Delito tributario
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Decreto legislativo Nº 1589. Decreto Legislativo que modifica el Código Penal, aprobado por Decreto Legislativo N° 635, para garantizar la seguridad y tranquilidad pública
... , penitenciario, meteorológico, defensa civil, financiero y tributario; bienes culturales muebles e inmuebles integrantes del Patrimonio Cultural ... “Artículo 283-A.- Colaboración al delito de entorpecimiento del funcionamiento de servicios públicos ... Será ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/06/2011 (Expediente: 001053-2010)
... lo de defraudación tributario en su figura de ocultación parcial de ... higlnes, ingresos o rentas para ... lentes para determinar la comisión de delito tributario por parte de ... la encausado; li] que, durante el proceso de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/03/2022 (Expediente: 000263-2020)
A. el derecho a la debida motivación de las resoluciones judiciales es una garantía procesal frente a una probable arbitrariedad de las instancias de mérito, que garantiza que las resoluciones estén justificadas en datos objetivos que proporciona el ordenamiento jurídico (procesal o sustantivo) o los que se deriven del caso concreto. B. el vicio casable debe resultar del propio tenor de la...
... como autores del delito de lavado de activos en su modalidad de ... transporte ilegal de dinero, ... tributario, por lo que si bien se ha cumplido con la realización de la pericia ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 7° SALA ESPECIALIZADO EN LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO, de 12 de Julio de 2017 (Expediente: 004277-2016)
Conforme al inciso d) del artículo 2° de la ley de delitos aduaneros, ley n° 28008,constituye una modalidad de contrabando hacer circular dentro del territorio nacional mercancías sinhaber sido sometidas al ejercicio de control aduanero; en ese sentido, el inciso b) del artículo 39° d e lamisma ley, prevé que las personas jurídicas que comentan la referida infracción, serán sancionadascon una...
... ha derogado tácitamente el artÃculo 168° del Código Tributario, con la consiguiente ace ptación del Principio de Retroactividad ... que:6.6.- En ese sentido, el artÃculo 33° de la Ley de Delito s Aduaneros, prevé los casos en que se incurre en Infracción ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/12/2019 (Expediente: 000189-2019)
1. la persona procesada, acusada o condenada como autor o partícipe de un delito cometido en un país extranjero y que se encuentre en territorio nacional, sea como residente, turista o de paso, puede ser extraditada a fin de que ser investigada, juzgada o que cumpla la sanción impuesta como reo ausente. 2. en el presente caso se cumplieron todos los requisitos, previstos en el tratado de...
... como autor o partícipe de un delito cometido en ... un país extranjero y que se encuentre en territorio ... b) No entregar al acreedor tributario el monto de las retenciones o percepciones de tributos que se hubieren ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 24/02/2017 (Expediente: 002636-2015)
Sumilla: i) al haberse acreditado que no se ha causado perjuicio a las arcas del estado, se debe adecuar el tipo penal a malversación de fondos; ii) al haber excedido el tiempo máximo de la pena fijada en el tipo penal de peculado, de conformidad con el artículo 80° del código penal, la acción penal ha prescrito; no procede la dúplica pese a que son funcionarios públicos, de acuerdo a lo...
... acción penal por el delito de Malversación de Fondos a favor de ... Angel Rafael Donayre Chávez (ex ... del Código Tributario"; asimismo, las retenciones por impuesto a la ... renta o de quinta categor\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 000736-2018)
Sumilla. la actividad probatoria es suficiente cuando las pruebas están referidas al hecho criminal que se le imputó al encausado, la que debe ser incriminatoria.
... delito más grave (colusión desleal) no se tuvo en cuenta que el ... marco ... asesoramiento tributario y administrativo, cuyo monto alcanza hasta ... el cuarenta y cinco por ... - RESOLUCION MINISTERIAL N° 0641-2014-MINAGRI - Designan representantes del Ministerio ante la Comisión Multisectorial encargada de emitir informes técnicos y seguimiento de acciones sobre la Implementación del Riego con Secas Intermitentes en el Cultivo de Arroz bajo riego a nivel Nacional
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 15/09/2022 (Expediente: 024413-2018)
... conformidad con el Artículo 125 del Código Tributario, que contempla la actuación ... de medios probatorios en la vía ... grave que la aplicable en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del delito la ley dispone la ...
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Versión original
LEY, Nº 30512, PODER LEGISLATIVO, CONGRESO DE LA REPUBLICA - Ley de Institutos y Escuelas de Educación Superior y de la Carrera Pública de sus Docentes-LEY-Nº 30512
... d) Estén condenados con sentencia firme por delito doloso ... e) Estén condenados por delito de terrorismo, apología del ... Artículo 112. Régimen tributario ... Los IES y EES privados están inafectos a todo tipo de impuesto, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 21/06/2023 (Expediente: 031147-2022)
La prescripción extintiva en materia tributaria es una institución jurídica en virtud de la cual la administración tributaria pierde el derecho a exigir al contribuyente el pago de una obligación tributaria. tiene como fin evitar que la facultad de la administración tributaria para exigir el pago de una obligación quede abierta indefinidamente y, de ese modo, protege la seguridad jurídica.
... Tributario ... − Pretensión accesoria: Se ordene a la SUNAT que se deje sin ... grave que la aplicable en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del delito la ley dispone la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/11/2012 (Expediente: 000136-2012)
... | W / delito, serían las facturas falsiicadas, sustraídas, adulteradas por ... Si bien -según se ha deineado precedentemente-, el delito tributario es ... LESA 11785200, 6 21 ds sztemtra de 205 set “Cuarto: (que el act ...
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Versión original
Ley Nº 28212. Ley que regula los ingresos de los Altos Funcionarios Autoridades del Estado y dicta otras medidas
... iniciar acciones legales a presunto responsable de la comisión de delito contra la fe pública 267378 MINISTERIO PÚBLICO Res. Nº 608-2004-MP-FN.- ... Estar comprendidas en proceso judicial por delito aduanero o tributario; 2. Haber sido condenado por delito aduanero o tributario; 3. Ser ...
- Versión original Código Procesal Penal
- Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 04018-2007-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 26-03-2007
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Patologías de la prueba indiciaria en el delito contra la administración pública: delito de colusión
En estas líneas alcanzo algunas ideas introductorias de las patologías de la prueba indiciaria. La prueba indiciaria es imprescindible en el proceso penal para la construcción detallada de la historia criminal, construcción rigurosa que determinará la verdad objetiva del hecho punible. Sin embargo, tal importancia se debe realizar evitando las patologías de la prueba indiciaria como la...
... la prueba indiciaria, por ejemplo, en los delitos de cuello blanco–delitos económicos, ambientales, contra la administración pública, tributario, etc.–porque los agentes del delito no son personas comunes sino preparadas-especializadas en una disciplina. Sin embargo, su ineludible ... - Vigente Decreto Supremo Nº 093-2002-EF, Texto Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/09/2016 (Expediente: 000960-2016)
La insolvencia patrimonial simulada o provocada debe entenderse en un sentido económico, como incapacidad patrimonial permanente para poder hacer frente a obligaciones exigibles, sin que sea necesario que dicha situación de insolvencia implique el sometimiento del contribuyente a un procedimiento concursal. esta incapacidad patrimonial ha de ser concreta y no debe permitir el cobro de las...
... Vargas de la acusación fiscal formulada contra ellos por delito de defraudación ... tributaria (artículo 4, literal b”, del Decreto ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 28/02/2022 (Expediente: 004120-2020)
De acuerdo al numeral 4 del artículo 3 del t. U. O. de la ley n.° 27444, la motivación es uno de los requisitos de validez del acto administrativo, precisándose que el acto administrativo debe estar debidamente motivado en proporción al contenido y conforme al ordenamiento jurídico. en este caso, el tribunal fiscal no ha emitido un pronunciamiento claro sobre cómo se debe interpretar el inciso d)
... artículo 178° del T.U.O. del Código Tributario ... Contra los mencionados valores LUZ DEL SUR SAA interpuso recurso de ... En efecto, ... frente a la pérdida ocasionada por un delito, el contribuyente debe definir primero si ... está ante uno que amerita ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/07/2010 (Expediente: 003297-2009)
... del que se advierte la comisión del delito de Defraudación Tributaria, ... puesto que en el mencionado procese: de: ... olgunas de las conductas constiluivas del delito tributario, siempre ... ave dicho regulerización sea realizada antes de que se ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 01/06/2022 (Expediente: 023039-2019)
Principio de informalismo administrativo
... Tributario, bajo apercibimiento en caso de incumplimiento de declarase ... grave que la aplicable en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la ... comisión del delito la ley dispone la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 21/05/2019 (Expediente: 009386-2016)
... Ordenado del Código Tributario, aprobado por Decreto Supremo 135-99-EF, de ... fecha diecinueve de agosto ... “Durante el proceso, toda persona acusada de un delito tendrá derecho, en plena igualdad, a las siguientes ... garantías ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 13/07/2017 (Expediente: 013667-2015)
Sumilla: para la provisión de cobranza dudosa por deudas con una antigüedad menor o igual a doce meses, se requiere, no sólo de la presentación de los recibos de pago devengados, sino que se acrediten las gestiones de cobro efectuadas luego del vencimiento de la deuda, para demostrar las dificultades financieras del deudor o la morosidad del mismo.
... rige bajo otro tipo de normas que son específicamente de corte tributario, ... como en el presente caso, donde es de aplicación tanto la ley del ... en el momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la comisión del delito la ley dispone ... la ... -
SEPARATA ESPECIAL.ACUERDO PLENARIOS DEL XI PLENO JURISDICCIONAL.........XI Pleno Jurisdiccional de las Salas Penales Permanente, Transitoria y Especial de la Corte Suprema de Justicia de la República.SEPARATA ESPECIAL AÑO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Y LA IMPUNIDAD XI Pleno Jurisdiccional de las Salas Penales Permanente, Transitoria y Especial de la Corte Suprema de Justicia de la República Corte Suprema de Justicia de la República JURISPR... -
... G. Viáticos y delito de peculado. H. Actuación policial y exención de responsabilidad penal ... con tendencia a la conformación de sub-sistemas (Derecho penal tributario, urbanístico, societario etc.) pero también centrípetas que tiendan a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 20/04/2023 (Expediente: 005764-2022)
En el caso en concreto, corresponde aplicar el método de interpretación sistemática del inciso a) del artículo 85 de la ley del impuesto a la renta, y de los artículos 34 y 88 del texto único ordenado del código tributario, pues el legislador tributario castiga con el pago de intereses moratorios al contribuyente que no haya cancelado oportunamente el íntegro de la obligación tributaria (pagos a...
... Ordenado del Código Tributario, pues el legislador ... tributario castiga con el pago de intereses ... momento de la comisión del delito. Si con posterioridad a la comisión del delito la ley ... dispone la ...