responsabilidad penal del contador publico
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Modificación de la legislación sustantiva vinculada al lavado de activos
El presente trabajo tiene como objetivo hacer un análisis a la modificación de la legislación sustantiva tipificada en el Decreto Legislativo 1106,1 norma que regula la investigación, procesamiento y sanción de personas naturales y jurídicas vinculadas al lavado de activos y otros delitos relacionados con el crimen organizado, con particular énfasis en la minería ilegal. Palabras clave:...
... de Abogados del Callao en “Derecho Penal y Económico: Delitos Tributarios y Aduanero”, ... una reingeniería jurídica de la responsabilidad" penal, institución que hace más de doscientos a\xC3" ... del Estado destinados a los servicios público y cuando el agente se dedicara al comercio de ... 37 ... 6 Juan B. León Gamarra. El contador público en la investigación del lavado de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/06/2014 (Expediente: 001637-2012)
Contrariamente a la pretensión de losrecurrentes, se ha demostrado probatoriamente, que han incurrido en delitos de infracción de deber, pues vulneraron un deber institucional especifico, que delimita el ámbito decompetencia de los actuantes, que debiócircunscribirse al rol especial del funcionario o servidor público; de tal manera, que al defraudar las expectativas normativas referidas a su rol...
... Delito contra la administración público, en la ... modalidad de peculado y olos ... Sociedad de Responsabilidad Limitada, cuyo rubro es la venta de ... productos ... bien es contador extemo, no existe prueba que establezca que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/04/2015 (Expediente: 002523-2014)
Debe ser absuelto el procesado cuando existe dudarazonable respecto a su responsabilidad penal en loshechos que se le imputan
... por el representante del Ministerio Público y la defensa del ... encausado Alberto Limanta ... prueba alguna que acredite su responsabilidad, respecto a haber ... dispuesto en su beneficio o ... [confió en el contador; toda vez que, una vez girados los mismos, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/07/2015 (Expediente: 001921-2014)
La reparación civil comprende la deuda tributaria impaga, expresión de una obligación legal fijada por la legislación tributaria, las multas y los intereses.
... era su contador. I Que el coencausado Camargo Briceño ... Certeza, la responsabilidad penal que se les atribuye en el delito ... de ... LOL BONILLA ... SE PUBLICO ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/09/2014 (Expediente: 000886-2014)
... circunstancias y responsabilidad penal, grado de intervención que habría ... rque no es funcionario público, más aún cuando solo realizó el informe ... fingió ser contador de la inexstente Empresa Avícola Vilcahuaura ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/05/2014 (Expediente: 000045-2013)
No corresponde fijar un monto de reparación en los delitos tributarios, cuando durante el proceso la administración tributaria hizo efectivo el cobro de la deuda correspondiente. criterio asumido de conformidad con el artículo 191 del código tributario.
... Screditado la responsabilidad de su potrocinado, pues este no ... realizó ... iv) Que su defendido solo fue contador externo y ... Como tal, no conocía las ... SALAS ARENAS ... SE PUBLICO ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 00498-2013-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 19-07-2012
... Provincial Penal de Lima realizaron las ... gaciones del caso ... responsabilidad a los investigas/0ktrazón por la que, el 27 de ... un Abogado (Jhon Muñoz Arandía) y un Contador (Luis Paul Ríos), los que llegaron ... a r que el contador público Pablo Aranda Rodríguez, quien trabajó para la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/03/2015 (Expediente: 000733-2014)
Contrariamente a la pretensión del recurrente está demostrado probatoriamente, que se ha incurrido en delito de infracción de deber, pues se ha vulnerado un deber institucional especifico, que delimita el ámbito de competencia del actuante, que debió circunscribirse al rol especial del funcionario o servidor público; de tal manera, que al defraudar las expectativas normativas referidas a su rol...
... , Que, cabe precisar, que el funcionario público autor del delito de ... peculado tanto doloso ... : Que, la responsabilidad penal del funcionario público no se ... :nta en ... sobre todo, con la manifestación del Contador Público, Pupe Jaime ... Riega Jegarra de fojas ... -
DECRETO SUPREMO, N° 014-2021-SA, PODER EJECUTIVO, SALUD - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley N° 15251, modificada por la Ley N° 30699, Ley que modifica el artículo 1 de la Ley N° 15251, Ley que crea el Colegio Odontológico del Perú y diversos artículos de la Ley N° 29016-DECRETO SUPREMO-N° 014-2021-SA
... , con fecha 18 de diciembre de 2017, se publicó en el diario oficial “El Peruano” la Ley N° ... General, con el concurso de un Contador Público colegiado aprobado por el CAN ... 3 ... Transferir oportunamente, bajo responsabilidad, los porcentajes de las cuotas que correspondan ... profesionales que cuenten con sentencia penal firme condenatoria y/o que posean una sanción ...
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Resolución nº 2021-2-11597 de Tribunal Fiscal - Sala 2, 30-12-2021
... debido a os problemas que tuvo con su ex contador, no obstanto, elo no implicaba que la ... moratorios aplicados po el Sector Público ... Nacional, lo que no son deducibles para el ... de 2003 ante la Fisella Provincial Penal de Lima ... Que meciante el Anexo N" 2 al ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/04/2015 (Expediente: 003194-2013)
La concurrencia de diversos elementos que emergen como prueba de cargo, enervan la presunción de inocencia que le asistía a la imputada al inicio del proceso.
... y convergentes que acreditan su responsabilidad en el cito ... imputado a fílulo de cómplice ... documentos porque era el contador de su empresa Mego Inversiones ... Sociedad ... PRÍNCIPE TRUJILU ... SE PUBLICO ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/09/2015 (Expediente: 002676-2014)
Del acto de juzgamiento han surgido justificadas dudas, respecto a las conclusiones del dictamen pericial y el objeto materia de la acusación fiscal, que conlleva a una oscuridad que impide arribar a la certeza, situación en que nuestro sistema procesal penal opta por favorecer a la parte acusada.
... probatorios que demuestren su responsabilidad penal, tampoco, se ... ¡creditó la ... , cuando el funcionario o servidor público se apropia o ... IEA | corre surrema SALA PENAL ... ciento ochenta y nueve, elaborada por el Contador ... úblico Colegiado Adolfo Alejandro López ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/11/2015 (Expediente: 000869-2015)
Al no existir suficientes elementos que vinculen al imputado con la comisión del delito materia de investigación, corresponde declarar no haber mérito para pasar a juicio oral.
... por la Parte Civil Procurador Público de la Superintendencia Nacional de ... A | para imputarle responsabilidad; porque, y así lo entendió la Sala ... Luis Chahuora Ardiles, contador de la referida empresa —ver fojas ... locos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/04/2015 (Expediente: 000629-2014)
De la actividad probatoria desplegada en la presente causa no se advierte que se haya arribado a una certeza indubitable de la responsabilidad penal de los encausados, y que por ende, revierta la presunción iuris tamtum del cual están premunidos al inicio de la instrucción, como sustento de una sentencia condenatoria.
... or el representante del Ministerio Público, contra la sentencia de ... fecha catorce de ... Carbonel -contador- y Denys Humberto Malca Zapala —tesorero- se ... una certeza indubitable de la responsabilidad penal de ... los encglsados, y que por ende, ... -
ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DEL PERU Y EL GOBIERNO................................... - Acuerdo entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno de los Estados Unidos de América sobre el suministro de uranio poco enriquecido para un reactor de investigación
... dePartidas en el Presupuesto del Sector Público para el AñoFiscal 2015, para fb01nanciar la ... Implementacióndel Nuevo Código Procesal Penal en el Distrito Judicial deAyacucho 555929Res ... , no podrán ser destinados, bajo responsabilidad,a fb01nes distintos para los cuales son ... Artículo 2.- Designar al contador público MaximilianoPuente Vargas, en el cargo de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/04/2013 (Expediente: 002053-2012)
... Empresa Industrial Sociedad de Responsabilidad Limitada, a favor ... de cada uno de los ... E PRIMERO. Que el Procurador Público del Ministerio del Interior constituido ... en ... Ascurra Briones se hizo pasar como contador, pese a que no ... tenía el título profesional ...
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ACUERDO ENTRE EL GOBIERNO DE LA REPUBLICA DEL PERU, EL GOBIERNO DE LOS ESTADOS UNIDOS...................... - Acuerdo entre el Gobierno de la República del Perú, el Gobierno de los Estados Unidos de América y el Organismo Internacional de Energía Atómica relativo a la prestación de asistencia en la obtención de uranio poco enriquecido para un reactor de investigación
... magistrado y conforman laSegunda Sala Penal de Apelaciones de la Corte Superiorde Justicia de ... MINISTERIO PUBLICO ... Res. N° 2679-2015-MP-FN.- Convierten la ... Por tanto, es responsabilidad del Estado regularla,vigilarla y promoverla; ... de junio de 2015,presentada por el Contador Público RICARDO MARTINQUINTANA SANZ, Director de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 28/05/2013 (Expediente: 002547-2012)
... arbitraria, puesto que el Ministerio Público no la solicitó en su dictamen ... acusatorio; ... acuerdo con el contrato, su labor como contador extemo era de ... Verificación documentaria y ... Sobre la responsabilidad del, sado Juan Antonio Suazo Torrecilla ... spon: ...
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La conveniencia de establecer el sistema de jurado en la justicia penal de los países periféricos hispanoamericanos
Este artículo parte del precario índice de credibilidad y el alto índice de corrupción que muestra la administración de justicia en el Perú y los demás países periféricos de la región. Sin lugar a dudas, esta realidad constituye un grave problema de fragilidad e inestabilidad institucional en democracia situación a partir de la cual se analiza críticamente la conveniencia de establecer el sistema
... como el Poder Judicial, el Ministerio Público y la Policía Nacional, así como del Poder ... Es más, en algunos casos un médico, contador o psicólogo estarían en mejores condiciones de ... úen con deber cívico frente a la responsabilidad de ejercitar el reproche social. El nuevo sistema ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/04/2015 (Expediente: 000682-2014)
Para la existencia del delito de peculado no es necesario que sobre los bienes que se le haya confiado por razón de su cargo, el agente ejerza una tenencia material directa. basta con que este tenga la llamada disponibilidad jurídica; es decir, aquella posibilidad de libre disposición que en virtud de la ley tiene el funcionario o servidor público.
... y en grado de certeza, la responsabilidad penal ... que se le atribuye en el delito de ... administrado por la Administración Público. y la legalidad del ejercicio ... Iunciona), por ... DELA REPÚBLICA CAJAMARCA ... el contador general de la Municipalidad agraviada, Whitman ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/11/2015 (Expediente: 000991-2014)
La presunción de inocencia del encausado se desvirtúa con los medios de prueba obtenidos en la secuela del proceso, en especial, con el informe emitido por la contraloría general de la república, que estableció irregularidades en el proceso de adjudicación directa donde resultó favorecido con la buena pro.
... én Rodríguez Inga [como presidente), el contador ... V Marcos Luis Elías Guzmán (como ... ía Lumicentro Pianto Sociedad de Responsabilidad Limitada, ... (epresentada por Moisés Guía ... PRÍNCIPE TRUJILL ... LOL BONILLA ... SE PUBLICO ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 22/10/2015 (Expediente: 001959-2014)
No existe actividad probatoria de cargo que desvirtúe la presunción de inocencia que le asiste al procesado, por tanto, corresponde declarar su absolución.
... PROCURADOR PÚBLICO DEL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA, contra la ... rio tener la certeza de la responsabilidad penal del encausado, la cual ... (0 puede ser ... sesión de audiencia de juci oral el contador del ... Gobierno Regional de Huancavelica, Edison ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/05/2015 (Expediente: 003299-2013)
El principio indubio pro reo favorece al procesadosumilla. el estado de duda sobre la responsabilidad del encausado, genera la imposibilidad racional de decidirse por la condena.
... invicción que determinan la responsabilidad penal del acusado en el ... tito imputado ... 3 ... de la Ley Orgánica del Ministerio Público, establece ... ue sobre el Ministerio Público ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/05/2014 (Expediente: 002868-2013)
... por el representante del Ministerio Público y la parte civil ... representado por el ... Ministerio Público que tiene por responsabilidad el ... acreditar y demostrar de manera ... VÍCTOR NEPTALÍ GONZÁLES LUDEÑA (CONTADOR, ... PRESUNTO CÓMPLICE PRIMARIO) ... El citado ...
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DECRETO SUPREMO N° 010-2014-PCM - Rectifican Anexo II del D.S. N° 118-2013-PCM que dispone la difusión de las normas de alcance general sin vigencia del Poder Ejecutivo - periodo enero 2001 a enero 2013 - e inicia la segunda etapa del proceso de depuración de normas sin vigencia del Poder Ejecutivo.
... - Autorizan Convocatoria a Concurso Público de Méritos para la Cobertura de diversas Plazas ... a Juez del Juzgado Especializado en lo Penal de Ascope, Distrito Judicial de La Libertad ... áquinas Tragamonedas: Plaza N° 347– Contador III, Nivel P-B y Plaza N° 387 – Inspector de ... ón de la resolución, bajo responsabilidad. La Resolución Ministerial de autorización ...