responsabilidad penal del contador publico
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 05/06/2017 (Expediente: 003509-2015)
Sumilla: la sala superior no valoró el material probatorio que obra en autos de forma conjunta; por lo que se ha incurrido en la causal prevista en el artículo doscientos noventa y ocho numeral 1), del código de procedimientos penales; siendo así es necesario llevar a cabo un nuevo juicio oral.
... interpuesto por el Procurador Público, a cargo de los asuntos judiciales ... del ... responsabilidad penal del acusado Prado Vargas, puesto que, el ... público, desempeñando el cargo de Contador del ... Instituto Geográfico, como lo ha ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01006-2022-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 23-02-2023
... los jueces integrantes de la Sala Penal Liquidadora Permanente de la Corte ... Superior ... público del Poder Judicial, contesta la demanda (f. 244) ... 27 de mayo de 2004, elaborado por el contador don Herminio ... Marco Yanac Salazar; (ii) ... responsabilidad de efectuarla ... EXP. N.° 01006-2022-PA/TC ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/06/2017 (Expediente: 001388-2015)
Cuando los datos existentes no son idóneos, ni concluyentes para arribar a la plena certidumbre sobre el delito o la responsabilidad de un acusado, la insuficiencia de elementos incriminatorios conduce a la absolución.
... delito o la responsabilidad de un ... ¡Scusado, la insuiciencia de elementos ... documento público, en agravio de EPS SEDA JULIACA S.A. y del ... 2 ... Pacheco, Contador -durante el periodo del uno de enero de mi ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/07/2018 (Expediente: 002826-2017)
Sumilla. no es indispensable la pericia contable en el delito de peculado por apropiación, cuando concurren causas que hacen imposible su ejecución; en estos casos, es posible acreditar la imputación cuando existen otras pruebas u otros elementos indiciarios, que respalden con solvencia la comisión del hecho delictivo.
... , cargo, empleo o comisión de carácter público ... 1.3. El primer párrafo, del artículo ... a la materialidad del delito y la responsabilidad ... penal del encausado, la cual puede ser ... abogado y con un contador público colegiado (folios mil quinientos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/07/2019 (Expediente: 001955-2018)
Cohecho propio pasivoen autos se encuentran suficientes medios de prueba que, valorados en forma individual y conjunta, generan convicción y determinan la responsabilidad penal y enervan la presunción de inocencia del encausado. por tanto, la condena dictada en su contra está justificada.
... convicción ... determinan ... responsabilidad penal y enervan la ... presunción de inocencia ... servidor público (catedrático de la Universidad Nacional de la ... Juan Pompeyo Ramírez Moreno es contador y su ... profesor en la universidad Nacional de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2015 (Expediente: 001456-2014)
En el caso sub examine, se tiene que los hechos se adecúan al tipo penal previsto en los artículos 1 y 4, inciso a), del decreto legislativo n.° 813, dado que la conducta imputada a los acusados fue la simulación de operaciones de compraventa de oro a través de la emisión de facturas con información no real, todo lo cual tuvo como finalidad la obtención indebida de saldo a favor del exportador.
... iv) El ... PROCURADOR PÚBLICO, contra la misma sentencia, en el extremo que ... iii) La responsabilidad ... penal del acusado (absuelto) Guillermo ... contador de la Empresa Intemoional Metal Trading $. A PO" ... -
CONVENIO INTERNACIONAL - Entrada en vigencia del 'Convenio entre la República de Corea y la República del Perú para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en Relación con los Impuestos Sobre la Renta' y su Protocolo
... TRANSPORTE DE USO PUBLICO ... Res. N° 007-2014-GSF/OSITRAN.- Aprueban ... -CE-PJ.- Convierten juzgados enel Juzgado Penal Colegiado Supraprovincial Permanentede Arequipa, ... e Inclusión Social, bajo responsabilidad,deberán facilitar la información y/o ... ----------------------------------- ... Contador General ... Shockmensual por concentración ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/06/2022 (Expediente: 000060-2022)
Al haberse dado cumplimiento a lasdisposiciones normativas que subyacen de los acuerdos de extradición con los estados unidos de américa, y de los artículos 518, 525 y 526 del código procesal penal, la solicitud de extradición activa sedeclara procedente.
... en su calidad de contador de la empresa de Confecciones “La Estación” ... del Ministerio Público comunicó, en mérito del Oficio número ... del requerido, para determinar su responsabilidad penal o su ... inocencia. Además, el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/04/2023 (Expediente: 000327-2022)
Haber nulidad en sentencia absolutoriasumilla. en la sentencia plenaria n.º 1-2017/cj-433 se estableció la autonomía del delito de lavado de activos respecto de la actividad criminal previa de la que surgen los activos maculados. asimismo, se estableció que no cabe obstruir o evitar la investigación, juzgamiento y sanción de un delito de relevante significado político criminal como el lavado de...
... Wilmer José Sánchez Cerna, quien fuera contador externo de ... Importadora Coler del Perú E. I ... alcanzado certeza respecto de la responsabilidad ... penal del acusado Collazos Pantoja como autor ... ó que la imputación del Ministerio Público se ... basó en la declaración de la propia ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/11/2017 (Expediente: 001868-2017)
... la aceptación de su responsabilidad, por lo cual se vulneró el ... derecho de ... público o privado y/o hacer o usar, a pesor de que ello ... procesado, quien era contador de la municipalidad perjudicada, ... tenía en su ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/06/2016 (Expediente: 000800-2015)
La actividad probatoria es suficiente cuando las pruebas están referidas al hecho criminal que se le imputó al encausado, las que deben ser incriminatorias.
... no tiene la calidad de servidor público; no existe hecho vinculante ... que lo relacione ... responsabilidad; por el contrario, el informe suscrito por el ... mil siete, el contador Domingo Hemández Martinez comunica que el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 25/01/2017 (Expediente: 000883-2016)
La actividad procesal está orientada a presentar ante el juez un caso en condiciones que le permitan pronunciarse sobre el fondo del conflicto planteado. esas condiciones estarán moldeadas por los principios propios del derecho procesal y se materializarán en las instituciones procesales que aparecen durante el procesamiento de la causa. qué duda cabe, que dentro de estas instituciones procesales,
... Público" en la modoidad de Peculado, en agravio de Estado \xE2" ... hecho, tiene responsabilidad penal los acusados Aydee Salazar de Ríos, Saúl ... IVONNE, Antonio Ancrés Ríos y el Contador de dicha empresa, Julio César ... Tupia Corea, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/02/2017 (Expediente: 000274-2015)
Prueba indiciaria y principio de jerarquíasumilla. la prueba indiciaria toma hechos acontecidos en la realidad (debidamente verificados), llamados datos ciertos y, sobre ellos, a través de una inferencia lógica, llega a establecer la responsabilidad del encausado en el hecho delictivo. el recurso de nulidad carece de virtualidad ante la posición no incriminatoria del fiscal supremo; y si este no...
... por e! topresantante del ministerio Público y la encausada Elzcbelh Loayza ... Betto contra ... La tesorero o Ceanto se comunicó con el contador extemo ... Kutén Sedono Tones. quien inlomó ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/10/2018 (Expediente: 002445-2017)
La presunción de inocencia e in dubio pro reo en el proceso penalsumilla: tanto la presunción de inocencia como la duda en la responsabilidad del imputado (in dubio pro reo) inciden en la valoración probatoria del juez ordinario. en el primer caso, bajo una perspectiva objetiva, supone que a falta de pruebas, aquella no ha quedado desvirtuada y se mantiene incólume; en el segundo caso, bajo una...
... como la duda en la responsabilidad del ... imputado (in dublo pro reo) inciden en la ... inisterio Público no resulta clara para determinar si el procesado ... 225 La declaración testimonial del contador público Juan Guillermo ... Carbajal. quien ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/04/2022 (Expediente: 000294-2021)
Ue los medios de prueba en los que se sustenta la sentencia absolutoria fueron indebidamente valorados, cabe declarar nula la misma a fin de que en un nuevo juicio oral, otro colegiado superior las aprecie correctamente. adicionalmente, si resulta necesario se practiquen las diligencias convenientes.
... Quinto. El representante del Ministerio Público en su recurso formalizado ... alegó que la ... Ministerio ... impugnatorio, ... responsabilidad penal en calidad de cómplices de los procesados ... que se comunicaron con el contador" de la citada entidad edil y este les ... manifest\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 02/08/2017 (Expediente: 001903-2016)
... por el representante del Ministerio Público, contra la sentencia ... fecha veintiocho de ... función del contador y tesorero supervisado por el órgano de control ... y dos- ha señalado que su responsabilidad según su resolución de ... nombramiento data ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 000841-2018)
Las razones que justifican la condena son válidas y observan los deberes infringidos por los procesados, compatibles con el delito de peculado en su modalidad de apropiación en beneficio de terceros.
... Dirección Nacional de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y ... Finanzas había ... incremento de honorarios y evitar responsabilidad, ... consignó incremento de trabajo. No se ... abogada Evelyn Castro Gamarra y el contador Rafael Gonzales Cárdenas, ... quienes ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/01/2016 (Expediente: 002437-2014)
Corresponde a la fiscalía, con la actividad probatoria desplegada por su ministerio, destruir la presunción de inocencia del imputado y en su oportunidad, el tribunal decidir sobre dicha responsabilidad a partir de la valoración de las pruebas incorporadas y actuadas lícitamente en la causa, específicamente en el juicio oral.
... por el representante del Ministerio Público, contra la sentencia de ... fecha diecisiete de ... Contador Orlando Amarante Pretel Fiorián, pero suscrito ... sobre dicha responsabilidad a partir de la valoración de las pruebas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/06/2018 (Expediente: 001157-2017)
... extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ... ejercicio del ... por el representante del Ministerio Público y por el representante de la Procuraduría ... Guido Lora Loza, que en su condición de contador general de ... la empresa FREE CELULAR S.A.C., ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 16/06/2017 (Expediente: 002319-2015)
... y por el representante del Ministerio Público, contra la sentencia de ... 05 de diciembre de ... la pena no puede sobrepasar la responsabilidad ... para el hecho; II) El acusado Castillo ... Villacorta Palacios, Contador de FONCODES, en el cual manifestó que existía ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/06/2022 (Expediente: 001041-2020)
Al tratarse de diversos y múltiples hechos atribuidos cuya realización no tiene mayor objeción de acuerdo con los propios agravios, es de aplicación lo previsto para el concurso real de delitos previsto originalmente (sin sumatoria de penas, es decir, la pena del delito más grave teniendo en cuenta los otros y de conformidad con el artículo 48 vigente en la época de los hechos, en su caso). El...
... El Ministerio Público solicitó globalmente la pena ... de seis años ... alcalde Juan Apaza Coila y por el contador de la Municipalidad CPC ... Miguel Pérez Guerra, ... imputados y verificó que su responsabilidad se ... encuentra acreditada ... 6.17. Teniendo ... -
DECRETO SUPREMO N° 166-2015-EF - Autorizan Transferencias de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 a favor de diversos Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales para financiar proyectos de inversión pública en infraestructura educativa
... de la Primera FiscalíaProvincial Penal del Callao 556384 ... SUPERINTENDENCIA DE ... Mayor EP REYNA MONTOYA Mauro Gonzalo- EC Contador HUANASCA CAHUANA Sofía Adriana- EC Abogado ... por el ejercicio de cargosde responsabilidad en las diferentes áreas de ...
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DECRETO SUPREMO N° 170-2015-EF - Autorizan Transferencias de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015 para financiar la ejecución de proyectos de inversión pública en infraestructura vial
... de la Primera FiscalíaProvincial Penal del Callao 556384 ... SUPERINTENDENCIA DE ... Mayor EP REYNA MONTOYA Mauro Gonzalo- EC Contador HUANASCA CAHUANA Sofía Adriana- EC Abogado ... por el ejercicio de cargosde responsabilidad en las diferentes áreas de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/07/2018 (Expediente: 000068-2018)
Nulidad de sentencia absolutoria sumilla. la motivación expuesta por el colegiado para sustentar la decisión cuestionada es insuficiente, incurriendo en causal de nulidad prevista en el artículo trescientos uno del código de procedimientos penales, por lo que cabe anular la sentencia absolutoria recurrida.
... representante del Ministerio Público (folios 4778 a 4788) contra la ... sentencia ... duda, a responsabilidad administrativa y civil, pero no penal, ... por lo ... contador de la Contraloría de la República, quien se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/06/2019 (Expediente: 002314-2018)
Suficiencia probatoriasumilla. cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.
... establecerse ... responsabilidad ... contra el encausado sometido a dicho ... documentos ... 1.4. No se ha citado al contador de la empresa, a fin de que se ... recabe su ... CUARTO. El representante del Ministerio Público a través de su ... acusación (foja mil ...