defraudacion concepto
-
DECRETO SUPREMO N° 024-2014-EF - Modifican el Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado por Decreto Supremo N° 122-94-EF y normas modificatorias
...N° 023-2014-EF.- Aprueban los montos por concepto de Compensaciones Económicas a Funcionarios Públicos de la Ley Nº ... montos mayores a los efectivamente recibidos, y delito de defraudación tributaria la deducción REQUISITOS PARA PUBLICACI Ï N EN LA SEPARA TA ...
-
DECRETO SUPREMO N° 002-2014-DE - Decreto Supremo que modifica y deroga diversas disposiciones de los Decretos Supremos N° 028-DE/MGP, N° 008-2011-DE y N° 045-DE/MGP
...N° 023-2014-EF.- Aprueban los montos por concepto de Compensaciones Económicas a Funcionarios Públicos de la Ley Nº ... montos mayores a los efectivamente recibidos, y delito de defraudación tributaria la deducción REQUISITOS PARA PUBLICACI Ï N EN LA SEPARA TA ...
-
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 01472-2015-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 02-08-2016
...en el Expediente 00454-2005, sobre defraudación" tributaria, seguido contra doña. Rosa Catalina López Gómez Sánchez, do\xC3"... judicatura ordinaria; máxime si de los depósitos judiciales por concepto de caución. económica, corrientes a fojas 32 y de fojas 37 a 40, se ...
-
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 02586-2016-HC, Interlocutoria (Hábeas Corpus), 23-07-2018
...los delitos de defraudación y asociación ilícita (Expediente 16539-2010-0-1801JR-PE-10). 3. Al ...
-
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01962-2017-HC, Auto (Hábeas Corpus), 06-03-2018
...presunto autor del delito de defraudación de rentas de aduana en la modalidad. agravada; sin embargo, no atribuye ... verdadero sujeto del proceso, en el más amplio sentido de este concepto, y no. simplemente como objeto del mismo"1, y que "para que exista debido ...
-
La autoría y participación en el delito de defraudación tributaria
...Así, el concepto de obligado tributario principal debe ser asimilado al de "contribuyente", en tanto soporta el deber originario de cum plir con la prestación ...
-
Una necesidad imprescindible: Desterrar definitivamente el régimen de responsabilidad objetiva del infraccional aduanero
El presente artículo aborda el estudio del régimen de responsabilidad objetiva que subsiste en materia infraccional aduanera, los fundamentos sostenidos para su existencia o pervivencia, y sus consecuencias. Asimismo, se desarrollan los argumentos contrarios a dicho régimen de imputación de la responsabilidad. Así, y partido de ello, se tratan de encontrar soluciones jurídicas que, sin vulneren...
... asimilar dos iguras aparentemente distintas, forman con ellas un concepto superior y único, un supraconcepto, en el que ambas están integradas, ... a las conductas en fraude a las normas aduaneras (defraudación en general, y algunas de las modalidades de contrabando), ello no justiica ... -
La Elusión Tributaria: Análisis Crítico de la Actual Normatividad y Propuestas para una Futura Reforma
En el presente ensayo se exponen y analizan la configuración, la regulación normativa y los supuestos de la elusión tributaria, así como su diferenciación con la evasión tributaria, la normatividad actual sobre materias vinculadas a la elusión tributaria, las controversias en relación a esta figura debidamente sustentadas, el impacto de la elusión tributaria a nivel internacional a través de la...
..., restitución de derechos arancelarios y cualquier otro concepto similar establecido en las normas tributarias que no constituyan ... 20 Cfr. Martos García, Juan Jesús. Defraudación Fiscal y Nuevas Tecnologías. Madrid, Editorial Aranzadi, 2007, p. 83. 21 ... -
Lavado de Activos provenientes del Delito Tributario
Aunque múltiples legislaciones tipifican el blanqueo de activos que proceden de un delito tributario, en concordancia con los postulados del GAFI y otros organismos internacionales, en esta contribución se defiende que el espacio para la comisión de estas formas de lavado, es bastante reducido. en la medida que no es aceptable la tesis de la contaminación total del patrimonio del defraudador, la...
... de esto para el lavado de dinero véase : Kai Ambos, Defraudación tributaria como hecho previo, también enrique Bacigalupo, . (3) ...ón de falsos comprobantes de pago, omite pagar los US$30 000 por concepto de impuesto a la renta. . en este caso el delito de lavado de activos no ... -
Empresarios en la mira: entre el engaño y la falta de control
... abierta? Aunque a primera vista las cifras muestran que la defraudación tributaria se detecta y tiene pena de cárcel, lo que señalaría que las ... hacer una depuración en los gremios y no permitir, bajo ningún concepto, que quienes estén comprometidos en actos ilegales y flagrantes resulten ...
-
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 07289-2005-AA, Sentencia (Acción de Amparo), 30-06-2005
...derecho al crédito fiscal por concepto de saldo a favor del exportador, aplicando el artículo. 44 de la Ley del ...defraudación tributaria (por el cual está siendo procesado su representante legal), ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/09/2018 (Expediente: 001940-2017)
El alcalde como máxima autoridad de la municipalidad tiene mediatamente la disposición funcional sobre los caudales públicos -existencia de una relación funcionarial sobre ellos-. a él le corresponde, desde lógicas de administración o gestión, dirigir y supervisar las actividades económicas de la institución edil, al punto que la disposición de los bienes públicos para finalidades determinadas...
...como fijó en treinta mil soles que abonará por concepto de reparación, sin. perjuicio de la devolución de lo apropiado. Ha sido ...se produjo una defraudación" patrimonial efectiva. No hace falta una pericia de. tasación de la obra \xE2\x80"... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00929-2014-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 26-12-2013
...defraudación será reprimida con pena privativa de la. libertad [..] cuando se vende, ...sentidos distintos a un mismo concepto. Aquí, si se entiende el tema sin efectuar. mayores precisiones, puede ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 18/01/2017 (Expediente: 000051-2015)
La pluralidad de indicios de participación criminal permite concluir que la conducta de los procesados se adecúa a la prevista por el delito de colusión, tipificado en el artículo 384 del código penal. la concertación defraudatoria quedó establecida en beneficio del proveedor, a través de un proceso de selección fraguado, con sobrevaluación de los bienes materia de adquisición y adulteración de...
...plazo de tres años; y fió en cinco mi soles el monto que por. concepto de reparación civil deberá abonar en forma solidaria. con sus ...una defraudación al Estado, esto es, en la producción de un perjuicio. potencial. lo cual ... -
El delito de contrabando en el Perú y en el contexto internacional
El contrabando como tal es un delito que trae como consecuencia que el Estado se vea perjudicado por los ingresos que deja de recaudar para solventar el gasto público; por ello, es necesario que este sea reprimido por los órganos rectores encargados del control aduanero, y en el marco sancionador penal, por el órgano jurisdiccional. La economía de los países se ve afectada cuando las mercancías...
... delitos aduaneros, sea este por contrabando o por delito de defraudación de rentas de aduanas, con un claro perjuicio fiscal. Por ello, se hace ... Por esta razón, también se suma la captación de ingresos por concepto de tributos aduaneros, gracias a la importación de mercancías. El tema ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 31/03/2017 (Expediente: 000656-2016)
El recurso interpuesto se emerge sobre una concepción errada de la responsabilidad civil, por lo que carece de ostensiblemente de fundamento. en tal sentido, corresponde la desestimación liminar de la casación.
...trescientos noventa dólares el monto que por concepto de. reparación civil deberá abonar a favor de la Superintencia Nacional. ...Wálter Jalire Jarro, por el delo de defraudación de rentas de. . aduanas. Segundo. Conforme con el estado de la causa y en ... -
La estafa contractual
..., Jose Luis, La imputación a la víctima en los delitos de defraudación patrimonial , Lima: Grijley, 2011, P. 85. . 11 Ibídem, P. 86. . 12 ..., es debido a esta premisa que algunos autores reformularon el concepto del objeto de protección de la estafa, indicando que sería el derecho a ...
-
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 02/08/2016 (Expediente: 016044-2014)
Existe motivación insuficiente cuando no existe el mínimo de motivación exigible atendiendo a las razones de hecho o de derecho indispensables para asumir que la decisión está debidamente motivada; lo cual se ha configurado en la sentencia de mérito.
...al haber cancelado por este último concepto, una suma adicional al precio de venta, en. cumplimiento de la cláusula ...y defraudación en agravio de los demandantes ante el Quinto Juzgado Penal de Lima. en el ... -
¿Podemos redefinir el matrimonio? la protección jurídica del matrimonio frente a las uniones entre personas del mismo sexo en el Perú
El presente artículo desarrolla un análisis del actual contexto social y jurídico de la institución del matrimonio en nuestro país con respecto a una posible redefinición que permita uniones entre personas del mismo sexo. Considerando las diversas tendencias que han llevado a un inminente cambio en la percepción del matrimonio, resulta importante preguntarnos si dicha corriente podría llegar a...
... a la posibilidad que tiene el Estado peruano de cambiar un concepto tal y si lo tiene, bajo qué argumentos. . El presente artículo ... cromosomático) e inclusive correr el riesgo de una futura defraudación a terceros si la o el transexual se casara sin comunicarle al otro ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/11/2015 (Expediente: 000869-2015)
Al no existir suficientes elementos que vinculen al imputado con la comisión del delito materia de investigación, corresponde declarar no haber mérito para pasar a juicio oral.
...con el delto de defraudación tributaria. Sumilla. Al no exsti suficientes elementos que. vinculen al ...concepto de tributos, pues esta función le correspondía al área de. Contabilidad ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/03/2017 (Expediente: 002620-2015)
Las irregularidades denotadas en el proceso de licitación son suficientes para estimar que los acusados direccionaron el otorgamiento de la buena pro, a favor de los extraneus.
...y fió en quince mil soles el monto que por concepto de. reparación ci. . “deberán abonar en forma solidaria, junto con ...clandestino debe trasuntar en una defraudación al Estado, esto es,. e. CORTE SUPREMA. PRIMERA SALA PENAL TRANSITORIA. DE ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 20/06/2016 (Expediente: 000433-2015)
1. la falsedad se prueba con las declaraciones de la víctima, de los titulares de las notarías, las constataciones respectivas, la exposición del registrador público y la prueba documental, ya citadas. la pericia grafotécnica revela que las firmas del recurrente le pertenecen. 2. en virtud de la vigencia del principio de jerarquía, ante la contradicción de la posición procesal de los fiscales,...
...LL. de defraudación en agravio de Yu Hsun Lin; (4/) de los delitos de. O _ falsificación de ...días multa, así como al pago de tres mil quinientos soles por concepto. de reparación civil, en razón de dos mil soles a favor de Yu Hsun Lin ... -
Resolución de Corte Superior de Lima - 6° SALA CONT. ADM. SUB ESPEC. TRIBUTARIA,AD. Y DE MCDO., de 30 de Septiembre de 2019 (Expediente: 003547-2013)
El reparo por provisión de cobranza dudosa formulado por la administración tributaria no ha sido desvirtuado por la empresa accionante, pues ninguno de los medios probatorios proporcionados durante la fiscalización resultan idóneos para acreditar que efectivamente realizó gestiones de intimación de pago respecto de las deudas vencidas provisionadas como incobrables.Palabras clave: Fehaciencia,...
... procesados por la presunta comisión del delito de defraudación tributaria – retiro de bienes no declarados para efectos ... señalándose también la fecha del asiento contable de cada concepto" registrado, y que en la etapa de apelación la accionante efectu\xC3"... -
Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 03562-2015-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 28-11-2017
...comisión del delito de defraudación tributaria. Alega que de las actuaciones. preliminares se desprenden ... verdadero sujeto del proceso, en el más amplio sentido de este concepto, y no. simplemente como objeto del mismo"1, y que "para que exista debido ...
-
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 02670-2018-AA, Interlocutoria (Acción de Amparo), 13-05-2019
...FREDY AUGUSTO VELÁSQUEZ ARANA. lavado de activos, defraudación tributaria y estafa; y, (iii) el proceso. arbitral sujeto a las reglas de ... verdadero sujeto del proceso, en el más amplio sentido de este concepto, y no. simplemente como objeto del mismo "1, y que ''para que exista ...