concepto defraudacion tributaria
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DECRETO SUPREMO N° 044-2015-PCM - Decreto Supremo que declara el Estado de Emergencia en el Barrio de Selva Alegre del distrito de San Pedro de Putina Punco y en la Comunidad de Jarahuaña del distrito de Patambuco, de la provincia de Sandia, en el departamento de Puno
... DE ADUANAS Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Res. N° 175-2015/SUNAT .- Dejan sin efecto ... de evaluar y aprobar el pago por concepto de costo directo en el marco del Reglamento de ... Defraudación Tributaria y otros cometidos por Organizaciones ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/09/2015 (Expediente: 001759-2014)
Cuando la parte civil reclame daños y perjuicios no apreciados en la acusación, podrá presentar, hasta tres días antes de la audiencia, un pedido en el que hará constar la pretensión civil alternativa. si en el citado plazo no cuestiona el monto, el tribunal está limitado a la cantidad solicitada en la acusación fiscal, no pudiendo incrementarla.
... de Administración Tributaria (SUNAT) (foñio setecientos ochenta y uno) ... delito contra la hacienda pública, defraudación ... tributaria, en la modalidad de ocultamiento ... Z exttemo que fió por concepto de reparación civil el monto de ... S/. 1000.00, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/12/2019 (Expediente: 000905-2019)
Las infracciones administrativas tienen virtualidad para acreditar, indiciariamente, determinadas conductas ilícitas, como ejemplo las colusorias. para ello, deberá valorarse el número de irregularidades, la gravedad de las mismas y el proceder de los funcionarios legalmente autorizados para conceder la buena pro, y de corresponder también a través de conductas posteriores. claro está, los...
... en asesoría tributaria de la empresa Asesores y Asociados S. A. C. y ... concepto de reparación civil, se ha determinado sin ... Incluso, dicha defraudación patrimonial no necesita pronunciamiento pericial ... -
El decomiso de bienes relacionados con el delito en la legislación penal peruana
El presente artículo se ocupa de la figura del decomiso de bienes relacionados con el delito. El punto de referencia es la legislación penal peruana. Si bien el análisis se focaliza en las normas sustantivas, se hacen también algunas consideraciones de carácter procesal.
... CONTENIDO: I. INTRODUCCIÓN.- II. CONCEPTO.- III. FUNDAMENTO.-III. NATURALEZA JURÍDICA.- V ... , como sucede con el delito de defraudación tributaria (Vizueta Fernández, 2007, p. 173). El ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 03045-2017-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 11-02-2019
... delito de defraudación tributaria (Expediente 167-2008-0-SP/R.N ... , en el más amplio sentido de este concepto, y no ... simplemente como objeto del mismo "1, y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 06/08/2013 (Expediente: 002070-2012)
... Órganos por concepto de tributos. Para ello, Garrido Castro viajó a ... Gue Jos actos de defraudación en perjvicio del Estado han sido de ... nokraleza ... de Los Órganos instauró por deuda tributaria ... municipal; en consecuencia, tanto el Informe ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 12/10/2017 (Expediente: 019377-2017)
... por concepto del recurso de casación, a fojas trescientos ... de Aduanas y de Administración Tributaria – Sunat, con fecha siete ... de agosto de dos ... Zeña Chapoñan por el delito de Defraudación Tributaria y estableció que la ... deuda ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 21/08/2018 (Expediente: 002178-2018)
... arancel judicial a por concepto del recurso de casación obrante a fojas ciento ... penal con Registro N° 09-97, sobre defraudación ... tributaria, seguido entre otros contra José ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 02/05/2018 (Expediente: 000200-2018)
En el caso materia de examen, las pruebas que fueron incorporadas en el curso del proceso, donde se respetaron los principios que regulan la actividad probatoria, otorgan convicción y certeza a este supremo colegiado respecto a la responsabilidad del procesado.
... ó en veinte mil soles el monto que por concepto de reparación civil ... deberá abonar a favor ... fiscalización de deuda tributaria y no tributaria, de cuyas cláusulas ... se ... defraudación, pues las supuestas irregularidades fueron ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/11/2013 (Expediente: 001476-2013)
... presuntos autores del dello de Defraudación Tributaria, en la modalidad ... de ocultamiento ... noventa y dos céntimos, por concepto de IGV. y Un total de setenta mil ... ciento ...
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Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 02461-2017-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 16-10-2017
... comisión de los delitos de defraudación tributaria y lavado de activos y sustituyó el ... , en el más amplio sentido de este concepto, y no ... simplemente como objeto del mismo"1, y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/04/2015 (Expediente: 000255-2014)
La parte civil no cuestionó el monto de la reparación civil solicitada por el representante del ministerio público, en la oportunidad establecida por el artículo doscientos veintisiete del código de procedimientos penales: por jo que no corresponde amparar su recurso.
... de Aduanas y de Administración Tributaria -SUNAT, contra la ... sentencia conformada del ... monto que por concepto de reparación civil deberá abonar el ... ? ... que se le sigue por el delto de Defraudación Tributaria y el ... delito contra la Fe Pública, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/08/2023 (Expediente: 000053-2022)
Los hechos se consumaron el 8 de mayo de 2002 y la acusación formulada contra los sentenciados absueltos es por el delito aduanero en la modalidad de contrabando con agravantes, el cual se sanciona con una pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de doce años. en ese sentido, al considerarse el plazo extraordinario deprescripción de la acción penal, así como el plazo de suspensión por
... ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA-SUNAT (PARTE CIVIL) contra la sentencia del ocho ... soles (S/ 100 000,00) el monto que por concepto de reparación civil deberán ... pagar los ... de contrabando y del delito de la defraudación de ... rentas de aduana, serán reprimidos con ... -
Historiografía jurídica peruana
... perimetrales cerrados se explica por el concepto nativo de “verticalidad” y control de la ... Segundo ha denominado “duplicidad tributaria”. Este fenómeno es muestra de la ... ía equiparado al de hurto y robo o defraudación, por resolución del 1 de febrero de 1832, ley de ...
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Análisis crítico de la política criminal y del tipo de injusto del delito fiscal en el Perú
En el Perú, los diferentes gobiernos de turno han diseñado su política recaudatoria sobre la base del sector formal sin abordar la temática del informal, debido a que no ha existido –ni existe– un plan de política penal tributaria. Esta carencia genera un problema de regularizaciónde la política fiscal y criminal, dejando un espacio para la comisión de delitos fiscales. En este artículo, los...
... Por su parte, la Ley Penal Tributaria", aprobada ŵĞĚŝĂŶƚĞ ȈĞĐƌĞƚŽ >ĞŐŝ\xC6" ... ĐƚƌŝŶĂ ƌĞůĂƟǀĂ Ă ƋƵĞ el concepto de delito como lesión de bienes jurídicos no se ... sobre el monto objeto de la defraudación" tributaria. ^Ğ ŐĞŶĞƌĂƌşĂ ĂƐş ƵŶ ŵ\xC4" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 27/09/2016 (Expediente: 010742-2014)
De conformidad con los artículos 6 y 49 de la ley general de aduanas, decreto legislativo n° 809, concordantes con los artículos 14 y 15 del reglamento de organización y funciones de la sunat, aprobado por decreto supremo n° 115-2002-pcm, la potestad aduanera de la sunat le faculta para controlar el ingreso de las mercancías, pudiendo realizar su reconocimiento físico, y, de ser el caso, disponer
... de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT, de fecha once de agosto de dos mil ... Respecto de los alcances ... del concepto de infracción normativa quedan comprendidas en ... la prevención y represión de la defraudación de ... rentas de aduana y del contrabando, la ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 03025-2016-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 16-10-2017
... años, como autor del delito de defraudación ... tributaria — ocultamiento total de ... , en el más amplio sentido de este concepto, y no ... simplemente como objeto del mismo"1, y ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 08/09/2015 (Expediente: 001765-2014)
La determinación del quantum indemnizatorio en la reparación civil debe comprender la reparación proporcional al daño causado. Norma: artículo 93 del código
... que fió en diez mil nuevos soles por concepto de reparación ... civil que deberá pagar el ... Pública, en su modolidad de defraudación ... tributaria- ocultamiento parcial de ingresos ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/06/2014 (Expediente: 000051-2014)
El sujeto activo solo puede serlo en deudor tributario; esto es, el contribuyente (sea persona natural o representante de la persona jurídica). en el caso de autos, la conducta atribuible al acusado es como representante de la empresa aries maquinarias s. r. l., entidad social calificada como contribuyente o deudor de la obligación impositiva tributaria.
... Ro NN 51-2014 ... El dello de defraudación tibutaria ... Sumila. El sujeto activo solo puede ... de la obligación imposilva tributaria ... Lima, dieciocho de junio de dos mil catorce ... le dos mil nuevos soles el monto que por concepto de reparación ... civil deberá pagar ... -
Aproximaciones a los estados financieros y a su influencia en el derecho empresarial
El presente artículo pretende relacionar el tema de los estados financieros con el derecho comercial. En tal sentido, este trabajo desarrolla los principales fundamentos contables y financieros de los estados financieros y luego los relaciona con la normatividad societaria, tributaria y penal. El estudio incluye además una serie de aclaraciones para que el lector pueda comprender el rol que la...
... con la normatividad societaria, tributaria y penal. El estudio incluye además una serie de ... A su turno, la tercera parte ubica el concepto de los estados financieros en el campo del ... el camino para una posterior defraudación tributaria (García Cavero 2007: 676). Este tipo ... -
El criterio de la realidad económica y la Norma VIII del Título Preliminardel Código Tributario
... método de interpretación de la Ley Tributaria.— 8 ... Crítica tradicional al principio de la ... Verdaderos alcances del concepto de la realidad económica.— ... 1 Ver, ... de una clara intención de defraudación fiscal, como es exigible en otros países. Sin ...
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CONVENIO ENTRE LA REPUBLICA DEL PERU Y LA REPUBLICA PORTUGUESA.............................. - Convenio entre la República del Perú y la República Portuguesa para Evitar la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal en Relación con los Impuestos a la Renta, y su Protocolo
... , que comprende a losvencimientos por concepto de principal e intereses, de fecha30 y 31 de ... de activos,delitos aduaneros, defraudación tributaria, concusión,peculado, cohecho, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Quinta Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 21/11/2023 (Expediente: 036229-2022)
En cuanto a la interpretación errónea del artículo 8 de la ley nº 28194, la redacción de la norma permite advertir que al no existir un mandato expreso de prohibición de los medios de pago bancarizados en el exterior, se encuentra la posibilidad del contribuyente de elegir a los mismos como un mecanismo de pago válido, ello como una prerrogativa que se desprende del principio de vinculación...
... Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), solicitando como petitorio ... lo ... caso de defraudación tributaria; y si la ganancia de capital real es ... por concepto de mutuos de dinero, sea cual fuera el monto del ... -
Valor de mercado
... Luego viene una serie de deducciones por concepto de costo, gasto, pérdidas, etc., hasta encontrar ... otro lado, se encuentra la relación tributaria que más bien tiene fundamento en el principio de ... de mercado constituye delito de defraudación ...
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Resolución nº 2022-4-01861 de Tribunal Fiscal - Sala 4, 11-03-2022
... Cualquier otro concepto con a 1asa adicional del 4,1% debo evalurso 5 ... Administraiwo con Subespeciaidad Tributaria ... y Aduanera. Asírismo, sostene que existe un ... la comisión del delo de defraudación tbutai contra los representantes de la ...