delito fiscal facturas falsas
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 23/03/2010 (Expediente: 005388-2008)
... Tributaria -en adelante, sunat-, el señor Fiscal" Adjunto Superior de Lima y los ... encausados Ram\xC3" ... ón fiscal formulada en su contra por delito de defraudación tributaria en ... agravio del ... de oro y a la comercialización de facturas, que eran ... manejadas tanto por su hermano ... operaciones comerciales cuestionadas son falsas: ... SALA PENAL PERMANENTE ... R.N. N° 5388 ...
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Prevención del fraude y del blanqueo en la tributación de la pequeña y mediana empresa. El caso español
... ón supone una disminución de la presión fiscal indirecta, por cuanto las personas obligadas no ... —de emisión y conservación de facturas— que implica la estimación objetiva han dado ... consistente en comprar y vender facturas falsas. El contribuyente sometido a este régimen ... empresa a comportamientos de evasión y delito. Para efectuar dichos análisis se ha de partir ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 30/04/2019 (Expediente: 003025-2014)
La rtf n° 18527-3-2013, de fecha 13 de diciembre del 2013, ha sido expedida transgrediendo el principio y deber de la adecuada motivación de los actos administrativos, incurriendo en la causal de nulidad prevista en el inciso 2) del artículo 10° de la ley n° 27444, concordante con los artículos 3° inciso 4), y 6° de la misma ley; en razón que lo decidido por el tribunal fiscal respecto de los...
... DEMANDANTE ... : 3025-2014 ... : TRIBUNAL FISCAL Y OTRO ... : NULIDAD DE RESOLUCIÓN ... aumentado por las compras con facturas falsas de ... conformidad con el artículo 72° ... podían constituir delito de defraudación tributaria, por lo que derivó ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 07/05/2014 (Expediente: 001624-2013)
... de obtención indebida de crédito fiscal, en agravio del Estado ... - SUNAT; y en el ... faciítar facturas a sus co procesados; en tal sentido, solicita ... Mario Rubini Suito utilizó facturas falsas, adulteradas o facturas auténticas ... a Corte ... lescansa en el daño ocasionado, no en el delito cometido, ... y se proyecta, en cuanto a su ...
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La actividad probatoria
... reunir la prueba de la realización del delito (…)” y en la etapa de instrucción o ... , Vocales de la Corte Suprema, Fiscal de la Nación, Fiscales Supremos, miembros del ... ón no solo se hace a través de facturas como equivocadamente se cree, en general se puede ... del delito o la preparación de pruebas falsas para eludir su responsabilidad, intento de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/06/2014 (Expediente: 003020-2013)
Respecto a la lectura de sentencia, sin la concurrencia de los imputados, que sí asistieron a las audiencia del juicio oral, es menester precisar que el código de procedimientos penales, a diferencia del nuevo código de procesal penal, determina la conclusión de la audiencia con la lectura de la sentencia, no antes-cuando se agota el paso de alegatos del período final-, según lo prescrito en el...
... Liza y secundaria, Diaz Uriarte - del delito de defraudación tributaria ... agravada ... AZ. URIARTE, así como (ili) el señor FISCAL ADJUNTO SUPERIOR DE ... LAMBAYEQUE y (iv) el s ... facturas falsas: ... que los cómplices secundarios ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/12/2010 (Expediente: 004113-2009)
... de Administración Tributaria, por el Fiscal Adjunto Superior y por los procesados ... Dora ... 19 Luz Solórzano Oliva como cómplice del delito de defraudación tributaria y ... ¿ Z “Gutorá ... proveer facturas falsas a la empresa "MM Servicios y Promociones" ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/07/2013 (Expediente: 002514-2012)
... Pastrana; con lo expuesto por el señor Fiscal ... Vea en lo Penal: y CONSIDERANDO. PRIMERO ... Tuevos soles, ni que se utiizó facturas clonadas para sustentar ... gastos supuestamente ... cual dicha conducta se subsume al delito de peculado; y por ... Úlimo, se pagó los ... agraviada, lo cual se hizo con facturas falsas, que ... aparentemente eran emitidas por las ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 02/08/2010 (Expediente: 001528-2009)
... la acción penal que se les seguía por el delito contra la fe pública - falsificación de ... conformidad con lo opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal; y ... CONSIDERANDO: Primero: ... se requiere la elaboración de facturas falsas -delito medio-, pues se trata de ... un ...
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Resolución de Corte Superior de Lima - 6° SALA CONT. ADM. SUB ESPEC. TRIBUTARIA,AD. Y DE MCDO., de 30 de Abril de 2019 (Expediente: 003025-2014)
La rtf n° 18527-3-2013, de fecha 13 de diciembre del 2013, ha sido expedida transgrediendo el principio y deber de la adecuada motivación de los actos administrativos, incurriendo en la causal de nulidad prevista en el inciso 2) del artículo 10° de la ley n° 27444, concordante con los artículos 3° inciso 4), y 6° de la misma ley; en razón que lo decidido por el tribunal fiscal respecto de los...
... : SUNAT DEMANDADO : TRIBUNAL FISCAL Y OTRO MATÉRIA : NULIDAD DE ... a las Ventas por utilización de facturas falsas y por facturas qu e ... hechos acontecidos podían constituir delito de defraudación tributaria, por lo que ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/10/2014 (Expediente: 002180-2013)
... siguientes, que absolvió de la acusación fiscal a ... Vilma Angéica Gavián Montesinos, por el ... editados con el infame de Presunción de delito de defraudación ... fria, elaborada por el ente ... facturas y cheques, como presuntos proveedores, e incluso ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/09/2012 (Expediente: 003150-2011)
... Sociedad Anónima, y el Fiscal Superior, contra la sentencia de fojas ... dos ... entre la venta de facturas consignando operaciones no ... reales a ... 1) que fue condenado por un delito que a la fecha de los ... hechos no se encontraba ... operaciones comerciales falsas, con la única finalidad de obtener un ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 10/04/2012 (Expediente: 000547-2011)
... puesto por el Fiscal Superior y el sentenciado Luis Fernando ... Zelada Dávila de la acusación fiscal por delito contra la Fe ... Pública en la modalidad de ... ienta y facturas que contenían información folsa e inexactos ... , en instrumento público, declaraciones falsas concemientes a ... Hechos que deban probarse con ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/03/2012 (Expediente: 003007-2011)
... el acusado RAÚL JULIO GÓMEZ ZEVALLOS, el FISCAL SUPERIOR y por el ... PROCURADOR PÚBLICO contra ... Ímulada en su contra por delito de DerAuDACIÓN Teuraria obtención ... jebida de ... facturas en blanco y tenía conocimiento que esos ... falsas ... / 7 SEGUNDO. Que el acusado RAUL JUUO GÓMEZ ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 02/04/2014 (Expediente: 001076-2013)
... delito ... contra la Fe Pública en la modalidad de ... opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal: y CONSIDERANDO: ... Que, el ... comprobantes de pago y facturas, suscribiéndose para ello las actas de ... selección eran falsas; no obstante se les otorgó la buena pro, ... f ...
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Resolución de Observancia Obligatoria nº 2002-2-03294 de Tribunal Fiscal - Sección, de 21 de Junio de 2002
Para efecto de reconocer el derecho al saldo a favor del exportador y proceder a su devolución, no constituye un requisito previsto en los artículos 18º, 19º, 34º y 35º del Nuevo Texto de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Decreto Legislativo Nº 821, la exigencia que cualquier eslabón o empresa que haya intervenido en la cadena de producción y...
... ha probado que las operaciones Sean falsas, ni la vinculacion de la empresa con 10s ... exhibiendo 10s registros contables, facturas de compra y de venta, guias de ... 10s hechos ilicitos que configuran delito de evasi6n tributaria o cualquier otro ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 30/10/2013 (Expediente: 001158-2012)
... febsolvió a ALFONSO NUÑEZ ROBLES, del delito contra la ... [Administración Pública -PECULADO ... Estado; de conformidad con la señora Fiscal Suprema en lo Penal.- ... Interviene como ponente ... su fiegocio dedicado a impresiones, dos facturas falsas, tomando ... los nombres de las empresas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/02/2014 (Expediente: 004050-2013)
... obluvo de manera iícita facturas que sustentaron operaciones que no ... tuvieron ... las operaciones que otorgaron crédito fiscal a la ... imputada. ii) Dogner Díaz es proveedor ... sé le imputó el delito de defraudación tibutaria en la modalidad de ... aceptar haber ullizado facturas falsas para sustentar gastos inexstentes ... ¡con ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/06/2014 (Expediente: 003879-2013)
En la sentencia condenatoria se deben apreciar las pruebas en que se funda laculpabilidad, las circunstancias del delito. la pena que debe sufrir el imputado y el monto de la reparación civil.
... é José Sánchez Rivera de la acusación fiscal por delito contra la ... administración ... de dos mil cuatro, fecha anterior a las facturas que ... justentaron los pagos y la celebración ... modalidad de insertar declaraciones falsas en documento público y en ... Sd | CORTE SUPREMA ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/06/2014 (Expediente: 003879-2013)
En la sentencia condenatoria se deben apreciar las pruebas en que se funda laculpabilidad. las circunstancias del delito, la pena que debe sufrir el imputado y el monto de la reparación civil.
... é José Sánchez Rivera de la acusación fiscal por delito contra la ... administración ... de dos mil cuatro, fecha anterior a las facturas que ... justentaron los pagos y la celebración ... modalidad de insertar declaraciones falsas en documento público y en ... Sd | CORTE SUPREMA ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 14/06/2011 (Expediente: 001294-2010)
... y por el señor Fiscal Superior y el señor Procurador Público Ad Hoc ... en autos se acreditó que ulizó facturas falsos pora obiener ... indebidamente crédilo ... del delito de defraudación tibutaria se encuentra ... ó que se dedicaba a la venta de facturas falsas, ... y en ocasiones tenia como intermediario a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 02/07/2013 (Expediente: 000604-2013)
... como la persona que entregó o vendió facturas ... para reducir los costos de su empresa, ni ... suficientes para vinculario con el delito submateria; precisa ... que durante el proceso ... del frécito fiscal, durante los años dos mil tres a dos mil cinco, donde se ... Insoitaron las boletas falsas; así como de su declaración a fojas tres mil ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 15/03/2010 (Expediente: 000112-2009)
... de nulidad interpuesto por el Fiscal Superior y los encausados Víctor Miguel ... su contra por delito contra la Fe Pública - falsificación de ... del Pino, quienes señalaron que las facturas giradas ... supuestamente por sus representadas ... cuestión eran falsas; que, en relación al extremo condenatorio, ... ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 24/10/2011 (Expediente: 003047-2010)
... con lo dictaminado por el señor Fiscal Supremo en lo ... CONSIDERANDO: Primero: Que el ... gastos y costos inexistentes, con facturas de la empresas de la ... organización del ex ... / con el nforme sobre Presunción de Delito de Defraudación Tributaria, ... emitido por la ... Lx, comerciales con facturas falsas; que el citado sentenciado señaló que ... goma ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 09/10/2013 (Expediente: 003502-2012)
... ¡Quintanilla Martínez de la acusación fiscal formulada por el delo contra la ... delito contra la Fe Pública en la modalidad de ... mitiéndose también cheques y facturas donde se consignaba como receptor a ... Jaime ... MN además, haber realizado declaraciones falsas en procedimiento ... piel Poner Jubiciar | CORTE ...