concepto defraudacion tributaria
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 14/10/2014 (Expediente: 002140-2014)
... Decreto Legislativo N' 813 - Ley Penal Tributaria" por ... El control difuso consiste en la atribuci\xC3" ... Penal Especializada en delitos de Defraudación Tributaria ... de las Jurisdicciones de Lima, ... concepto de impuesto a la renta de persona natural por un ...
-
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01680-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 27-08-2004
... la presunta comisión del delito de defraudación ... tributari , la investigación administrativa ... 0 813, Ley ... al Tributaria, violan la autonomía del Ministerio Público, ... monto por concepto de multas, de acuerdo a la estimación que de ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/09/2018 (Expediente: 001873-2017)
La proclividad en la comisión de múltiples hechos delictivos registrados por el ministerio público, así como la hoja penológica que da cuenta de múltiples ingresos al penal como consecuencia de delitos que producen resultados patrimoniales, aunado al movimiento bancario de dinero considerando la escaza capacidad económica; constituyen la base suficiente para establecer la concurrencia de actos de
... en veinte mil soles el monto de pago por concepto de ... reparación civil a favor del Estado ... proxenetismo, ... menores, defraudación tributaria, delitos aduaneros y otros similares ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/04/2015 (Expediente: 000193-2014)
La presunción de inocencia del encausado se desvirtúa con los medios de prueba recabados en el transcurso del proceso y con la sentencia condenatoria emitida contra su coprocesado
... el delilo -defraudación tributaria en la modalidad de obtención lícita ... en diez mil nuevos soles la suma que por concepto de reparación ... il deberá pagar en forma ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/10/2013 (Expediente: 000445-2013)
... tributario en la modalidad de defraudación tributaria ... Ín agravio del Estado. Asimismo, ... lo siguiente: que el monto fiado por concepto de reparación civil, ... :ontiene la ...
-
Resolución nº 2021-10-09320 de Tribunal Fiscal - Sala 10, 22-10-2021
... ón delimporteascondente a / 40543200 por concepto de Salgo ... a Favor Mari de Bone por Exportador ... panal en trámio por delo de defraudación Ibutaña contra ... en su calidad de gerentes ... sguo por los deltos de defraudación tributaria y contra la fo pública - falsitcación y uso de ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/03/2010 (Expediente: 005388-2008)
... Tributaria -en adelante, sunat-, el señor Fiscal Adjunto ... en su contra por delito de defraudación tributaria en ... agravio del Estado - SUNAT; y ... concepto de reparación civil la suma de diez mil nuevos ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/01/2015 (Expediente: 003253-2013)
La reparación civil se encuentra constituida por la restitución del bien o, si no es posible, el pago de su valor; además por la indemnización de los daños y perjuicios.
... Administración Tributaria ... OÍDO: elinforme oral ... 1. DECISIÓN ... monto que por concepto de reparación civil deberá pagar el ... , el objeto material del delito de defraudación ... tributaria no es otro que el monto de ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala laboral de 18/10/2023 (Expediente: 011299-2021)
Confirmar la sentencia n° 59-2021-19°jetp-nlpt, contenida en laresolución n° 07, de fecha 10 de enero de 2023; que resuelve declarandofundada la demanda interpuesta, sobre desnaturalización de contrato yotros, por lo tanto, se declara y ordena: 1. se declara desnaturalizados loscontratos de trabajo a plazo fijo sujeto a la modalidad temporal tipificada enel artículo 57 del decreto supremo n° 003-9
... ley; es decir, apariencia o defraudación ... en la utilización de dicha modalidad ... por dicho concepto. Al respecto, debemos precisar, que los costos ... procesales, en Una Unidad Impositiva Tributaria (01 UIT); ... por ambas instancias; más el 5% ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 03/12/2013 (Expediente: 000556-2013)
Respecto de la motivación debida o suficiente, el tribunal constitucional ha establecido en la sentencia recaída en el expediente número 00728-2008-phcrrc, que aquélla no importa dar respuesta a cada una de las pretensiones planteadas, sino solo resultará relevante desde una perspectiva constitucional si es que la ausencia de argumentos o la insuficiencia de fundamentos resulta manifiesta a la...
... Nacional de Administración Tributaria — SUNAT y el ... Ejecutor Coactivo de la ... (S/.12'000,000.00) por concepto de daño emergente (que se obtiene de la ... comisión del delito de defraudación en agravio del Estado, razón por la cual se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/01/2014 (Expediente: 001933-2012)
... Avalos Yaco como suor del lt de defraudación tuto enla ... dad de obtención indebida de ... | de Administración Tributaria, fundamentó su recurso de nulidad a ... ello debe establecerse un monto por concepto de indemnización por el daño ... causado. En ...
-
Resolución nº 2021-10-03792 de Tribunal Fiscal - Sala 10, 30-04-2021
... Nacional de Aduanas yde Adminisracón Tributaria ... =SUNAT, que declaró infundada la ... on promedio a una exigencia de cobro por concepto de ... intereses mayor al doble; y, afema que el ... legal por defraudación ruta, y contra sus proveedores, al considerar que ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/03/2015 (Expediente: 003176-2013)
La pena impuesta no cumplió con los criterios establecidos en el acuerdo plenario n.° 5-2008/cj-116, pero no puede incrementarse debido a que se vulneraría la prohibición de la reformatio in peius.
... C delito Tributario-defraudación tributaria (artículos uno y des, inciso a, del ... concepto de reparación civil a favor del Estado peruano, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/09/2012 (Expediente: 003150-2011)
... fiscal por dello de defraudación tributaria, en agravio del Estado — ... lel pago solidario por concepto de reparación civil; interviniendo ... como ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/10/2014 (Expediente: 003776-2013)
La concurrencia de diversos elementos de cargo constituye medio de pruebasuficiente para inferir que los imputados actuaron en forma ilegal y dolosamente, conel fin de evadir la obligación tributaria; por ende, desvirtúa la presunción de inocenciaque estos ostentaban.
... Seto de defraudación ributaria; pues a partir de la verficación del ... Concepto de Impuesto General a las Ventas de los periodos ... defraudación tributaria al utiizar facturas falsos para reducr el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/11/2013 (Expediente: 002742-2012)
... la presunta comisión del delito de Defraudación Tributaria, en la ... modalidad de Ocultamiento ... pagar por concepto de Impuesto a la Renta la contidad de ...
-
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01679-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 22-01-2004
... la presunta comisión del delito de defraudación ... tributaria, el emplazado incorporó como ... por concepto de multas, de acuerdo a la estimación que de ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/06/2014 (Expediente: 003020-2013)
Respecto a la lectura de sentencia, sin la concurrencia de los imputados, que sí asistieron a las audiencia del juicio oral, es menester precisar que el código de procedimientos penales, a diferencia del nuevo código de procesal penal, determina la conclusión de la audiencia con la lectura de la sentencia, no antes-cuando se agota el paso de alegatos del período final-, según lo prescrito en el...
... , Diaz Uriarte - del delito de defraudación tributaria ... agravada (artículos 1 y 4 literal ... HABER NULIDAD en la parte que fija por concepto de ... la suma de cincuenta mil nuevos soles; ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 21/10/2015 (Expediente: 000719-2015)
La pericia contable que corrobora las conclusiones del informe preliminar y determina la existencia de un perjuicio patrimonial al estado, es eficaz para desvirtuar la presunción de inocencia que asistía al imputado al inicio del proceso.
... como autores del delito de defraudación tributaria, en la modalidad de ... obtención ... en la suma de 50 000.00 nuevos soles por concepto de reparación civil, ... cantidad que deberán ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 24/08/2015 (Expediente: 002746-2014)
La pericia contable que corrobora las conclusiones del informe preliminar y determina la existencia de un perjuicio patrimonial al fisco, es eficaz para desvirtuar la presunción de inocencia que asistía al imputado al inicio del proceso.
... existe prescripción de la obligación tributaria": que mediante auto ... de enjuiciamiento se orden\xC3" ... concepto de IGV e Impuesto a la Renta, por un monto de ... delito (defraudación tributaria, descrito en el artículo uno y dos, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 28/06/2023 (Expediente: 001035-2021)
Es cierto que, de acuerdo a los hechos imputados, estos habrían sido cometidos con una finalidad común; sin embargo, esto no quiere decir que haya ocurrido un solo hecho, sino que, por el contrario, habrían ocurrido varios hechos que deben considerarse como varios delitos. por lo tanto, aunque el representante del ministerio público -en su acusación- haya señalado que se presentaba un concurso...
... de Registro y Fiscalización Tributaria de la Municipalidad de Pueblo Libre, ... remitió ... la sentencia se ha fijado un monto por concepto de reparación civil; ... sin embargo, no se ha ... defraudación ... Artículo 197. La defraudación será ... -
Resolución nº 2022-A-06309 de Tribunal Fiscal - Sala Aduanas, 25-08-2022
... el cobr de tutos dejados de pagar por concepto de auste de ... valor efectuado al amparo de la ... y que en ... dl caso de deto de defraudación de rentas de aduanas, el hecho Ímpontdo se ... tributaria aduanera, el itrac del numeral del aículo 5 del ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/04/2012 (Expediente: 001386-2011)
... NACIONAL DE ADMINSIRACION TRIBUTARIA — ... conformada de fojas tres mil quinientos ... | mi nuevos soles el monto que por concepto de reparación civi deberá ... ¡abonar a favor ... Chávez como autor del dello de defraudación tibutaria y ... l contrabando ambos en su ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/05/2014 (Expediente: 000045-2013)
No corresponde fijar un monto de reparación en los delitos tributarios, cuando durante el proceso la administración tributaria hizo efectivo el cobro de la deuda correspondiente. criterio asumido de conformidad con el artículo 191 del código tributario.
... fributos y no adeuda ningún concepto tributario a la SUNAT, ... 1) Finalmente, ... Nacional de Administración Tributaria [SUNAT], ... on la suma de ciento noventa y un ... delito [defraudación tibutaria descrita en los artículos uno y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/07/2013 (Expediente: 000604-2013)
... Primario del dello de defraudación tributaria, en la modalidad de ... deducción de ... nuevos soles, la suma que como concepto de reparación civil deberán ... Pagar en forma ...