incremento patrimonial no justificado
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 29/09/2020 (Expediente: 019673-2019)
... Argumenta que el incremento patrimonial no justificado es considerado por la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 07/05/2018 (Expediente: 018100-2015)
Sumilla: las instrumentales adjuntadas en el escrito de la recurrente presentadas el catorce de mayo de dos mil ocho, obrante a fojas ciento noventa y cinco del expediente principal, no están destinadas a acreditar el origen de los fondos, sino el destino de los mismos, en tal sentido el hecho que no hayan sido valorados por el tribunal fiscal, resulta intrascendente, toda vez que dicho tribunal...
... incremento patrimonial en el ejercicio gravable del año ... patrimonial no justificado y reglamentaban el método de flujo monetario ... -
Acceso a la información financiera para uso interno de SUNAT. Una mirada práctica
... revisiones, por ejemplo, en materia de incremento patrimonial no justificado, respecto de cuentas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 10/09/2013 (Expediente: 002269-2012)
La resolución apelada se encuentra incursa en causal de nulidad en razón a que la sala superior al fundar la demanda y nulificar la decisión adoptada por el tribunal fiscal inadvirtió que dicho órgano administrativo en virtud a la información proviene del registro mercantil, propiedad inmueble y vehicular así como de los comprobantes de pago, levantamiento del secreto bancario, reserva bursátil...
... de los bienes que acreditan el incremento patrimonial no justificado ... de la demandante y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 10/08/2023 (Expediente: 053741-2022)
Conforme a lo establecido en los incisos 1 y 2 del literal e) del artículo 104 del texto único ordenado del código tributario, se advierte que existen diversas formas sucesivas para notificar a los contribuyentes que ostentan la condición de no hallados o no habidos, tal como era el caso de la demandante, por lo que se debe cumplir con los presupuestos de cada forma de notificación para poder...
... ocho por incremento patrimonial no justificado, sin que la misma tome ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 13/04/2022 (Expediente: 000069-2022)
Declararon improcedente el recurso de casación interpuesto por el demandante josé manuel sarmiento sarmiento
... de acogimiento por incremento patrimonial no justificado y su ... respectivo ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 06/10/2023 (Expediente: 004477-2020)
En el caso en concreto, se aprecia que la resolución de tribunal fiscal n.° 02753-4-2020 se encuentra arreglada a derecho, al corroborarse que si bien el recurrente acreditó el origen de los depósitos, no cumplió con sustentar probatoriamente el destino de estos en instancia administrativa ni judicial, por cuanto el mismo reconoce no haberlos presentado aduciendo que son medios de prueba que no...
... ñalar que dicho dinero representa un incremento ... patrimonial, pues en su condición de ... patrimonial no justificado en la determinación del Impuesto a la Renta de ... -
Lavado de activos y la incautación de bienes como medida cautelar
El propósito de la investigación fue analizar cómo el Estado se protege del lavado de activos a través de medidas cautelares de incautación de bienes, que en muchos casos la afectación de los bienes patrimoniales a terceros es excesiva, en la medida que los actuales propietarios adquirieron los bienes con buena fe. Por ello, los presupuestos establecidos por la Primera Fiscalía Supra Provincial...
... la sanción penal en el aspecto patrimonial del lavador ... De igual forma, se debe ... despojo de una propiedad que genera el incremento de capital no justificado ... La usurpación ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - undefined de 24/10/2022 (Expediente: 001056-2020)
... involuntario. Añade que no existió incremento patrimonial no justificado pues se ... utilizó ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/03/2018 (Expediente: 001438-2017)
En el caso materia de examen, las pruebas que fueron incorporadas en el curso del proceso, donde se respetaron los principios que regulan la actividad probatoria, otorgan convicción y certeza a este supremo colegiado respecto a la responsabilidad del procesado.
... R. N. N.° 1438-2017 ... patrimonial de trescientos treinta y cuatro mil doscientos ... viajes al extranjero. Todo ello incrementó el desbalance antes ... señalado a la suma de ... incremento patrimonial no justificado" (independientemente del monto al que ... se arrib\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 09/08/2022 (Expediente: 000903-2022)
... incremento patrimonial no justificado. Este invoca los ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 30/06/2020 (Expediente: 003398-2020)
... establecer el incremento patrimonial no justificado, se incurre en causal ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 27/04/2022 (Expediente: 010099-2020)
... del reparo por incremento patrimonial no justificado, determinado por ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 25/03/2019 (Expediente: 005181-2017)
Es decir, al señalar la administración que las empresas vendedoras (inmobiliaria vialex s. A. C. e inversiones jacc s. A. C.) no han cumplido con proporcionar la información contable y comercial solicitada, conforme a lo ordenado por el tribunal fiscal, se colige que la administración no llegó a comprobar, ni a verificar, ni a constatar (la documentación presentada por la recurrente) a fin de...
... que sustenten el reparo por incremento patrimonial no justificado, pese a que el ... -
Sentencia de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 28/01/2020 (Expediente: 008742-2018)
La acciónincoada deviene infundada, pues el cuestionamiento a la notificación del inicio de la fiscalización, basada en una variación del domicilio fiscal del accionante efectuada con posterioridad, carece de asidero en virutd de lo prescirto en el artúclo 11, tercer párrafo, del tuo del código tributario.-
... determinación de incremento patrimonial no ... justificado, resulta ceñida a ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 30/12/2020 (Expediente: 007759-2018)
En este caso, el demandante no ha demostrado fehacientemente el origen de los abonos efectuados en el ejercicio 2010 en su cuenta bancaria mancomunada de ahorros en dólares, pues los depósitos se efectuaron en el ejercicio 2010, mientras que en el contrato de donación, con el cual se pretende sustentar dicho origen, se legalizaron las firmas de la donante y donataria ante notario público con...
... incremento patrimonial de cualquiera de los cónyuges ... del incremento patrimonial no justificado imputado, ... como tampoco la base legal que ... -
Resolución nº 2021-8-06464 de Tribunal Fiscal - Sala 8, 22-07-2021
... Acho Impuesto, l haber determinado un incremento ... Patrimonial no justiado, ... Que como ... que el Incremento patrimonial no justificado antes mencionado es atíbuido como rentas ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 05537-2007-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 04-04-2007
... no existencia de rentas pc-r incremento ... Finalmente solicita que se determine ... monial no justificado", ni de rent de fuente extranjera, durante los per\xC3" ... la presunción legal e incremento patrimonial no ... justificado exige imputar el bien a una ...
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Sentencia de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 24/07/2020 (Expediente: 007359-2018)
Confirmaron la sentencia apelada, resolución número trece, de fecha ocho de noviembre del dos mil diecinueve, obrante de folios doscientos veinticuatro a doscientos cuarenta, por la que se resuelve declarar fundada en parte la demanda, y en consecuencia, se ordena a la administración tributaria devuelva los montos pagados en razón de los intereses moratorios devengados durante el plazo en exceso...
... Administración ... Tributaria, ... incremento ... patrimonial no justificado en el ejercicio ... -
Sentencia de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 24/07/2020 (Expediente: 007359-2018)
Confirmaron la sentencia apelada, resolución número trece, de fecha ocho de noviembre del dos mil diecinueve, obrante de folios doscientos veinticuatro a doscientos cuarenta, por la que se resuelve declarar fundada en parte la demanda, y en consecuencia, se ordena a la administración tributaria devuelva los montos pagados en razón de los intereses moratorios devengados durante el plazo en exceso...
... Administración ... Tributaria, ... incremento ... patrimonial no justificado en el ejercicio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 07/05/2018 (Expediente: 018968-2016)
Sumilla: las instrumentales adjuntadas en el escrito del recurrente presentadas el catorce de mayo de dos mil ocho, obrante a fojas ocho mil cuatrocientos cuarenta y uno a ocho mil novecientos cincuenta y ocho, de los tomos xliv a xlvi del expediente administrativo, no están destinadas a acreditar el origen de los fondos, sino el destino de los mismos, en tal sentido el hecho que no hayan sido...
... originó el incremento patrimonial en el ejercicio gravable del año ... patrimonial no justificado, la Administración ha requerido a la recurrente ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 30/11/2023 (Expediente: 000138-2022)
Estando a ello, conforme lo arribado en el considerando octavo de la presente resolución, a través del requerimiento n° 1921150000007, la admini stración solicitó información por escrito a la demandante a fin de conocerse si ejecutó la opción establecida en el artículo 16 de la ley del impuesto a la renta, debiendo presentar la documentación correspondiente a las rentas del conyugue y la partida...
... Palabras Claves: Incremento Patrimonial No Justificado, Sociedad conyugal, ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 22/12/2021 (Expediente: 012951-2019)
Advirtiendo que la accionante no logró desvirtuarel reparo por incremento patrimonial no justificada, toda vezque no aportó medios probatorios que acrediten que lastransacciones identificadas por la administración tributaria,provenían de ingresos derivados de ejercicios anteriores;procede confirmar la venida en grado.
... el reparo por incremento patrimonial no justificada, toda vez ... que no ... reparo por incremento patrimonial no justificado que se le imputa a la ... demandante en la ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 22/09/2023 (Expediente: 005616-2020)
La acción incoada deviene infundada, atendiendo a que en el caso concreto el demandante no se acogió válidamente al régimen temporal y sustitutorio del impuesto a la renta, creado mediante el decreto legislativo número 1264, al haber consignado en el formulario virtual 1667 como “rentas no declaradas”, rubro “valores mobiliarios”, los ingresos provenientes de la enajenación de acciones de antares
... declarada no respondía a un ingreso patrimonial no justificado por estar ... íntegramente ... incremento patrimonial no justificado; NOVENO.- ... Que, en ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 22/04/2023 (Expediente: 000298-2022)
La acción incoada deviene infundada, atendiendo a que en el caso cocnreto el demandante no se acogio validamente al regiment temporal y sustitutorio del impuesto a la renta, al haber consignado en el formulario virtual como rentas no declaradas, rubro valores mobiiarios, los ingresos provenientes de la enajenación de acciones de minera antares peru , pese a que las miamas fueron vendidas en el...
... declarada no respondía a un ingreso patrimonial no justificado por estar ... íntegramente ... incremento ... patrimonial no justificado; NOVENO.- Que, en ...