Delito de defraudación
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 07/07/2017 (Expediente: 000574-2016)
... (autor) y Mary Elizabeth Lazares Flores (cómplice); respecto del delito ... tributario - defraudación tributaria (utilización indebida de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/07/2019 (Expediente: 000542-2017)
Resulta necesario distinguir que el artículo trescientos ochenta y cuatro del código penal identifica dos modalidades delictivas diferentes, entre las cuales no hay una relación de tipo básico a tipo derivado calificado. esto es, la norma legal no criminaliza una forma simple y una agravada de colusión sino dos delitos autónomos y operativamente diferentes.
... primario del delito contra la Administración Pública-colusión desleal ... (previsto en el ... reprochó el extremo de la referencia expresa a que la defraudación deba ... tener carácter patrimonial ... Decimosegundo. El Tribunal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 10/10/2018 (Expediente: 002251-2018)
... cuanto constituye delito de defraudación cuando se vende o grava, como bienes ... libres, los que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/03/2015 (Expediente: 002798-2013)
La defraudación realizada por acto propio del sujeto activo, sin nexo de concertación con el contratista (el particular o extraneus), no resulta típica de este delito; por lo que configura una situación de atipicidad por delito de colusión.
... RN. N.* 2798-2013 ... DELA REPÚBLICA UMA ... La alipicidad en el delito de colusión ... Sumila. La detreudación featrada por ... ¡acto propio ... Así, la ... [defraudación al Estado tiene que ser producto del concierto ... In con los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 31/03/2021 (Expediente: 000916-2019)
I. los plazos de prescripción de la acción penal tienen naturaleza material y, por tanto, su aplicación retroactiva solo es admisible si favorece al reo. distinta es la situación de los plazos de suspensión de los términos prescriptorios, cuyos preceptos tienen naturaleza procesal, por lo que es de aplicación el principio tempus regit actum. ii. la suspensión de los términos prescriptorios en...
... Pérez Torres por el delito contra el patrimonio-abuso de firma en blanco; y, ... confirma la misma ... Respecto al delito de defraudación-abuso de firma en blanco, se tiene que se ... acreditado ... denominado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 12/04/2017 (Expediente: 015716-2016)
... ambos delitos (defraudación y contra la fe pública) ... Corte Suprema de Justicia de la República ... al caso la Ley N° 26641 respecto al delito de defra udación, 2) declara fundada la ... solicitud del representante ...
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Resolución nº 2011_5_09779 de Tribunal Fiscal - Sección 5, de 9 de Junio de 2011
Se revoca las apeladas y se deja sin efecto las Resoluciones de Determinación emitidas por Impuesto General a las Ventas y las Resoluciones de Multa giradas por la comisión de la infracción tipificada en el numeral 2 del artículo 178º del Código Tributario, la Resolución de Intendencia que declaró improcedente la solicitud de devolución del saldo a favor materia del beneficio, dado que se ha...
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Resolución nº 2008_1_09256 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 31 de Julio de 2008
Se resuelve mantener suspendido el trámite del procedimiento contencioso tributario. Se indica que en el presente caso aún no se ha dado cumplimiento a lo dispuesto el 14 de agosto de 2007 por la segunda fiscalía provincial penal de Lambayeque en el caso N° 305-2007, que dispuso que la SUNAT realizara la investigación administrativa correspondiente y emitiera el informe motivado, ni se tiene...
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Resolución nº 2001_A_1933 de Tribunal Fiscal - Sección 6, de 2 de Julio de 2001
Se declaran nulas las resoluciones emitidas así como el concesorio de apelación dictado, debido que conforme lo señalado por la aduana los hechos que originan el presente caso serían constitutivos del delito de defraudación de rentas de aduanas y por tanto, la Aduana y este Tribunal carecen de competencia para su conocimiento y resolución.
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 17/08/2017 (Expediente: 003487-2016)
Principio de la buena fe.- los requisitos del artículo 2014 del código civil, deben cumplirse de forma concurrente para que se pueda configurar la buena fe.
... de una denuncia penal por los presuntos delitos de defraudación, ... falsedad y estafa, padece de mala fe; refiere que, la Sala Civil no ... Einar Girao Rojas por el delito contra la fe pública (falsificación genérica de ... documentos) en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/04/2016 (Expediente: 001476-2015)
De los cargos materia de acusación se establece: 1. los encausados desarrollaron un plan criminal consistente en la obtención de facturas o comprobantes de pago de aparentes proveedores para su posterior anotación en su registro de estas compras ficticias para utilizar en forma indebida el crédito fiscal y saldo a favor del igv. 2. por su condición de representantes legales de las empresas...
... > DELA REPÚBLICA LA ... Adecuación típica del delito de defraudación ... comprobantes de pago de aparentes. proveedores ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/01/2023 (Expediente: 001096-2022)
Establecida la temporalidad de la imputación y delimitado el momento de consumación del presupuesto fáctico incriminatorio, corresponde señalar que (…) efectuando el cómputo respectivo (…), la acción penal debía prescribir el diecisiete de octubre del dos mil veintiuno, plazo que a la fecha se encuentra superado en exceso, aun considerando la suspensión de plazos procesales.
... Prescripción de la acción penal en el ... delito de defraudación tributaria ... Sumilla. Establecida la temporalidad de la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/01/2019 (Expediente: 002030-2017)
Como ha sostenido esta corte en anteriores pronunciamientos, la pericia contable es una prueba idónea que permite establecer el perjuicio patrimonial concreto en los delitos de colusión. esta no constituye un requisito indispensable para sostener la existencia de la defraudación económica efectiva al estado cuando, como en el presente caso, ello resulta evidente (y se postuló en el relato de la...
... para sostener la existencia de la ... defraudación económica efectiva ... al Estado cuando, como en el ... presente caso, ... Villanueva Ruesta como cómplices primarios del delito contra la ... administración pública-colusión desleal a cuatro años de ... -
Informe de Superintendencia nº 039-2021-SUNAT/7T0000
1. No todo incremento patrimonial que se origina en rentas no declaradas constituye incremento patrimonial no justificado. 2. Si en un procedimiento de fiscalización la Administración Tributaria determina renta neta no declarada por incremento patrimonial no justificado en los términos del artículo 52 de la Ley del Impuesto a la Renta, tal determinación no deviene por sí misma en la comisión del...
... ¿Se configura el delito de defraudación tributaria establecido en el D ecreto Legislativo ... -
Resolución nº 2001_1_0470 de Tribunal Fiscal - Sección 1, de 3 de Abril de 2001
El Tribunal Fiscal se inhibe de conocer la queja, porque está referida a la resolución de una denuncia penal interpuesta por el recurrente por el delito de defraudación tributaria, lo que no es materia de su competencia.
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 26/04/2018 (Expediente: 001262-2016)
... el delito de defraudación tributaria, ha prescrito, al ... haber superado el plazo ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 06/03/2019 (Expediente: 002084-2018)
1. el imputado renunció a la empresa y se alejó de la misma el diez de abril de mil novecientos noventa y cinco, desde allí empieza a contarse el plazo de prescripción. la acción penal prescribió el diez de abril de dos mil trece. 2. la reparación civil en estos delitos está en función a la deuda tributaria. la deuda tributaria a esos momentos ascendía a un total de dieciséis millones ciento...
... Eulogio Maximiliano Vargas Pérez por delito de defraudación tributaria en ... agravio del Estado – SUNAT; y, (ii) ... -
Piden la vacancia del alcalde Mozo
... , debido a que tendra una sentencia condenatoria vigente, por el delito de defraudacin tributaria. Mozo era un empresario exitoso de muebles de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 25/09/2020 (Expediente: 002455-2018)
Sumilla.- la sala superior sólo analiza lo relativo al acto de disposición del bien común bajo la regla del artículo 971, inciso 1, del código civil, pero queda claro que, desde una perspectiva sistemática de interpretación normativa, que permita justificar externamente la decisión, las normas a aplicarse a este caso concreto y la interpretación y aplicación que fluya de las mismas, serán las que
... como propio constituye delito de defraudación, tipificado en el Artículo 197.4 ... del Código Penal, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 11/08/2023 (Expediente: 001593-2021)
Inadmisibilidad del recurso de casaciónen el caso, se propusieron tres temas para desarrollo de doctrina jurisprudencial, pero estos carecen de interés casacional. por tanto, no existen razones vinculadas al ius constitutionis para asumir jurisdicción en esta causa, pues se evidencia que no se cumplió con lo exigido por el numeral 3 del artículo 430 del código procesal penal, más aún si tampoco...
... como autora del delito de defraudación tributaria, en agravio del ... Estado-Sunat, y le fijó ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 00486-2021-HC, Auto (Hábeas Corpus), 26-05-2021
... la libertad por la comisión del delito de colusión y condenó a doña Beatriz ... Marlene Carrión Huamán a ... defraudación. Sostiene que las apreciaciones y la valoración de dicha prueba ... por ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001275-2018)
La sala de mérito infringió su deber de motivar la decisión. es necesario rescindir la sentencia impugnada de conformidad con el artículo doscientos noventa y ocho del código de procedimientos penales.
... Díaz Ocaña, en calidad de cómplice primaria, por el delito de ... defraudación tributaria, en agravio del Estado, representado por ... -
Derecho Penal Tributario
... tributario, b) infracción tributaria, c) sanción tributaria, y d) delito tributario ... 2 ... ILÍCITO TRIBUTARIO ... En primer lugar, vamos a ... 813 se establece el delito de defraudación tributaria. Además, en la Ley No. 28008 se encuentran previstos los ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 01743-2021-HC, Auto (Hábeas Corpus), 19-11-2021
... suspendida en su ejecución como autor del delito de defraudación – ... estelionato (Expediente ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 26/04/2016 (Expediente: 002640-2015)
La responsabilidad civil.- sea que provenga de fuente extracontractual -producto del incumplimiento de un deber jurídico genérico-, regulado por el artículo 1969 del código civil, u obligacional o contractual -producto del incumplimiento de un deber jurídico especifico denominado ¤cia de los siguientes elemen"-, regulado por el artículo 1321 del mismo cuerpo legal, tiene por finalidad...
... Banco) por el delito de defraudación en la modalidad de fraude procesal, en ... donde se ...