contabilidad bancaria
- Vigente Resolucion de Superintendencia Nº 161-2015-SUNAT. Reglamento de Aplazamiento y/o Fraccionamiento de la Deuda Tributaria
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LEY, Nº 30689, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley que modifica el Título VI de la Ley 28094, Ley de Organizaciones Políticas, y la Ley 30225, Ley de Contrataciones del Estado, con el fin de prevenir actos de corrupción y el clientelismo en la política-LEY-Nº 30689
... La entidad bancaria debe identificar adecuadamente a todo aquel que efectúe aportes o retiros ... 6. No llevar libros y registros de contabilidad o llevarlos con un retraso mayor a sesenta (60) días calendario ... 7 ...
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RESOLUCION, N° 0012-2022-JNE, ORGANOS AUTONOMOS, JURADO NACIONAL DE ELECCIONES - Aprueban el Reglamento de Gestión de los Jurados Electorales Especiales para las Elecciones Regionales y Municipales 2022 en el Contexto de la Emergencia Sanitaria-RESOLUCION-N° 0012-2022-JNE
... Nº 1438, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Contabilidad ... 3.12. Decreto Legislativo Nº 1441, Decreto Legislativo del Sistema ... Mantener actualizado el Libro Bancos y efectuar la conciliación bancaria de la cuenta corriente asignada de acuerdo con las instrucciones de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 16/05/2018 (Expediente: 003280-2017)
La determinación de la deuda tributaria sobre base presunta, cuando se sustenta en la causal de omisión en el registro de ventas, se requerirá que se acredite: 1) que se realizó una venta; y, 2) que la venta realizada no se registró en el registro de ventas; la venta debe acreditarse con el comprobante de pago o con otros medios idóneos que permitan determinar fehacientemente que la misma sí se...
... manera actuaron respecto de los libros de contabilidad, tanto de Diario, Caja, ... Mayor, Inventarios y Balances, Declaraciones ... notas de pedido, estados de cuentas, documentación bancaria, órdenes ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA REPÚBLICA ... SALA CIVIL ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 13/12/2022 (Expediente: 005915-2021)
En el presente caso, al haberse requerido a la accionante documentación sustentatoria y explicación complementaria del valor declarado por las mercancías importadas, lo que motivó la notificación de la duda razonable, lo que se constata del análisis efectuado mediante el informe de determinación de valor n.° 118-2019-3200, notificación de duda razonable n° 118-2019-2361 yla resolución jefatural...
... requería de una evaluación conjunta con la documentación bancaria, la misma que no fue ... presentada dentro del plazo otorgado, a fin de ... DW-18CS004; si bien, dichos abonos han sido registrados en su contabilidad, no ... menos verdad es que de la documentación bancaria mencionada, como ... -
Estudio Jurídico de la Ética Profesional en el Mercado de Valores
Mediante el presente estudio se procede a analizar a la disciplina jurídica de ética profesional que rige en el Mercado de Valores a efectos de poder determinar no ya sólo cuáles son los deberes profesionales que son susceptibles de producir y las controversias que pueden albergar, sino también para poder advertir si pueden, en fin, ser utilizados o no más allá del marco disciplinario...
... cosTi, r.: “Sulla intermediazione finanziaria non bancaria”, Riv. D. Comm., nº. 1, 1987, págs. 129 a 140; Ferro-Luzzi, P.: ... Ed. Asociación Catalana de Contabilidad y Dirección, 2006, Barcelona. P. 1 y ss; MarTinez ViLches, r.: ... -
Tribunal Constitucional , Expte. 00175-2000-AA, Sentencia (Acción de Amparo)
... contabilidad bancaria, por habérsele encontrado en flagrante comisión de hechos ...
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Resolución nº 2015_2_10656 de Tribunal Fiscal - Sección 2, de 4 de Noviembre de 2015
Se confirma la apelada que declaró infundada la reclamación contra resoluciones de determinación y de multa giradas por Impuesto a la Renta, por la comisión de las infracciones tipificadas en el numeral 1 del artículo 178º, los numerales 2 y 8 del artículo 175°, los numerales 1 y 5 del artículo 177° del Código Tributario, debido a que la determinación sobre base presunta al amparo del artículo 71º
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 2° sala laboral de 29/01/2024 (Expediente: 011127-2022)
Confirmaron la sentencia n° 345-2023-03°jetpl-msnp de fecha 7 de setiembre de 2023, que resuelve declarar fundada en parte la demanda, en consecuencia:1)se declara la existencia de una relación laboral a plazo indeterminado bajo los alcances del decreto legislativo n° 728, desde el 1 de noviembre de 2015 al 31 de mayo de 2020. 2)se ordena a la demandada el pago de s/. 30,914. 04 (treinta mil...
... contabilidad bancaria” y “Servicio de docencia en la carrera de ... administración ... - Vigente Decreto Legislativo Nº 1395, que modifica la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, el Decreto Legislativo Nº 940 y la Ley Nº 28211
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2017 (Expediente: 009261-2016)
Cuando en un procedimiento de fiscalización, como consecuencia de la revisión contable y documentación del contribuyente, cruces de información de proveedores y compradores, omisión en la presentación de documentación, entre otros, se determina que las operaciones declaradas por el contribuyente corresponden a operaciones no reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la administración...
... Libros y Registro de Contabilidad; Declaración Jurada de Pago, Pago ... mensual y análisis de liquidación ... salida de bóveda bancaria, resoluciones judiciales y del Tribunal ... Fiscal, y certificados de ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 198-2017-EF, PODER EJECUTIVO, ECONOMIA Y FINANZAS - Modifican Reglamento de Organización y Funciones de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT-DECRETO SUPREMO-Nº 198-2017-EF
... Oficina de Contabilidad de Ingresos ... Oficina Técnica de los Recursos de Seguridad Social ... o) Supervisar el monitoreo de la gestión de la red bancaria, el abono de la recaudación de los entes beneficiarios en materia de ...
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Versión original
DECRETO SUPREMO, Nº 019-2017-VIVIENDA, PODER EJECUTIVO, VIVIENDA, CONSTRUCCION Y SANEAMIENTO - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1280, Decreto Legislativo que aprueba la Ley Marco de la Gestión y Prestación de los Servicios de Saneamiento-DECRETO SUPREMO-Nº 019-2017-VIVIENDA
... Cuentan con contabilidad independiente respecto de la municipalidad competente ... 17.2. La ... c) Constituir, a su cuenta y cargo, una cuenta bancaria, con carácter intangible, en la que se depositan los ingresos y recursos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 09/03/2023 (Expediente: 021658-2021)
La ley del impuesto general a las ventas, su reglamento y la ley del impuesto a la renta regulan específicamente el tratamiento tributario de la venta de bienes; empero, la operación financiera del leaseback no constituye una compraventa per se ni un arrendamiento financiero propiamente dicho -o celebrados de forma separada-, sino la concurrencia de ambas operaciones. en el caso concreto, el...
... Contabilidad - NIC 17 contribuye a la ... identificación de la verdadera naturaleza ... bancaria, toda vez que: ... […] las entidades bancarias ceden la gestión ... -
RESOLUCION, Nº 01760-2021, ORGANOS AUTONOMOS, SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES - Modifican el Reglamento para el Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crédito y el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero-RESOLUCION-Nº 01760-2021
... Que, considerando los estándares internacionales del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea y con la finalidad de aplicar una metodología más sensible al riesgo, se ha considerado conveniente modificar el Reglamento en lo que se ...
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Haciendo negocios en el Perú
... Puede uno pensar en algo ms absurdo que eso?Abrir una cuenta bancaria no toma ni media maana, pero ese no es el problema. El problema es que se ... el capital en una cuenta bancaria es que los libros de contabilidad deban ser ?legalizados? por un notario. De qu sirve que los libros estn ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 25/06/2019 (Expediente: 027949-2017)
Sumilla. se observa que la resolución recurrida presenta motivación insuficiente, aparente e incongruente, lo cual constituye vicios en la resolución impugnada, que infringe el deber de motivación de las resoluciones judiciales consagrado en el artículo 139 numeral 5 de la constitución, y en los artículos 50 numeral 6 y 12 del texto único ordenado de la ley orgánica del poder judicial.
... iv) El hecho de registrar las máquinas en la contabilidad como activos y que ... además se hayan deducido como gasto en la renta ... CASACIÓN N° 27949-2017 ... arrendadora, IBM no es una empresa bancaria o financiera, menos se ha ... acreditado que tal empresa esté autorizada ... -
El Derecho a la Información en la Protección del Consumidor. Especial Referencia a la Contratación Bancaria
... son aquellas por las cuales las empresas bancarias y financieras reciben dinero de sus clientes, las que se registran en el pasivo de la contabilidad bancaria por representar una deuda frente a los clientes. Es decir, se trata de los depósitos o ahorros efectuados por los depositantes o ahorristas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 11/10/2017 (Expediente: 003182-2016)
La determinación de la obligación tributaria de forma natural debe realizarse sobre base cierta, salvo que se incurra en las causales establecidas en el artículo 64° del código tributario; en consecuencia, de ser el caso, la administración tributaria se encontrará facultada a determinar la obligación tributaria sobre base presunta, siempre que las circunstancias existentes así lo justifiquen y...
... contabilidad generalmente aceptados –como la Norma Internacional ... de Contabilidad ... correspondencia comercial, información financiera y bancaria, etc.; ... información obtenida por la Administración, vía captación o ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/07/2017 (Expediente: 003034-2015)
Cuando los datos existentes no son idóneos, ni concluyentes para arribar a la plena certidumbre sobre el delito o la responsabilidad de un acusado, la insuficiencia de elementos incriminatorios conduce a la absolución.
... de la contabilidad, transferencias sucesivas de activos, cuentas ... por cobrar y cuentas por ... le remitió mediante transferencia bancaria un total de quinientos ... mil dólares para actividades vinculadas con la ... - Vigente Decreto Supremo Nº 019-2017-VIVIENDA, que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1280, Decreto Legislativo que aprueba la Ley Marco de la Gestión y Prestación de los Servicios de Saneamiento
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/09/2022 (Expediente: 000651-2020)
Si ha transcurrido el plazo extraordinario de prescripción de la acción penal incluyendo los periodos de suspensión decretados por el consejo ejecutivo del poder judicial en el marco del estado de emergencia nacional por la pandemia del covid 19, corresponde declarar extinguida la acción penal incoada.
... alimentos (arroz) habrían ingresado y registrado en la contabilidad de su ... representada comprobantes de pago por adquisiciones a los ... bancaria y no se habría consignado la cláusula de “no transferible” o “no ... -
Versión original
DECRETO LEGISLATIVO, N° 1395, PODER EJECUTIVO, DECRETOS LEGISLATIVOS - Decreto Legislativo que modifica la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, el Decreto Legislativo N° 940 y la Ley Nº 28211-DECRETO LEGISLATIVO-N° 1395
... formas de contratos de colaboración empresarial, que lleven contabilidad independiente, de acuerdo con las normas que señale el Reglamento; así ... c) El titular de la cuenta bancaria especial solo puede solicitar la libre disposición de los montos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 30/12/2020 (Expediente: 001190-2019)
. el señalamiento de los indicios, desde luego, está en función al delito y a la concreta modalidad delictiva utilizada por los agentes delictivos –no por algo se ha dicho que se trata de una pura actividad judicial–. empero, sistemáticamente, se ha consagrado un denominado “triple pilar indiciario”, sin perjuicio de otros indicios que ratifiquen la convicción judicial. son: 1) el incremento...
... de dos mil registró abonos en la cuenta bancaria de la empresa Transportes ... Chulucanas dos mil Sociedad Anónima por ... el encausado Fernández Gutiérrez, bachiller en contabilidad, ingresó a ... trabajar en mayo o junio de mil novecientos noventa y ocho ... -
Resolución nº 2022-10-01378 de Tribunal Fiscal - Sala 10, 18-02-2022
Se confirma la apelada que declaró fundada en parte la reclamación formulada contra unas resoluciones de determinación emitidas por el Impuesto General a las Ventas de noviembre y diciembre de 2016 y unas resoluciones de multa emitidas por la comisión de la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178 del Código Tributario vinculadas al citado tributo y periodos. Se mantiene el reparo...
... número dela cuema bancaria, e ular, Yo de cuenta, moneda, entidad bancaria, y tampoco exi los ... rogisrada n su contabilidad ... Que este Tíbunal ha establecido en las Resoluciones N? 01145-1-2005 ...