defraudacion concepto
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 28/06/2022 (Expediente: 004902-2019)
El recurso deviene en infundado conforme al artículo 397 del código procesal civil, al no configurarse ninguno de los agravios que sustentan las infracciones normativas que se denuncian, no advirtiéndose, tampoco, la transgresión del derecho al debido proceso del recurrente, ni los de defensa, contradicción y a probar, cumpliéndose con la exigencia de motivación de resoluciones previsto en el...
... las valorizaciones elaboradas por la demandada por concepto de alquiler de ... vehículos del proveedor Coeintec, según números de ... falsedad genérica y defraudación. concluyendo por autos de fecha 22 de abril de 2016 y 03 de abril de 2108 ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 10/05/2017 (Expediente: 001192-2016)
La reparación civil sumilla. cuando exista pluralidad de acusados por el mismo hecho y sean sentenciados independientemente, por diferentes circunstancias contempladas en nuestro ordenamiento procesal penal, debe ser impuesta para todos la reparación civil ya fijada en la primera sentencia firme.
... en la suma de dos mi soles el monto que por concepto de reparación civil ... deberá pagar el sentenciado a favor del Estado ... autores del delllo de Defraudación Tributari-ocultamiento de ingresos y ... obtención indebida de crédito ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/08/2017 (Expediente: 003101-2015)
... de defraudación" tibutaria en agravio del EstadoSUNAT y como tal le ... impusieron cuatro a\xC3" ... flo en cincuenta mi nuevos soles el monto por concepto de reparación civil a ... favor de la SUNAT; REFORMANDOLA cbsolvieron a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/05/2023 (Expediente: 002263-2019)
De la valoración probatoria se puede colegir válidamente que el acusado dufour cattaneo, representante legal de la empresa interandina de publicidad s. a., como proveedor del estado se presumía que debía conocer la normativa que regulaba la prestación de bienes y servicios al estado, y a pesar de ello, aceptó llevar adelante el supuesto servicio de publicidad para la segunda vuelta electoral del...
... monto que por concepto de reparación civil deberá abonar el sentenciado ... Dufour Cattaneo en ... la Ley N.º 29758), es la defraudación, la misma que es producto del acuerdo ... subrepticio y que conlleva al ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/07/2023 (Expediente: 001126-2021)
La acción penal habría prescrito el 29 de junio de 2020. sin embargo, al procesado se le declaró reo contumaz el 20 de diciembre de 2019, condición que mantuvo hasta el 24 de setiembre de 2020, cuando se hizo presente en el juicio oral. siendo un total de nueve meses y cuatro días, que estuvo suspendido el plazo de prescripción de la acción penal. tiempo de suspensión que sumado desde el 29 de...
... delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de ... devoluciones en ... Código Penal; fijaron en sesenta mil soles el monto que por concepto de ... reparación civil deberá abonar el sentenciado junto con los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 19/06/2019 (Expediente: 002314-2018)
Suficiencia probatoriasumilla. cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.
... acusación fiscal formulada en su contra por el delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de deducción de gasto y/o costo falso ... cuatro soles, el monto que deberá abonar por concepto de reparación ... civil, en forma solidaria. De conformidad, en parte, ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01078-2016-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 26-08-2019
... defraudación tributaria en la modalidad de ocultamiento de ingresos ... (Expediente ... verdadero sujeto del proceso, en el más amplio sentido de este concepto, y no ... simplemente como objeto del mismo "1, y que ''para que exista ...
- Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 02464-2017-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus)
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/04/2022 (Expediente: 002769-2021)
La determinación de la falta de motivación debe evidenciarse con la sola lectura de la decisión cuestionada y no ser producto de una interpretación o del examen probatorio de los acompañados o recaudos. de ahí la importancia de este recurso extraordinario. Los órganos judiciales, al resolver las pretensiones de las partes, deben hacerlo de manera congruente con los términos en que vengan...
... de defraudación tributaria-obtención de crédito fiscal simulando ... existencia de hecho ... importe definitivo a pagar por concepto de IGV ... consecuencia ... fiscalización ... practicada por personal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/07/2015 (Expediente: 000400-2015)
La imputación objetiva de los delitos tributarios se configura desde la infracción del deber del obligado tributario a evitar el resultado lesivo previsto en la norma penal.
... Junco Reyes como autor del deito de defraudación tributaria = ... deducción de gasto y/o costo falso, obtención indebida ... monto que por concepto de reparación civil deberá abonar ... fariamdnte Fortunato Junco Reyes y ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 29/10/2018 (Expediente: 000224-2018)
Sumilla. no se puede exigir que el acto colusorio sea notorio o público, o sometido a los órganos de control. la naturaleza de este tipo penal radica en el quebrantamiento de normas administrativas o procedimientos específicos, plazos y regularidad de formas para la perpetración de determinado acto. el delito de colusión se halla compuesto por una pluralidad de actos, no se trata de una sola...
... concepto de reparación civil el monto de cuarenta ... mil soles, que deberán ... defraudación no ha sido determinado con objetividad, pues solo se ... han determinado ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/10/2017 (Expediente: 000150-2015)
... defraudación. La decisión de primera instancia concluye que la conducta no fue dolosa, ... y dos mi dos, y el pago de un monto menor por concepto de impuesto a laenta ... 323. En efecto, el cuestionamiento propuesto por ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/01/2019 (Expediente: 001082-2018)
Acogiendo la doctrina de la voluntad impugnativa, el motivo de casación que corresponde desarrollar es la errónea interpretación de la ley penal -numeral tres del artículo cuatrocientos veintinueve del código procesal penal-, dado a que en aplicación del artículo doce, inciso tres del código procesal penal el ad quem impone al recurrente al pago de la reparación civil, siendo este, el mismo monto
... autor del delito aduanero en la modalidad de defraudación de ... rentas de aduanas, previsto y sancionado por el artículo 4, ... y cinco mil con veintisiete dólares americanos) por dicho concepto ... III. DISPUSIERON que la causa permanezca en Secretaría de la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/04/2018 (Expediente: 000124-2018)
Las declaraciones, documentos y pericias practicadas acreditaron fehacientemente la participación delictiva de los acusados a título de autores y cómplices primarios en el delito de colusión.
... concepto de valorización de obra, por la suma de treinta y nueve mil ... con el Estado, existe una defraudación por la aprobación de la adicional de ... cuatro mil ochocientos cincuenta ... -
Los principios constitucionales básicos del derecho penal
... 55) ... En mi concepto, y teniendo en cuenta lo mencionado hasta este momento, las dos ... una conducta que antes se subsumía dentro de la gura de defraudación tributaria básica (artículo 1) podía pasar a ser subsumida bajo la ...
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Una necesidad imprescindible: Desterrar definitivamente el régimen de responsabilidad objetiva del infraccional aduanero
El presente artículo aborda el estudio del régimen de responsabilidad objetiva que subsiste en materia infraccional aduanera, los fundamentos sostenidos para su existencia o pervivencia, y sus consecuencias. Asimismo, se desarrollan los argumentos contrarios a dicho régimen de imputación de la responsabilidad. Así, y partido de ello, se tratan de encontrar soluciones jurídicas que, sin vulneren...
... asimilar dos iguras aparentemente distintas, forman con ellas un concepto superior y único, un supraconcepto, en el que ambas están integradas, ... a las conductas en fraude a las normas aduaneras (defraudación en general, y algunas de las modalidades de contrabando), ello no justiica ... -
Resolución nº 2001_3_0444 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 17 de Abril de 2001
No procede la suspensión de la fiscalización cuando existen indicios de delito tributario 0444-3-01 (17/4/01) Se confirma la apelada porque se concluye que la emisión del requerimiento y la verificación de las operaciones de todo el año 1995, para la verificación del Impuesto a la Renta del año 1995, se encuentra arreglado a ley. Se señala que en el informe de fiscalización se hace referencia a...
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Resolución nº 2003_4_05553 de Tribunal Fiscal - Sección 4, de 30 de Septiembre de 2003
Se confirma la apelada respecto a un valor emitido de conformidad con la información contenida en el Registro de Compras de la recurrente. Se declara la nulidad e insubsistencia de la apelada a efecto que la Administración sustente los motivos que le habrían permitido iniciar la fiscalización conforme a la excepción prevista en el artículo 81º del Código Tributario. En cuanto al reparo al crédito
- Vigente Decreto Ley Nº 23214, Código de Justicia Militar
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El bien jurídico en los delitos tributarios y los nuevos delitos tributarios de información falsa, facturas falsas y almacenamiento no declarado
... Vil. Delito Tributario de lesión: El delito de defraudación Tributaria: ... 1. El bien jurídico; ... 2. Descripción del tipo ... Concepto: Es el conjunto de activos y pasivos de propiedad del Estado y demás ...
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DECRETO SUPREMO N° 005-2014-RE - Ratifican el 'Memorándum de Entendimiento para la cooperación en el ámbito de la educación, la educación superior y la investigación científica entre el Gobierno de la República del Perú y el Gobierno del Estado de Qatar'
... concepto de Regalía Minera enel plazo máximo de treinta (30) días calendario ... ,se creó la Comisión de Lucha Contra el Contrabandoy la Defraudación de Rentas de Aduana, actualmentedenominada Comisión de Lucha contra ...
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El delito de colusión, sus imprecisiones tipológicos y la actuación invasiva del tribunal constitucional
El autor del presente ensayo realiza un análisis del delito de colusión desde el punto de vista de la Ley Nº 30011 como de la Ley Nº 29758. A su juicio, los elementos centrales del mencionado tipo penal giran en torno a la concertación y a la defraudación que se traduce en un perjuicio al Estado.
... tipo penal giran en torno a la concertación y a la defraudación que se traduce en un perjuicio al Estado ... Palabras Clave: ... las decisiones valorativas fundamentales para poder elaborar un concepto de bien jurídico, previo a la ley penal, que sea obligatorio para ella ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
... Sontra la administración tributaria, en la modalidad de defraudación ... tributaria, en agravio del Estado (SUNAT), en calidad de cómplices, a ... monto que por concepto de reparación civil deberán abonar, en ... forma solidaria, los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/03/2016 (Expediente: 002828-2014)
La inadecuada valoración o la omisión de valoración de medios de prueba trascendentales acarrea la nulidad de la sentencia condenatoria. la parte civil ha de reclamar, oportuna e idóneamente -si lo estima-, el mayor monto del daño derivado del delito.
... Sontra la administración tributaria, en la modalidad de defraudación ... tributaria, en agravio del Estado (SUNAT), en calidad de cómplices, a ... monto que por concepto de reparación civil deberán abonar, en ... forma solidaria, los ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/02/2014 (Expediente: 002586-2012)
La reparación civil se encuentra acordé con el principio de daño causado y se determinó en base al informe de presunción de delito tributario, siendo proporcional con la conducta que desplegaron los condenados