el proceder de la Aduana se efectuó en cumplimiento de lo dispuesto en el tercer párrafo del artículo 19º de la Ley de los Delitos Aduaneros Nº 28
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2015 (Expediente: 000475-2013)
Conforme al numeral 5. Del artículo 420º del código procesal penal, la concurrencia de las partes a la audiencia de apelación de autos es optativa, es decir, no es obligatoria. en ese sentido, la abstención de emitir pronunciamiento del fiscal superior, quien acude a la audiencia de apelación de auto, por un recurso interpuesto por la procuraduría pública, no afecta el derecho a la debida...
... delito aduanero, en su modalidad de defraudación de rentas de ... 'AS, en agravio del Estado, ... de Aduanas (D.U.A.S.) números 172-2006-10-000362 (series 6, ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 02626-2015-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 02-11-2016
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ... ADUANAS Y DE ADMINISTRACIÓN ... TRIBUTARIA (SUNAT) ... comisión de delito aduanero - defraudación ... de rentas de aduana; e infundada la queja de ...
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Informe de Superintendencia nº 039-2021-SUNAT/7T0000
1. No todo incremento patrimonial que se origina en rentas no declaradas constituye incremento patrimonial no justificado. 2. Si en un procedimiento de fiscalización la Administración Tributaria determina renta neta no declarada por incremento patrimonial no justificado en los términos del artículo 52 de la Ley del Impuesto a la Renta, tal determinación no deviene por sí misma en la comisión del...
... ¿Se configura el delito de defraudación tributaria establecido en el D ecreto ... transfronterizo de dinero, habiendo rentas no declaradas, configura delito tributario en ... -
Resolución nº 2008_A_13362 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 25 de Noviembre de 2008
Se revoca la apelada que declaró infundado el reclamo contra la sanción de comiso de sacos de arroz importados con acogimiento a los beneficios del Convenio de Cooperación Aduanera Peruano Colombiano, otorgó 10 días para la entrega de esta mercancía o en caso contrario, dispuso se aplique una multa por su valor FOB. Se señala que ésta Sala de Aduanas determinó que la Administración debía realizar
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/04/2017 (Expediente: 002055-2015)
... Nacional de Aduanas y de Administración ... ibutarlo-SUNAT contra la ... Pumayila, en el extremo del delo de defraudación tributaria en su ... modalidad de ocultamiento ... , total o parcialmente, bienes, ingresos o rentas, o consignar ... pagos total o parcialmente ...
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Sentencia nº 551-2014/SC2 de Sala Especializada en Protección al Consumidor, 17 de Febrero de 2014
IMPROCEDENCIA/SE CONFIRMA LA RESOLUCION VENIDA EN GRADO EN EL EXTREMO QUE DECLARO IMPROCEDENTE LA DENUNCIA INTERPUESTA CONTRA LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, TODA VEZ QUE LA DENUNCIADA NO SE ENCUENTRA COMPRENDIDA DENTRO DE LA DEFINICION DE PROVEEDOR ESTABLECIDA EN EL CODIGO DE PROTECCION Y DEFENSA DEL CONSUMIDOR.
... DENUNCIADA : SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ... DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA MATERIAS : ... y denunciar al contrabando, la defraudación de rentas de aduanas, la defraudación ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/10/2018 (Expediente: 001322-2018)
Se acusó por el título de intervención de complicidad primaria a los tres encausados y, como es obvio, en función a la conducta principal del autor, -colaboración activa a su ejecución (sic), apuntó la acusación fiscal-. este fue el tenor de la acusación escrita, que es la que define, provisionalmente, el objeto procesal, concepto que no puede pasarse por alto. el hecho global -típicamente...
... actos continuados de defraudación tributaria ... perpetrados por el autor en ... y rentas, de un lado, y obtención en general de ... DE LA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS Y ADMINISTRACIÓN ... TRIBUTARIA – SUNAT contra ... -
Resolución nº 2006_A_04214 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 3 de Agosto de 2006
Se Inhibe la Sala de conocer del recurso de queja contra la Intendencia de Aduana Marítima del Callao por la demora en resolver la solicitud de levante de inmovilización y entrega de parte de la mercancía importada con la Declaración Única de Aduanas, en razón que de acuerdo con el Informe Técnico de Presunción de Delito emitido por la Administración, se advierte que es el Ministerio Público...
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La Elusión Tributaria: Análisis Crítico de la Actual Normatividad y Propuestas para una Futura Reforma
En el presente ensayo se exponen y analizan la configuración, la regulación normativa y los supuestos de la elusión tributaria, así como su diferenciación con la evasión tributaria, la normatividad actual sobre materias vinculadas a la elusión tributaria, las controversias en relación a esta figura debidamente sustentadas, el impacto de la elusión tributaria a nivel internacional a través de la...
... aunado a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (en adelante: ... en dichos territorios por las rentas o ingresos gravados son muy bajas o, incluso, no ... Martos García, Juan Jesús. Defraudación Fiscal y Nuevas Tecnologías. Madrid, Editorial ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 29/09/2017 (Expediente: 000782-2017)
... condenó como autor del delito de defraudación de rentas de ... aduana en agravio del Estado - ... de Aduanas y se le condenó en base a suposiciones; que no ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 00344-2017-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 04-04-2017
... delito de defraudación de rentas de aduana agravada, denuncia en la que ... de la misma, una supuesta funcionaria de aduanas y el procurador público adjunto de ... SUNAT, de ...
- Versión original Ley número 28008 - Ley de los Delitos Aduaneros
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Estado de la cuestión delitos funcionariales
... un elemento intrínseco de la defraudación, que viene a ser un componente material en cuanto ... administración pública, contribuciones, rentas o impuestos que ingresan a los fondos ... , del Tribunal Fiscal, del Tribunal de Aduanas, etc ... Los árbitros son personas designadas ...
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CONVENIO ENTRE LA REPUBLICA DEL PERU Y LA REPUBLICA PORTUGUESA.............................. - Convenio entre la República del Perú y la República Portuguesa para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en Relación con los Impuestos a la Renta, y su Protocolo
... de activos,delitos aduaneros, defraudación tributaria, concusión,peculado, cohecho, ... 2013 IRC); y(iii) Sobretasa a las rentas empresariales (Derramas); ... (en adelante ... ,el Director General de Impuestos y Aduanas o susrepresentantes autorizados;(ii) en el caso ...
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DECRETO SUPREMO N° 005-2014-RE - Ratifican el 'Memorándum de Entendimiento para la cooperación en el ámbito de la educación, la educación superior y la investigación científica entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno del Estado de Qatar'
... SUPERINTENDENCIA NACIONAL ... DE ADUANAS Y DE ... ADMINISTRACION TRIBUTARIA ... Res. N° ... 2% de la Participación en Rentas deAduanas ... RESOLUCIÓN MINISTERIALNº ... de Lucha Contra el Contrabandoy la Defraudación de Rentas de Aduana, actualmentedenominada ...
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Sentencia nº 000218-2011/SC1 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 2 de Febrero de 2011
se REVOCA la Resolución 136-2009/CFD-INDECOPI del 10 de agosto de 2009 y, en consecuencia, se declara FUNDADA la impugnación formulada por la señora María Milagros Mendives Gálvez contra la Resolución de Intendencia 000-3B0000/2008-000156 y las Liquidaciones de Cobranza 2008-005192 y 2008-005191; toda vez que ha quedado acreditado que la mercancía...
... mediante las Declaraciones Únicas de Aduanas 172-2006-10-025603 y 172-2006-10-027304 no se ... se determine el supuesto delito de defraudación de rentas de aduanas en el que habría incurrido ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/04/2022 (Expediente: 000319-2021)
Sumilla. la prueba que presenta el recurrente no es una prueba nueva, extraña a la causa cuestionada, por lo que no puede sustentar un proceso de revisión. la acción de revisión, como se sabe, no es un recurso, ordinario o extraordinario, para denunciar ilicitudes en las sentencias respectivas, pues se sustenta en nuevos hechos, materiales o jurídicos, que ponen en crisis el juicio de...
... condenó como autor del delito de defraudación ... Fecha: 11/05/2022 12:19:01,Razón: ... CIÓN ... de rentas de aduana en agravio del Estado a ocho años de ... Intendencia de Fiscalización de Aduanas, que dio lugar al proceso que dio origen ... a la ... -
Exposición de Motivos
... del delito de contrabando, la defraudación de rentas de aduanas, la defraudación tributaria ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 14/06/2023 (Expediente: 010229-2022)
Las mercancías se clasifican de acuerdo a las características técnicas que se presentan al momento del reconocimiento físico y en el territorio aduanero. en tal sentido, no resulta posible que se aplique el método de & caso que corresponda- al ", pues este debe realizarse en la planta siderúrgica de origen; en cambio, conforme a la potestad aduanera y a su ámbito territorial, la...
... Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), del ... prevención y represión de la defraudación de rentas de aduana y del contrabando, la ...