conclusiones auditoria administrativa
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00009-2021-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 11-11-2021
...administrativa, sin perjuicio de la responsabilidad penal a que ...Sus conclusiones no obligan a los. órganos jurisdiccionales ... y trabajadores de las sociedades de auditoría; y,. -. Los directores y trabajadores de las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 04/07/2017 (Expediente: 009261-2016)
Cuando en un procedimiento de fiscalización, como consecuencia de la revisión contable y documentación del contribuyente, cruces de información de proveedores y compradores, omisión en la presentación de documentación, entre otros, se determina que las operaciones declaradas por el contribuyente corresponden a operaciones no reales, y este hubiese hecho uso del crédito fiscal, la administración...
...CASACIÓN N° 9261-2016. LIMA. administrativa; en los seguidos por la demandante contra la ...A. Conclusiones de las operaciones de compra de mineral y cruces ...de. oro,. que. por. sección. auditoria. de. la. Superintendencia Nacional de Aduanas y ... -
RESOLUCION.Nº 122-2016-CG.Aprueban Directiva Nº 008-2016-CG/GPROD denominada "Auditoría de Desempeño" y el "Manual de Auditoría de Desempeño".SEPARATA ESPECIAL DIRECTIVA Nº 008-2016-CG/GPROD “AUDITORÃA DE DESEMPEÃO” Y “MANUAL DE AUDITORÃA DE DESEMPEÃO” RESOLUCIÃN DE CONTRALORÃA Nº 122-2016-CG Jueves 5 de mayo de 2016 AÃO DE LA CONSOLIDACIÃN DEL MAR DE GRAU 1825-2015. LA HISTORIA PARA CO... -
... Auditoría de Desempeño no identi fi ca responsabilidad administrativa funcional, civil o penal. En este sentido, cuando se eligen las materias ... de obtener las evidencias que sustenten los resultados, las conclusiones y las recomendaciones. Con esta información, se elabora la matriz de ...
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DECRETO SUPREMO, Nº 092-2017-PCM, PODER EJECUTIVO, PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS - Decreto Supremo que aprueba la Política Nacional de Integridad y Lucha contra la Corrupción-DECRETO SUPREMO-Nº 092-2017-PCM
..., se estableció la Responsabilidad Administrativa de las Personas Jurídicas por el delito de ...-2016, se desprenden un conjunto de conclusiones que es necesario tener en cuenta, entre las ... importantes controles exteriores o de auditoría ya previstos también en el ordenamiento legal. ...
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00002-2022-AI, Sentencia (Acción de Inconstitucionalidad), 24-07-2023
Publicación de la ley. Procedimiento concursal en la actividad deportiva futbolística denuncias administrativas. Derechos fundamentales al trabajo. Principio de exclusividad de la función jurisdiccional
... futbol profesional, en instancia administrativa, y. b) Se avoque a causas pendientes sobre el ...á disponer la realización de una auditoría financiera a los clubes. concursados e informará ...Sus. conclusiones no obligan a los órganos jurisdiccionales. 164. ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/08/2016 (Expediente: 003113-2014)
El delito de peculado sanciona al funcionario o servidor público que se apropia o utiliza, en cualquier forma, para sí o para otro, caudales o efectos cuya percepción, administración o custodia le estén confiados por razón de su cargo.
...ii) Que de las conclusiones del. informe de OCI N.° 004-2005-02-0949 de la ...observados por la auditoría interna de la OCI. Acotan, además, que los ... de línea en la gestión administrativa –Wong García y Cachay. Meléndez–, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/03/2016 (Expediente: 001658-2014)
La contundencia de la prueba testimonial (directa) y los probados indicios de cargo no pueden verse enervados frente a los posibles escenarios que arroja una prueba pericial de descargo basada en probabilidades, con cuestionamientos razonables y que, esencialmente, no alcanzan para eliminar lo afirmado por los testigos.
... del Informe Médico Especializado de Auditoría Médica N.* 001-. 2012, elaborado por el doctor ...Los datos falsos conducen a conclusiones falsas e. inducen a error a los magistrados, por ... nace de a ley cil y no de una ley administrativa o de otra indole”. SEPTUAGÉSINO NOVENO. El ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 08/09/2016 (Expediente: 000452-2016)
Las facultades de fiscalización de la administración solo concluyen cuando se emite decisión administrativa firme, en cuyo caso hay cosa decidida; mientras ello no ocurra, no hay acto administrativo que genere efectos jurídicos.
...decisión administrativa firme, en cuyo caso hay. cosa decidida; mientras ...-. Como consecuencia de una auditoría de los Estados Financieros del. Comité de ...cuestionar las conclusiones a las que ha arribado la sentencia de vista y un. ... -
DECRETO SUPREMO, Nº 021-2017-SA, PODER EJECUTIVO, SALUD - Aprueban Reglamento de Ensayos Clínicos-DECRETO SUPREMO-Nº 021-2017-SA
..., conducción, realización, monitoreo, auditoría, registro, análisis y reporte de ensayos ... incluir los resultados finales y las conclusiones del ensayo clínico. 26. Informe final ... sanción o se haya agotado la vía administrativa, la OGITT del INS publicará, en el portal web ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 04/05/2022 (Expediente: 007037-2019)
Se ha determinado que el referido contrato contempla la cesión de derechos para fabricar, comercializar, distribuir y vender productos consistentes en cigarrillos con la marca de fábrica y para utilizar las marcas de fábrica licenciadas (winston y salem) en los productos, a cambio de una contraprestación. por tal motivo, se ha arribado a que estaríamos frente a un caso de pago de cánones o...
...Programa de Auditoría N.° 83-2007-SUNAT/3B1000, a f in de verificar ...Contra esta última resolución administrativa, la empresa interpuso. recurso de apelación, el ... y arribó a las siguientes conclusiones:. a) Respecto a la inclusión de las regalías en ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/07/2018 (Expediente: 002738-2017)
El delito de defraudación tributaria, es de resultado lesivo. es decir, para su consumación es necesario que el agente se haya beneficiado patrimonialmente como consecuencia del acto defraudatorio al fisco (acuerdo plenario n.° 2-2009/cj-116); en tanto tiene esta característica es posible admitir la tentativa (artículo 16 del código penal), el cual supone la puesta en riesgo concreto al bien...
...) No se compulsaron adecuadamente las conclusiones del informe. emitido por la Sunat, que vinculan ... con arreglo a ley, dicha acción administrativa no lo. exime de una investigación penal. ii) No ...Auditoría, encargados de la labor de. fiscalización, a fin ... -
DECRETO SUPREMO, N° 012-2019-JUS, PODER EJECUTIVO, JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS - Modifica el Calendario Oficial de Aplicación Progresiva del Código Procesal Penal-DECRETO SUPREMO-N° 012-2019-JUS
... del ámbito de su competencia administrativa; y en el caso de la Municipalidad Metropolitana ... circunscrito, así como la o las conclusiones y recomendaciones pertinentes. 14.5 El órgano ...ón sustentatoria que sirvió para la auditoría de cierre;. Que, con fecha 31 de octubre de 2018, ...
- Vigente Decreto Supremo Nº 019-2012-AG. Reglamento de Gestión Ambiental del Sector Agrario
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DECRETO SUPREMO, Nº 034-2015-SA, PODER EJECUTIVO, SALUD - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de Supervisión de la Superintendencia Nacional de Salud aplicable a las Instituciones Administradoras de Fondos de Aseguramiento en Salud, Instituciones Prestadores de Servicios de Salud y Unidades de Gestión de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud
... autonomía técnica, funcional, administrativa, económica y financiera, teniendo bajo su ...de la Norma Técnica de Auditoría de la Calidad de Atención en Salud N° ...ón probatoria, así como las conclusiones y recomendaciones precisando el impacto de los ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/11/2021 (Expediente: 000717-2020)
1. el juez, en virtud del artículo 385, numeral 2, del código procesal penal, tiene reconocida una potestad de introducir prueba de oficio, pero su legitimidad está circunscripta al cumplimiento o respeto de tres requisitos: el principio acusatorio (que se refiera a los hechos debatidos), la imparcialidad judicial (que le conste al órgano jurisdiccional las fuentes de prueba sobre las cuales se...
... a un determinado hecho: extraer conclusiones sobre los hechos). No puede. confundirse entre ... y que tengan especialidades en auditoría. psicológica, aunque a mayor competencia ... Procesal Penal y la Resolución Administrativa. N.° 002-2014-CE-PJ, de oficio, declaró el ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 01/12/2022 (Expediente: 001545-2020)
Para que un servicio digital sea considerado como tal, debe cumplir no solo con la definición general del inciso i) del artículo 9 de la ley del impuesto a la renta, sino con los elementos constitutivos descritos en el artículo 4-a inciso b) de su reglamento, si faltase en el hecho económico alguno de ellos, no estaríamos ante un servicio digital. en el presente caso, los servicios de consultoría
...: NULIDAD DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA. Vocal:REYES RAMOS RICARDO. /Servicio Digital - ... evidenciada en las recomendaciones y conclusiones transmitidas. mediante correo electrónico, ...procedimientos y la metodología de auditoría" utilizados por las. empresas Pacífico Vida Compa\xC3"... -
Resolucion Administrativa N° 000280-2023-CE-PJ. Aprueban el Acta N° 001-2023-ST/INTEGRIDAD-PJ, sobre revisión del Sistema de Gestión Antisoborno por la Alta Dirección; y el Acta N° 002-2023-ST/INTEGRIDAD-PJ, sobre revisión del Sistema de Gestión Antisoborno por el Órgano de Gobierno
... mencionado, el 22 y 23 de junio de 2023 se realizó la Auditoría Interna del seguimiento y mantenimiento del Sistema de Gestión ... de cumplimiento del Sistema de Gestión Antisoborno, cuyas conclusiones y recomendaciones se describen en el citado documento.Sexto. Que, al ...
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RESOLUCION JEFATURAL, Nº 185-2021-AGN/JEF, ORGANISMOS EJECUTORES, ARCHIVO GENERAL DE LA NACION - Delegan facultades y atribuciones a funcionarios del Archivo General de la Nación durante el Ejercicio Fiscal 2022-RESOLUCION JEFATURAL-Nº 185-2021-AGN/JEF
... autonomía técnica, económica y administrativa, constituyendo un Pliego Presupuestal, conforme ... última, designar a la Sociedad de Auditoría que se encargará de realizar las auditorías ...ín, en razón a lo descrito en las conclusiones del Informe Técnico Nº008-2021-GRSM/OCP-MLT de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 11/10/2016 (Expediente: 019053-2015)
Del examen de la sentencia de vista recurrida fluye que el colegiado superior al desestimar la pretensión demandada, bajo el argumento que no se habría presentado medio probatorio idóneo, omite ameritar los criterios señalados por el tribunal constitucional en el caso anicama hernández, respecto a que es obligación del juez (no una simple facultad), recabar de oficio los medios de prueba que...
...de Auditoría P9 508833/DI0307, de fecha 10 de abril de 2007, ...é registrado en ella, por ello las conclusiones que establece el. artículo 282° del Código ...sede administrativa entre los entes estatales y los ciudadanos, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 11/04/2018 (Expediente: 018892-2016)
El tribunal fiscal resuelve contrario a derecho cuando al detectar que la sunat no ha seguido con el procedimiento establecido para efectuar la determinación de la obligación tributaria sobre base presunta, dispone revocar la resolución administrativa apelada y dejar sin efecto los valores tributarios cuestionados; puesto que ante el vicio de nulidad por no cumplirse con el requisito de...
...revocar. la. resolución. administrativa apelada y dejar sin efecto los valores. ... mil siete4, la Jefatura de la Sección Auditoría I de la. Intendencia Regional de Lima de la Sunat ...para llegar a las conclusiones arribadas. Por otro lado, la Judicatura ... - Vigente Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS. Reglamento de la Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera - Perú (UIF - Perú)
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 29/04/2019 (Expediente: 002124-2018)
I) el perjuicio patrimonial es inherente al tipo penal. se configura cuando se separa el bien público de la esfera de la administración pública, que requerirán la correspondiente auditoria gubernamental o, en su defecto, una pericia contable. es un delito de resultado. ii) el delito de peculado es uno de infracción de deber. la lesión del deber en un delito de infracción de deber es algo...
...requerirán la correspondiente Auditoria Gubernamental o, en su defecto, una. pericia ...; que ante la diversidad de conclusiones periciales, se tiene que no se. probó con ... derivada del uso o de la práctica administrativa dentro de aquella. estructura” (Sentencia del ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 20/10/2017 (Expediente: 001842-2016)
...incompatible con la naturaleza administrativa del procedimiento. Este. contrato tuvo por objeto ...ógica y la experiencia, se obtienen conclusiones probatorias útiles para la. acreditación de la ...República realizó una auditoria, conforme obra en folios 1091, indicó. entre ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 03/07/2017 (Expediente: 003784-2015)
Dentro del proceso judicial donde se impugne una actuación de una entidad de la administración pública (proceso contencioso administrativo) la carga de la prueba corresponderá a la administración cuando aquella (actuación administrativa impugnada) haya establecido una sanción o medidas correctivas o cuando ésta (la administración pública) por su función o especialidad esté en mejores condiciones...
...ón cuando aquella (actuación administrativa. impugnada) haya establecido una sanción o ...Auditoría programada por la Intendencia de Tacna de la ...ándose a la verdad de los hechos las conclusiones del informe de la. auditora, debiendo haberse ... -
RESOLUCION, Nº 3966-2018, ORGANOS AUTONOMOS, SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y ADMINISTRADORAS PRIVADAS DE FONDOS DE PENSIONES - Modifican el Reglamento de Gestión de Conducta de Mercado del Sistema Financiero, el Reglamento de Bancos de Inversión, el Reglamento de Auditoría Interna, el Reglamento de Tarjetas de Crédito y Débito, el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero y la Circular G-184-2015, sobre el Servicio de Atención al Usuario-RESOLUCION-Nº 3966-2018
... 50.- Cláusulas generales de contratación de aprobación administrativa previa. “50.7 Los anexos del contrato (incluyendo hoja resumen y ...Las conclusiones de dicha evaluación deben presentarse a la Superintendencia mediante un ...