responsabilidad penal del contador publico
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DECRETO SUPREMO N° 031-2015-EM - Decreto Supremo que establece disposiciones para la entrega de la compensación social y/o promoción para el acceso al GLP a los beneficiarios iniciales del Fondo de Inclusión Social Energético - FISE
... , que declara de necesidad e interés público, la prestación del servicio de transporte ... destaque de Fiscal Provincial Titular Penal de Lurin, materia de las RR. N°s 2365 y ... la VUT estarán obligadas, bajo responsabilidad de su titular, a adecuar procedimientos, ... a nivel de estación base (incluyendo contador de trá fi co de red en Erlangs), recolectados ...
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DECRETO SUPREMO N° 030-2015-EM - Aprueban Cesión de Posición Contractual en el Contrato de Licencia para la Exploración y Explotación de Hidrocarburos en el Lote XXI
... , que declara de necesidad e interés público, la prestación del servicio de transporte ... destaque de Fiscal Provincial Titular Penal de Lurin, materia de las RR. N°s 2365 y ... la VUT estarán obligadas, bajo responsabilidad de su titular, a adecuar procedimientos, ... a nivel de estación base (incluyendo contador de trá fi co de red en Erlangs), recolectados ...
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LEY N° 30344 - Ley que crea la Ventanilla Única de Turismo (VUT)
... , que declara de necesidad e interés público, la prestación del servicio de transporte ... destaque de Fiscal Provincial Titular Penal de Lurin, materia de las RR. N°s 2365 y ... la VUT estarán obligadas, bajo responsabilidad de su titular, a adecuar procedimientos, ... a nivel de estación base (incluyendo contador de trá fi co de red en Erlangs), recolectados ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/02/2017 (Expediente: 000481-2015)
... por el representante del Ministerio Público, contra la sentencia ... de enero de dos mil ... del contador púbico Victor Huamani Malpartida. concluyendo ... meciante un informo encuentran responsabilidad en la agraviada en ese ... proceso ...
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El Estado de Inocencia y la Garantía de la no Autoincriminación en Materia Tributaria: Un Análisis a Partir de la Conexidad Entre el Procedimiento Administrativo y el Proceso Penal
En el presente artículo, el autor establece las limitaciones y consecuencias que acarrea el uso de pruebas que, habiendo sido obtenidas a partir del ejercicio de las facultades de verificación y fiscalización que posee el Fisco, posteriormente son llevadas al proceso penal tributario como fundamento de la denuncia que efectúa la Administración Tributaria. A tal efecto, el autor aborda el derecho...
... haya declarado judicialmente su responsabilidad. ” ... Como es obvio, también encuentra ... Deben dar cuenta al Ministerio Público y al juez, quien puede asumir jurisdicción antes ... de Rentas Internas había obtenido de su contador información sobre su actividad comercial ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/05/2017 (Expediente: 000607-2016)
... de ingresos y gastos, realizados por el contador púbico, Tilo ... Cóndor Vilanueva, con la ... parte, la Representante del Ministerio Público fundamenta el ... recurso de nulidad -tojas ... responsabilidad durante todo el proceso en los hechos matería de ...
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Resolución nº 2022-9-06162 de Tribunal Fiscal - Sala 9, 23-08-2022
... o inteprlar sus alcancos, baja responsabilidad cil, pena o administra que la ly señal ... la esponsablicad poli, admiristratva, cy penal ... que la oy deiermino en cada caso ... (Que ... esencialmente en que tuvieron un mismo contador, y que an ... us manfestacones señalaron que el ... Público de Mineria de los derechos mineros, de los cuales ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/06/2016 (Expediente: 002128-2014)
La pena de inhabilitación debe guardar proporción con la pena privativa de libertad, pues en el delito de peculado se aplican penas conjuntas.
... por el representante del Ministerio Público y el procesado ... Carlos Moisés Cabrera Solano, ... pte, elaborado por el contador público Adrián García García, en ... tual el ... delito -peculado doloso- como la responsabilidad penal del ... procesado Carlos Moisés Cabrera ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/06/2014 (Expediente: 001622-2013)
La calidad contador externo por sí mismo no implica participación delictiva en la comisión de' los actosfraudulentos cometido por terceros, máxime si está acreditada la relacióncontractual mediante contrato privado de servicios profesionales y no existesindicación alguna.
... RN.N? 1622-2013 ... La calidad contador extemo por 3 ... mismo. o. pla participación ... responsabilidad penal emerge del contenido del Contrato privado ... CEVALLOS VEGA! ... SE PUBLICO ... -
Derecho e Inteligencia Artificial en el mundo de hoy: escenarios internacionales y los desafíos que representan para el Perú
Existe una tendencia por digitalizar las actividades del ser humano, prueba de ello son el ordenador y el internet. A esta tendencia se le suman las máquinas inteligentes capaces de simular comportamientos humanos conocidos como inteligencia artificial, cuyo desarrollo ha provocado un cambio radical en la aplicación de las distintas ramas del conocimiento, incluido el Derecho. En el presente...
... Ž ƐŽďƌĞ quién tendría la responsabilidad en el caso de que se lesione o se ponga en ... Penal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/08/2023 (Expediente: 000191-2022)
El informe especial 010-2010-2-5353 emitido por el órgano regional de control institucional del gobierno regional de tumbes, a partir de estimar la existencia de irregularidadesen la tramitación de las ampliaciones y pagos al “consorcio luren, maciza y cmt”, esto es, por falta de justificación técnica para éstas que originó pagos adicionales al contratista privado, bajo la premisa de una “falta...
... responsabilidad civil [vid.: folio diecinueve del indicado ... juicio oral, público y contradictorio, dictó la sentencia de primera ... contador Torres Fernández, que –según el primero– no ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2015 (Expediente: 000888-2014)
La errada valoración de los medios probatorios obrantes en autos determina la nulidad de la recurrida en uno de sus extremos. lo que amerita que se realice un nuevo juicio oral a fin de dilucidar adecuadamente los hechos imputados.
... ratificado del Contador Público Colegiado, Ángel Quispe Soncco. ii) Los ... exclusiva responsabilidad de la comisión de adquisiciones, lo que fue ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/07/2015 (Expediente: 000846-2014)
I) la reparación civil en delitos tributarios está en función a los artículos 28° y 191° del código tributario. la reparación civil comprende la deuda tributaria; esto es, el tributo, las multas y los intereses. la responsabilidad civil es ex lege y no ex danno. siendo así, ha de estarse al informe tributario correspondiente en orden al pago de la deuda tributaria. ii) el artículo 4° de la ley...
... La responsabilidad civil es ex llge y no ex damo ... Siendo asi, ha ... PRIMERO. Que el Procurador Público de la SUNAT, respecto de la sentencia ... Aguilar como contador de la empresa Pesquera Shur SAC conoció que las ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 05/06/2015 (Expediente: 001393-2014)
Cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.
... ¡Gcrediten su responsabilidad; si bien firmó los cheques para que se realicen ... 3.1. El representante del Ministerio Público formula acusación contra ... Richard Oraco ... (contador; ya sentenciado conforme se verfica a fojas 995) ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 01/04/2015 (Expediente: 001316-2014)
No existen en autos medios probatorios que desvirtúen válidamente la presunción de inocencia que asiste al procesado.
... céntimos que no se utilizó, responsabilidad que a criterio de la ... parte acusadora es ... público; mientras que, en la segunda modalidad delictiva, ... | rotos wo y siguentes, expecido por el contador Wálter Tarazona ... nm Martel (de techa cuatro ... -
Aproximaciones a los estados financieros y a su influencia en el derecho empresarial
El presente artículo pretende relacionar el tema de los estados financieros con el derecho comercial. En tal sentido, este trabajo desarrolla los principales fundamentos contables y financieros de los estados financieros y luego los relaciona con la normatividad societaria, tributaria y penal. El estudio incluye además una serie de aclaraciones para que el lector pueda comprender el rol que la...
... la normatividad societaria, tributaria y penal. El estudio incluye además una serie de ... ser sujeto de una pretensión de responsabilidad social o individual. Como consecuencia de esta ... descritas destacan que un tercero (público) puede solicitar la información económica a la ... caso se puede suscitar la conducta del contador que incumpla con la obligación de llevar ... -
Control gubernamental del gasto público en el Estado constitucional: reflexiones a propósito de la aprobación de las facultades sancionadoras de la Contraloría General en materia de responsabilidad administrativa funcional
La doctrina constitucional se ha ocupado poco de la Contraloría General de la República y de su función de control sobre la ejecución y gestión de recursos públicos en el Estado. Esta situación se ha tratado de explicar en otras realidades en función del alto contenido presupuestario, contable y de auditoría de la actividad fiscalizadora atribuida constitucionalmente a esta clase de entidades. No
... La denominación de Contador Mayor de Cuentas se utilizaba desde mediados del siglo XIV, y el de ... contra la administración pública, contemplados en el Código Penal ... @@III.2. Alcances sobre la constitucionalidad de la ley 29622 ... -
Resolución nº 2021-10-09320 de Tribunal Fiscal - Sala 10, 22-10-2021
... alos representantes legales, socios yío contador do las ... “empresas que emiteron ls facturas ... ¡Sala Penal para Procesos con reos en cárcel (Exp ... excepcional interpuesta pr el Procurador Público ... A Hoc de la SUNAT, contra la Resolución de ... y que de no hacero ncuro en responsabilidad, alo razonosjusicados, más ... o que vencido el ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
... señora abogada delegada del Procurador Público ... de la Superintendencia Nacional de Aduanas y ... excluir de responsabilidad" penal, lo que no permite llegar a la ... conclusi\xC3" ... contador, no obrando otros medios de prueba que brinden ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
... señora abogada delegada del Procurador Público ... de la Superintendencia Nacional de Aduanas y ... excluir de responsabilidad" penal, lo que no permite llegar a la ... conclusi\xC3" ... contador, no obrando otros medios de prueba que brinden ... -
Resolución Nº 1887-2020-SUNARP-TR-L de Tribunal Registral de Lima, del 23-10-2020
NOMBRAMIENTO DE APOYO De conformidad con lo establecido en el artículo 4 del Decreto Legislativo N° 1310 modificado por el Decreto Legislativo N° 1417, no procede la designación de apoyo en vía notarial para personas adultas menores de 60 años de edad con discapacidad que no puedan manifestar su voluntad.
... DECISIÓN IMPUGNADA ... El registrador público (e) del Registro Personal de Lima Carlos Martín ... NACIONALIDAD PERUANA, DE PROFESIÓN CONTADOR ... IDENTIFICADO CON DOCUMENTO NACIONAL DE ... RESPONSABILIDAD CIVIL, PENAL Y ADMINISTRATIVA RESPECTO A ... LOS ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/10/2007 (Expediente: 001408-2007)
... SUPERIOR; y, c) el señor PROCURADOR PÚBLICO ANTICORRUPCIÓN DEL ... DISTRITO JUDICIAL DE LIMA ... Inversiones ... Responsabilidad ... Limitada, a quien se le contrató para un ... del supuesto Contador Público Colegiado Oscar Martín ... Donayre del ...
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Peritaje contable en los procesos judiciales y su incidencia en la administración de justicia en casos de lavado de activos
El objetivo de la investigación fue determinar la incidencia que hay entre el peritaje contable y los delitos contra la administración de justicia en las situaciones de lavado de activos según expertos del Registro de Peritos contables y Fiscales. El tipo de investigación es aplicada, el nivel de investigación es descriptivo correlacional, y el enfoque es cuantitativo. La muestra estuvo...
... de elaborar la pericia contable es el Contador Público Colegiado. (Palomino, 2016) ... En la ... al delito de lavado de activos en la Sala Penal Nacional, 2013-2016”, concluye: ... Durante ... involucrados y los libera de responsabilidad. También comprenden elementos de un programa de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/12/2015 (Expediente: 003244-2013)
No existen en autos medios probatorios que desvirtúen válidamente la presunción de inocencia que asiste a los procesados.
... por el representante del Ministerio Público, contra la sentencia ... de folios dos mil ... responsabilidad penal debe ser consecuencia directa de una ... contador José Luis Gorcía Apucusi, el mismo que ... -
Modificación de la legislación sustantiva vinculada al lavado de activos
El presente trabajo tiene como objetivo hacer un análisis a la modificación de la legislación sustantiva tipificada en el Decreto Legislativo 1106,1 norma que regula la investigación, procesamiento y sanción de personas naturales y jurídicas vinculadas al lavado de activos y otros delitos relacionados con el crimen organizado, con particular énfasis en la minería ilegal. Palabras clave:...
... de Abogados del Callao en “Derecho Penal y Económico: Delitos Tributarios y Aduanero”, ... una reingeniería jurídica de la responsabilidad" penal, institución que hace más de doscientos a\xC3" ... del Estado destinados a los servicios público y cuando el agente se dedicara al comercio de ... 37 ... 6 Juan B. León Gamarra. El contador público en la investigación del lavado de ...