Prueba pericial contable
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/05/2013 (Expediente: 003060-2012)
... veintiuno sostiene que la pericia contable afirmó que ... la demora en presentar la ... (informe pericial de fojas novecientos treinta y sicte)-, sin la ... prueba pericial contable, no avala esa disposición ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/06/2016 (Expediente: 000560-2016)
Cuando los elementos valorados como prueba de cargo tienen la misma intensidad que los de descargo se presenta la duda razonable, por lo que corresponde absolver.
... prueba pericial de cargo. Asimismo, refiere que la ia contable de cargo ... no se elaboró de acuerdo con las ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 1° SALA COMERCIAL, de 26 de Noviembre de 2019 (Expediente: 000104-2013)
El tribunal ha efectuado una migración conceptual del daño a la imagen comercial, hacia el daño moral, sin explicar los motivos de tal proceder, sin explicar si se trata de conceptos similares, si uno de ellos es el género y el otro la especie, o si el daño a la imagen comercial se encuentra subsumido en uno o todos los ámbitos de protección del daño moral explicado en el laudo, por lo que la...
... , existe la imposibilidad de prueba directa, dando eficacia probatoria ... soles, conforme al informe pericial contable de part e presentado como ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/03/2022 (Expediente: 000066-2020)
Se incurrió en graves deficiencias en la sustanciación del proceso que impiden emitir un pronunciamiento válido sobre la comisión del delito y la responsabilidad del encausado, no habiéndose efectuado las diligencias que corresponden para el cabal esclarecimiento de los hechos. debe declararse la nulidad de la sentencia y realizarse un nuevo juicio por otro colegiado.
... 33, 34 y 35) sobre la valoración de la prueba ... indiciarla en el delito de lavado de activos ... en el juicio oral, pues el Informe Pericial ... Contable N.° 5-2018-CCPPEE/LA-FT/SNP-PJ ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/04/2016 (Expediente: 001617-2015)
La naturaleza del requerimiento de variación de mandato de detención no es el reproche de la responsabilidad de los procesados, sino, por su naturaleza cautelar, se requiere tan solo un juicio de probabilidad.
... 1) Este una pericia ... contable que el Ministerio Público ordenó para ... defensa se sustentó en que Informe Pericial Contable de fojas ... cuatrocientos cuatro, de ... cuatro, se trata de un nuevo acto de prueba, ... no existente al momento de dictar mandato de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/12/2017 (Expediente: 001796-2017)
... efectuados por aquéllas. Estando a dicha prueba ... documental es obvio que no se require pricba ... pericial — contable — adicional 3, Está ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/10/2017 (Expediente: 000735-2017)
... E, | eta rerónuca DELSANTA ... La prueba acluada como sustento suficiente ... Para emitir ... y En la conclusión al informe pericial contable, de primero de junio de ... dos mil ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 15/06/2018 (Expediente: 001901-2015)
... SUMILLA: [La prueba indiciaria en el delito de ... Lavado de Activos] ... García, contra la Pericia Contable Financiera N° 09-2014-CCPPEE/LAFT/SPN-JP, ... Finalmente, se precisa que el Informe Pericial Contable ... Financiero ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 15/09/2017 (Expediente: 001490-2016)
Si el fiscal supremo estima justa una absolución, no es posible que el órgano jurisdiccional decida lo contrario, puesto que es el ministerio público, al que le corresponde la exclusividad de la persecución penal, como titular de la acción penal, salvo que se vulnere flagrantemente el debido proceso.
... a Miguel Ángel Campos Matos, la pericia contable señaló ... que el acusado no tenía dentro del ... La pericia no es el único medio de ... prueba, sino debe evaluarse todos los documentos que ... documentación así como el Informe Pericial Contable Financiero, si bien ... concluye como ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 15/03/2019 (Expediente: 001780-2017)
Cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia, se debe establecer la responsabilidad penal en contra del encausado.
... d) No es suficiente la pericia contable para sustentar la ... sobrevaloración en la ... f) El informe pericial contable no es ... prueba idónea para acreditar ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 20/10/2014 (Expediente: 004357-2013)
Cuando la sentencia de vista no confirma la apelada, sino por el contrario la revoca en todos sus extremos, se espera que los fundamentos que sustenten tal decisión sean suficientes e idóneos para que los justiciables puedan comprender las razones que dan a lugar a que la decisión del juez no sea ratificada
... principio de valoración razonada de la prueba, toda vez que la Sala Superior ... concluye que ... y seis, se prescinde de la prueba pericial contable dispuesta de oficio por ... mediante la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/11/2021 (Expediente: 001726-2019)
1. se trata de recursos acusatorios contra la sentencia de vista que confirmando la de primera instancia absolvió a los imputados. luego, el examen de la sentencia de vista tiene como eje el control sobre la motivación desde la garantía de tutela jurisdiccional: sentencia de fondo fundada en derecho (artículo 139, numeral 3, de la constitución). en este caso se controla la justificación formulada
... Título. Lavado de activos. Prueba por indicios ... Sumilla. 1. Se trata de recursos ... 4. Es evidente, desde una perspectiva contable, la ... falta de acreditación de ingresos ... conclusión pericial en función al examen de la actividad económica ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/07/2018 (Expediente: 000676-2018)
La responsabilidad del procesado por el delito de falsificación de documentos en agravio del banco de la nación y de rogelio zuloaga alcántara se encuentra acreditada por sendos informes periciales que refieren que las firmas falsificadas proceden del puño gráfico de agustín gregorio cerna micha. absolución del procesado por el delito de falsificación de documentos en perjuicio de los demás...
... 1.2.2. No se valoró el dictamen pericial grafotécnico de Winston ... Félix Aquije ... prueba plena ... 3.1.3. El Colegiado no se pronunció ... 8.4. Informe pericial contable de fecha veintiséis de octubre de dos mil ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/01/2018 (Expediente: 001968-2016)
Si el señor fiscal supremo estima arreglado a ley el auto de la sala superior, que resolvió de conformidad con la opinión del fiscal superior y declaró no haber mérito para pasar a juicio oral, el ente jurisdiccional solo puede disponerlo así, pues el ministerio público es el titular de la acción penal pública, conforme con el artículo once de su ley orgánica
... ó conductas delicivas e hizo mención a la prueba ... a que no se evidencia en el presente proceso, ... Pericial Contable (folio trescientos diez) emilido porla ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01332-2016-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 16-10-2017
... y Comunicaciones y desaprobó el informe pericial 2582012-OPJSM-CSJJU/PJ, así como su ... indirectamente introducir como nueva prueba una pericia contable de parte que ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 14/06/2022 (Expediente: 000120-2020)
... formuladas respecto al informe pericial contable remitido por el ... demandante, y ... concreto y mediante la actuación de una prueba pericial ... En ese sentido, el perito contable ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/05/2018 (Expediente: 002575-2017)
El argumento defensivo del tesorero y procesado estriba en que se cumplió con el memorando cuatrocientos noventa y ocho-dos mil dos. sin embargo, el citado memorando no contiene una una orden de cancelación. en la documentación no constataba el ingreso de la mercadería total al almacén; no es de rigor acceder a la causal de exención de responsabilidad de obediencia debida por la manifiesta...
... apreciación de la prueba. Argumentó que no se valoró lo señalado en el ... informe pericial contable, que concluyó que no ingresaron al ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 31/08/2023 (Expediente: 000157-2022)
El accionante planteó la revisión de sentencia con base en las causales previstas en los incisos 3 y 4 del artículo 439 del código procesal penal, pero los documentos adjuntados no cumplen con las exigencias de prueba falsa o prueba nueva. El recurrente pretende la revaloración de los medios de prueba, lo cual es desestimable; en ese sentido, la presente demanda debe ser desestimada.
... exigencias de prueba falsa o prueba nueva ... El recurrente pretende ... 1.5. El Dictamen Pericial Contable n.o 409-2015-DIRINCRI-PNP-OFIPECON ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 06/07/2021 (Expediente: 000111-2020)
A)el tribunal superior interpretó erróneamente el artículo 384 del código penal, debido a que no solo se incurre en el presunto delito de colusión, cuando los contratos celebrados por el estado se dan en el marco de contrataciones y adquisiciones del estado; sino en cualquier tipo de contratos, independientemente si son contratos privados o públicos. b)el hecho de que el patrimonio inmobiliario...
... Ahora bien, una prueba idónea que permite establecer el perjuicio ... contable, en tanto sea concreta y específica. La ... prueba directa como el informe pericial contable para establecer el perjuicio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/07/2018 (Expediente: 000016-2018)
Se requiere que los nuevos elementos o medios de prueba anulen el efecto incriminador de los que han sido objeto de compulsa en la causa originaria, que de haberlo hecho el operador jurídico ratificarían la presunción de inocencia. asimismo, los nuevos medios de prueba tienen una eficacia retroactiva; puesto que conservarán su plena virtualidad probatoria en un proceso penal que ya tiene una...
... medios de prueba anulen el efecto incriminador de ... los que han ... dictamen pericial contable de parte al que hace referencia ... En ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 27/06/2017 (Expediente: 002061-2015)
Sentencia condenatoria por colusión.- que la responsabilidad penal de los acusados está acreditada con el informe pericial contable, del cual se evidencia la defraudación y la concertación criminal.
... con el informe pericial" contable, del cual se evidencia la ... defraudaci\xC3" ... contenido del derecho a la prueba está constituido por el hecho de que las pruebas ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 06/11/2015 (Expediente: 000208-2015)
El fundamento de la revisión de sentencia es eliminar el error judicial producido en determinado proceso penal. la eliminación del error judicial no se hace por efecto de nueva valoración de la prueba ya actuada. sino por la presentación de nueva probanza no conocidas o no existente cuando se expidió la sentencia anterior. las mismas que sean capaces de establecer la inocencia del sentenciado, a...
... Como prueba decisiva sobre la posesión que habría tenido ... pericial" contable de parte, donde se determina que sí ten\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/06/2010 (Expediente: 001668-2009)
... de la encausada no puede ser valorada como prueba de descargo ... para eximirla de responsabilidad ... , de fojas sesenta y ocho, y del Informe pericial contable de fojas mil ... cuatro, ratificado en ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 24/06/2010 (Expediente: 003122-2009)
... - se demuestra con prueba de corgo la existencia de un desbalance ... prim ... debe quedar acreditado con prueba pericial contable; que, ... sin embargo, en autos no está ...
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DECRETO SUPREMO, N° 001-2021-IN, PODER EJECUTIVO, INTERIOR - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo N° 1219, Decreto Legislativo de Fortalecimiento de la Función Criminalística Policial-DECRETO SUPREMO-N° 001-2021-IN
... y en condiciones de brindar un servicio pericial eficaz, proactivo, confiable y de alta calidad ... manera metodológica la documentación contable, financiera, societaria, aduanera, económica, ... criminales, obtenidos mediante disparos de prueba con las armas de fuego incriminadas y sujetas a ...