Informe Nº 039-2021-2-0434 de Contraloría general de la República, 28-12-2021

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Fuente: Ordenanza n.° 2208 de 20 de diciembre de 2019 que apmeba el Reglamento de Organización y Funciones de la Municipalidad Metropolitana de Lima.

Elaborado por: Municipalidad Metropolitana de Lima.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

aprobadas con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014 y

modificatorias; numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSI I "Auditoría de

Cumplimiento" y numeral 151, (1,5) del "Manual de Auditoría de Cumplimiento" aprobados

mediante Resolución de Contraloría n.° 473-2014-CG y sus modificatorias, se cumplió con el

procedimiento de comunicación de desviaciones de cumplimiento a las personas

comprendidas en los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios.

La relación de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el Apéndice

n.°1.

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Las cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los comentarios

presentados, se incluyen en el Apéndice n.° 2; asimismo, la evaluación de los citados

comentarios se encuentra en el Apéndice n.° 3.

6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA

6.1. EN EL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE DESCOLMATACIÓN

DEL RÍO RÍMAC, EXISTE EL "CERTIFICADO POR LA DISPOSICIÓN FINAL DE LOS

RESIDUOS SÓLIDOS N.o 1449/2020" PRESUNTAMENTE EMITIDO POR LA

EMPRESA BIRRAK CONSTRUCTORES S.A.C POR 59 382,46 M3 DE MATERIAL

DEPOSITADO; SIN EMBARGO, DURANTE LA EJECUCIÓN DE LA PRESENTE

AUDITORIA SE HA TENIDO A LA VISTA UN CERTIFICADO CON LA MISMA

NUMERACIÓN Y EMITIDO POR LA MISMA EMPRESA POR 13 372 M3; LO CUAL

GENERA INCERTIDUMBRE DE LA VERACIDAD DE LOS MISMOS Y POR ENDE

RESPECTO AL METRADO REALMENTE EJECUTADO DE LA ACTIVIDAD

"ELIMINACIÓN DE MATERIAL EXCEDENTE".

De la revisión efectuada a las Fichas Técnicas Definitivas aprobadas (Apéndice n.° 4)

del "Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas

márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de

Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", en adelante "Servicio de Descolmatación del

río Rímac", elaboradas por el contratista Consorcio Descolmatación Río Rímac3, se

advierte que el metrado final de la actividad "Eliminación de material excedente" es de

58 868,43 m3, conforme al siguiente detalle:

Cuadro n.° 1

Metrados finales del servicio de descolmatación del río Rímac

Sector

Descolmatación,

limpieza y

encauzamiento

Factor de

esponjamiento

Eliminación de

material excedente

Boulevard

Puente Ejército

20 598,93 m3

16 541,13 m3

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25 748,66 m3

20 676,41 m3

Puente Dueñas

Metrado total

9 954,69 m3

47 094,75 m3

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12 443,36 m3

58 868,43 m3

Fuente: Fichas Técnicas Definitivas del Sen/icio de Descolmatación del rio Rimac

Elaborador por: Comisión auditora del OCI de la MML

3

Conformado por Wanchor S.A., Ávila Ejecutores S.A. y Gea Asociados S.A.C.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Cabe mencionar, que el Servicio de Descolmatación del río Rímac fue contratado bajo la

modalidad a precios unitarios, por lo que la valorización de la actividad "Eliminación de

material excedente", de acuerdo al literal b) del artículo 35° "Sistemas de Contratación"

y el artículo 194 'Va/or/zac/ones ymefracfos"del Reglamento de la Ley n.° 30225,Ley de

Contrataciones del Estado4, es en base a su ejecución real. Asimismo, en relación al

procedimiento de medición de esta actividad, en los TDR (Apéndice n.° 5) se ha

considerado que el volumen del material excedente en cada sector es igual al metrado

de la actividad "Descolmatación, limpieza y encauzamiento", multiplicado por el factor de

esponjamiento igual a 1,25. En ese sentido, se advierte que el procedimiento de medición

de la actividad "Eliminación de material excedente", se habría ceñido al procedimiento

establecido en los TDR.

Asimismo, el volumen de la actividad "Descolmatación, limpieza y encauzamiento" se

obtiene a partir de las áreas formadas por la superposición de los perfiles transversales

obtenidos respectivamente de los levantamientos topográficos del cauce antes y después

de las excavaciones practicadas en el cauce del río. Ahora bien, debido a la dinámica

fluvial, las condiciones topográficas del cauce presentan variación a lo largo del tiempo,

razón por lo cual, no se podría realizar una verificación posterior de los datos de campo

obtenidos para determinar el volumen realmente descolmatado.

Además, considerando que el factor de esponjamiento 1,25 es un valor asumido en los

TDR (Apéndice n.° 5) sin el debido sustento técnico (abordado en la observación n.° 2

del presente informe de auditoria), y que en el numeral 5.14 Informe Final del Servicio,

de los TDR, se obliga al contratista a presentar el "Documento que acredite la

autorización o conformidad de los depósitos de material excedente, el cual deberá ser

emitido por el propietario"; con el fin de verificar la razonabilidad del metrado final de la

actividad "Eliminación de material excedente", consignado en las Fichas Técnicas

Definitivas (Apéndice n.° 4), la comisión auditora verificó en el expediente de la

Contratación Directa n.° 03-2020-MML/GA-SLC del Servicio de Descolmatación del río

Rímac, la existencia del "Certificado por la Disposición Final de los Residuos Sólidos

n.° 1449/2020"5 de fecha 1 1 de febrero de 20206 a nombre de "Wanchor S.A.7 (Consorcio

Descolmatación Río Rímac)", por 2 304 viajes depositados y 59 382,46 m3 de matenal

depositado, suscrito por la señora Angélica Yanet Mesías De La Cruz, Administradora de

la empresa Birrak Constructores S.A.C. (Apéndice n.° 4)

Al respecto, mediante oficio n.° D000508-2021-MML-OCI de 21 de junio de 2021

(Apéndice n.° 6), se solicitó al señor Bruno Oliver Cavalie Coello, Gerente General de la

empresa Birrak Constructores S.A.C, nos confirme la emisión y autenticidad del

mencionado certificado y los datos consignados en el mismo; así como, nos informe

detalladamente el proceso de disposición final en su escombrera del material eliminado

por el Consorcio Descolmatación Río Rimac, durante la ejecución del Servicio de

Descolmatación del río Rimac, remitiéndonos la documentación sustentatoria que

4

5

Aprobado con Decreto Supremo n.° 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018 y vigente desde el 30 de enero de 2019;

modificado por Decreto Supremo n.° 377-2019-EF, publicado el 14 de diciembre de 2019

En la parte superior del citado certificado figuran los nombres de las empresas Birrak Constructores S.A.C. y Eco Birrak S.A.C. (Apéndice

n.°4).

6 Obrante como documentación adjunta a la carta n.° 0066-2020-CDRR/RL de 20 de mayo de 2020 (Apéndice n.° 4), mediante la cual el

señor Eberth Jaime Cabanillas Marin, representante común del Consorcio Descolmatación Rio Rimac, entregó Informe el Final del

Servicio de la Descolmatación del rio Rimac al señor Samuel Ayala Tineo, Supervisor del mencionado servicio.

7 Integrante del Consorcio Descolmatación Rio Rimac.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Nletropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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acredite los 2 304 viajes depositados y los 59 382,46 m3 de material depositado,

detallándonos adicionalmente, el período en que se realizó la eliminación del material

descolmatado, la relación de vehículos con sus respectivas placas y datos de

identificación utilizados para la eliminación y los registros de control de ingreso y salida

de su escombrera de los vehículos que transportaron el material a eliminarse.

Sobre el particular, el señor Bruno Oliver Cavalie Coello, Gerente General de la empresa

Birrak Constructores S.A.C., mediante carta sin número de fecha 25 de junio de 2021,

adjunta a su correo electrónico de fecha 28 de junio de 2021 (Apéndice n.° 7), informó

que "(...) en relación al documento remitido por su institución procedemos a remitir

respuesta: 1. Con relación al Certificado we se adjunta indicar que este es FALSO.

Es oportuno poner de su conocimiento que, estas situaciones suelen ser recurrentes,

motivo por el cual propongo a su entidad unir alianzas que permitan controlar el oportuno

y correcto cumplimiento de los generadores de residuos al momento de efectuar su

disposición final. (...)". (Lo resaltado en negrita y subrayado es nuestro)

Asimismo, mediante oficio n.° D000603-2021 -MML-OCI de 12 de julio de 2021 (Apéndice

n.° 8), se solicitó al citado Gerente General de la empresa Birrak Constructores S.A.C.,

nos informe detalladamente los procedimientos que realiza el personal a su cargo para

validar la autenticidad y/o veracidad de los Certificado por la Disposición Final de los

Residuos Sólidos emitidos por su representada; así como, si dichos procedimientos

fueron aplicados en el presente caso, para determinar la falsedad del citado Certificado

por la Disposición Final de los Residuos Sólidos n.° 1449/2020" de fecha 11 de febrero

de 2020 consultado a su representada.

Sobre el particular, el mencionado Gerente General de la empresa Birrak Constructores

S.A.C., mediante carta sin número de fecha 25 de junio de 2021, adjunta a su correo

electrónico de fecha 19 de julio de 2021 (Apéndice n.° 9), informó que "(...): 1. Para

validar la autenticidad y/o veracidad de los Certificados por la Disposición Final de

Residuos Sólidos emitidos, contamos con: a. Registro (base de datos) de todo lo emitido.

b. Copia de cada Certificado. El procedimiento de verificación en autenticidad y veracidad

de su emisión y/o contenido, es utilizado en cada oportunidad que el interesado (empresa

generadora, contratista) lo requiera. (...)".

Del mismo modo, mediante oficio n.° D001100-2021-MML-OCI de 7 de diciembre de 2021

(Apéndice n." 10), se solicitó al mencionado Gerente General de la empresa Birrak

Constructores S.A.C., nos informe detalladamente si su representada (Birrak

Constructores S.A.C. o Eco Birrak S.A.C.) recepcionó el material excavado del cauce del

río Rímac, precisando las fechas y el volumen depositado en la escombrera Birrak

Constructores S.A.C. o Eco Birrak S.A.C., adjuntando la documentación sustentatoria de

su registro.

Al respecto, el Gerente General de la empresa Birrak Constructores S.A.C., mediante

carta sin número de fecha 14 de diciembre de 2021, adjunta al correo electrónico de

fecha 15 de diciembre de 2021 (Apéndice n.° 11), informó que "la empresa ECO BIRRAK

SAC emitió facturación a favor de WANCHOR SA, por el Servicio de Disposición Final de

Residuos Sólidos, de acuerdo al detalle que se muestra en el documento denominado

Certificado 1449/2020, el cual adjunto (anexo A)".

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Dicho Certificado por la Disposición Final de los Residuos Sólidos n.° 1449/2020 de fecha

11 de febrero de 2020 remitido (Apéndice n.° 11), tiene el mismo número y fecha y se

encuentra emitido a nombre de "Wanchor S.A.", como el que obra en el expediente de

contratación (Apéndice n.° 4), con la diferencia de que en el certificado remitido por el

Gerente General de la empresa Birrak Constructores S.A.C., solo se consigna 562 viajes

depositados y 13 372,00 m3 de material depositado, y se encuentra suscrito también por

la señora Angélica Yanet Mesías De La Cruz, Administradora de la empresa Birrak

Constructores S.A.C.

Por otro lado, mediante oficio n.° D000472-2021-MML-OCI de 8 de junio de 2021

(Apéndice n.° 12), se solicitó al señor Eberth Jaime Cabanillas Marín, representante

común del Consorcio Descolmatación Río Rímac, nos indique el propietario o

administrador del lugar en donde su representada, en su condición de contratista, dispuso

el material descolmatado del río Rímac, en el marco del referido servicio contratado,

precisando la dirección exacta y adjuntando la documentación sustentatoria que acredite

el volumen total de eliminación de materia] excedente valorizado y pagado por la entidad;

quien mediante carta n.° 0014-2021-CDRR/RL de 14 de junio de 2021, adjunta a su

correo electrónico de fecha 16 de julio de 2021 (Apéndice n.° 13), se limitó a informar

que con carta n.° 0066-2020-CDRR/RL de 20 de mayo de 2020 presentó el informe final

del servicio al señor Samuel Ayala Tineo, Supervisor del servicio, para su trámite

respectivo en la entidad.

Asimismo, mediante oficio n.°D000600-2021-MML-OCI de 12 de julio de 2021 (Apéndice

n.° 14), se solicitó al precitado representante común del Consorcio Descolmatación Río

Rímac, nos confirme si su representada eliminó el material descolmatado en la

Escombrera Birrak Constructores SAC, conforme figura en el "Certificado por la

Disposición Final de los Residuos Sólidos n.° 1449/2020" de fecha 11 de febrero de 2020

presentada por su representada (Apéndice n.° 4), como uno de los documentos adjuntos

a su carta n.° 0066-2020-CDRR/RL; así como, nos confirme la autenticidad y la veracidad

de los datos consignados en el mencionado certificado, adjuntando la documentación

sustentatoria que acredite los 2 304 viajes depositados y los 59 382,46 m3 de material

depositado, consignado en el mismo.

Al respecto, el mencionado representante común del Consorcio Descolmatación Río

Rímac, mediante carta n.° 0016-2021-CDRR/RL de 20 de julio de 2021, adjunta a su

correo electrónico de la misma fecha (Apéndice n.° 15), manifestó que"(...) el personal

técnico que estaba encargado de la ejecución del sewicio, han fallecido como son: Ing.

Ángel Francisco Aylas Vidal (Responsable del Servicio), el señor Daniel Carbonero

Cardenas (Administrador del Sen/icio), quien estaban encargadas de toda la

documentación y control de equipos y maquinarías durante el proceso de ejecución del

sen//c/o cíe /a referencia (...)", adjuntando copias de las actas de defunción de las

personas fallecidas; así como, copia de la factura electrónica E001-512 de fecha 11 de

febrero de 2020 de depósito de la empresa Eco Birrak S.A.C. por S/11 000,00 a nombre

de Wanchor S.A. (Apéndice n.0 15).

Como es de verse, el Consorcio Descolmatación Río Rímac presentó un certificado por

la disposición final de residuos sólidos presuntamente falso, ya que de acuerdo a la

información brindada por el Gerente General de la empresa escombrera Birrak

Constructores S.A.C., solo se habría recibido en su depósito la cantidad de 13 372,00

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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m3; además, el Consorcio Descolmatación Río Rímac, no proporcionó la información

solicitada que acredite los 2 304 viajes depositados y los 59 382,46 m3 de material

depositado, consignado en el certificado presentado, cuya información y documentación

tampoco obra en el expediente de contratación, ya que de acuerdo a los TDR (Apéndice

n.° 5) solo debía presentar el certificado respectivo.

De igual manera, el hecho que la empresa escombrera Eco Birrak S.A.C. haya emitido la

factura electrónica n.° E001-512 por S/ 11 000,00, de fecha 11 de febrero de 2020

(Apéndice n.° 15), a favor de la empresa Wanchor S.A., integrante del Consorcio

Descolmatación Río Rímac, y haya remitido un certificado por la disposición final de

residuos sólidos con el mismo número y fecha, pero por viajes y volumen depositado

menores al presentado por el citado consorcio, ocasiona inceri:dumbre respecto al

metrado realmente ejecutado de la actividad "Eliminación de material excedente". Por lo

expuesto, si bien la comisión auditora ha tenido las limitaciones señaladas para la

verificación de los volúmenes del material realmente eliminado por el Consorcio

Descolmatación Río Rímac; ello no exime que la gestión municipal adopte acciones

legales frente a terceros, sin perjuicio que comunique lo señalado al Tribunal de

Contrataciones del Estado del OSCE.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

Como resultado de la evaluación de la estructura del control interno de la materia examinada se

concluye lo siguiente:

1. LOS TÉRMINOS DE REFERENCIA DEL SERVICIO DE DESCOLMATACIÓN DEL RÍO

RÍMAC NO CUENTAN CON INFORMACIÓN QUE PERMITA IDENTIFICAR EL

PROFESIONAL DEL ÁREA USUARIA QUE LOS ELABORO, LO CUAL DIFICULTA LA

TRAZABILIDAD DESDE SU ELABORACIÓN HASTA LA APROBACIÓN.

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De la revisión y análisis efectuado a la documentación del expediente de la Contratación

Directa n.0 03-2020-MML/GA-SLC para la contratación del "Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard,

Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", en

adelante "Servicio de Descolmatación del río Rímac"8, se ha verificado que la Lie. Victoria

Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción (SEPRR), mediante memorando n.0 702-2019-MML-GDCGRD-SEPRR de 17

de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 17), remitió al señor Carlos Miguel Cabrera Huatay,

Subgerente de Logística Corporativa de la MML, entre otros documentos, los Términos de

Referencia (TDR) para la contratación del Servicio de Descolmatación del río Rímac.

Cabe señalar que los TDR del Servicio de Descolmatación del río Rímac (Apéndice n." 5)

cuentan con el sello y rúbrica de la citada subgerente de SEPRR, dando conformidad a los

mismos en su condición de subgerente del área usuaria9, sin haberse consignado en ellos, los

nombres y apellidos y firma del profesional del área usuaria que los elaboró.

Sobre el particular, el Ing. Lander Manuel Gutiérrez Romero, actual Subgerente de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción, mediante informe n.° D000205-2021-MML-GGRD-

SEPRR de 6 de julio de 2021 (Apéndice n.° 19), informó que los TDR del Servicio de

Descolmatación del río Rímac "(...); fueron elaborados en su oportunidad por el Ing. Civil

Rubén Edilberto Loayza Tamayo, en su condición de profesional especializado, y contratado

bajo el Régimen CAS", cuya afirmación fue confirmada por el referido profesional, mediante

carta n.° 0002-2021/RELT de 15 de octubre de 2021 (Apéndice n.° 20), quien afirmó que"(...)

mi persona fue el que elaboró los Términos de Referencia del Senicio de Limpieza de

Descolmatación, Encauzamiento de río Rímac en ambos margenes en los sectores Boulevard,

Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - Provincia de Lima - Lima;

(...)"•

Cabe señalar, que respecto a los requerimientos de las áreas usuarias, en el subliteral a.4 del

literal a) "Fase de Programación y Actos Preparatorios" del subnumeral 4.2 "Normas

Específicas" del numeral 4. "Contenido" de la Directiva n.° 01-2017-MML/GA-SLC "Directiva

que regu/a /as fases de programación y actos preparatorios, selección y ejecución contractual

en la contratación de bienes, sen/icios y obras de la Municipalidad Metropolitana de Lima",

9

Realizado en el marco de las disposiciones establecidas en el Decreto Supremo n.Q 190-2019-PCM (Apéndice n.° 16), "Decreto Supremo

que declara en Estado de Emergencia por peligro inminente ante inundaciones, por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rimac

y Lurln, comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima", publicado en el Diario Oficial "El Pemano"

el 12 de diciembre de 2019.

De acuerdo a lo señalado en el documento denominado "Aprobación de Expediente de Contratación" de fecha 8 de enero de 2020

(Apéndice n.° 18), el área usuaria es la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la GDCGRD de la

MML.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lir

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

i, Lima.

0012

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEI PERU

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MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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Página 11 de 115

aprobada con Resolución de Gerencia de Administración n.° 139 de 30 de noviembre de 2017

(Apéndice n.° 21), se señala que en los requerimientos se deben consignar, entre otros

aspectos, "(ii) las Especificaciones Técnicas de bienes, Términos de Referencia de sen/icios y

Expedientes Técnicos de obras debidamente visados, (...)" (Lo subrayado es nuestro); sin

embargo, no se describe a que nivel deben encontrarse visados, ni que los mismos deben

consignar los nombres y apellidos del profesional que los elaboró.

Ahora bien, considerando que las áreas usuarias en los Términos de Referencia describen las

características técnicas y las condiciones en que se ejecutan las contrataciones de servicios

en general; tratándose de que las contrataciones de los servicios de limpieza, descolmatación

y encauzamiento de los ríos requieren efectuarse periódicamente para reducir el riesgo de

inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos, debido a intensas precipitaciones

pluviales, y, consiguientemente, se tratan de servicios especializados, cuyos Términos de

Referenda deben ser elaborados por profesionales especialistas en ingeniería civil, hidráulica,

geotecnia, etc.; se hace necesario que los profesionales responsables de su elaboración,

consignen sus nombres y apellidos y suscriban los mismos; sin perjuicio que cuenten con el

sello y rúbrica del representante del área usuaria, en este caso, del subgerente de SEPRR.

Al respecto, las Normas de Control Interno, aprobadas con Resolución de Contraloría

n.° 320-2006-CG, de 30 de octubre y publicadas el 3 de noviembre de 2006, establecen lo

(...)

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE

GERENCIAL

(...)

ACTIVIDADES DE CONTROL

3.8 Documentación de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para

asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con los estándares establecidos,

facilitar la correcta revisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos

o se/v/cf'os generados.

3.9 Revision de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben ser periódicamente revisados para

asegurar que cumplen con los reglamentos, política, procedimientos vigentes y

rfemás requisitos. Este tipo de revisión en una entidad debe ser claramente

distinguido del seguimiento del control interno.

Comentarios:

01 Las revisiones periódicas de los procesos, actividades y tareas deben

proporcionar seguridad de que éstos se estén desarrollando de acuerdo con lo

establecido en los reglamentos, políticas y procedimientos, así como asegurarla

calidad de los productos y servicios entregados portas entidades. Caso contrario

se debe detectar y corregir oportunamente cualquier desviación con respecto a lo

planteado.

02 Las revisiones periódicas de los procesos, actividades y tareas deben brindarla

oportunidad de realizar propuestas de mejora en estos con la finalidad de obtener

una mayor eficacia y eficiencia, y así contribuir a la mejora continua en la entidad.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0013

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE IA REPÚBIICA DEI PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLn-ANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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(...)

4. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE DE INFORMACIÓN YCOMUNICACIÓN

(...)

4.3 Calidad y suficiencia de la 'información

El titular o funcionario designado debe asegurarla confiabilidad, calidad, suficiencia,

pertinencia y oportunidad de la información que se genere y comunique. Para ello se

debe diseñar, evaluar e implementar mecanismos necesarios que aseguren las

características con las que debe contar toda información útil como parte del sistema

de control interno.

(...)".

Los hechos antes mencionados dificultan la trazabilidad de los TDR, desde su elaboración

hasta la aprobación, y ocurrieron debido a que la normativa interna que regula las fases de

programación y actos preparatorios, selección y ejecución contractual en la contratación de

bienes, servicios y obras, no ha considerado las características con la que debe contar los

términos de referencia cuando participa personal profesional del área usuaria que los elabora,

características útiles de la información como parte del Sistema de Control Interno de la Entidad

que asegure su calidad y suficiencia de la documentación.

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LA ENTIDAD NO HA ADOPTADO ACCIONES CORRECTIVAS NI PREVENTIVAS PARA

RECTIFICAR LO RECOMENDADO POR EL DICTAMEN DE ACCIÓN DE SUPERVISIÓN DE

OFICIO DEL OSCE, DEBILITANDO LOS MECANISMOS DE CONTROL QUE COADYUVEN

AL CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA DE CONTRATACIONES.

Mediante oficio n.° D000130-2020-OSCE-SIRE de 4 de marzo de 2020 (Apéndice n.° 22), el

Sub Director de Identificación de Riesgos en Contrataciones Directas y Supuestos Excluidos

del Organismo Supervisor de Contrataciones del Estado (OSCE) trasladó al Alcalde de la

Municipalidad Metropolitana de Lima (MML) el Dictamen CD n.° 037-2020/DGR-SIRE de 4 de

marzo de 2020 (Apéndice n.° 22), a través del cual comunica la acción de supervisión de

oficio efectuada a la Contratación Directa n,° 03-2020-MML-GA-SLC "Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard,

Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima",

advirtiéndose, entre otros, la omisión de información relevante en el documento que aprueba

la contratación directa y el registro incompleto de información en la plataforma del Sistema

Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE).

En efecto, a través del Dictamen CD n.° 037-2020/DGR-SIRE de 4 de marzo de 2020, el OSCE

expuso las precisiones siguientes:

Cuadro n.° 2

Precisiones contenidas en el Dictamen CD n.° 037-2020/DGR-SIRE del OSCE

1.

Observación

El Acuerdo de Concejo n.° 012 de 16

de enero de 2020, que aprobó la

contratación directa n.° 03-2020-

MML-GA-SLC, no consideró

información relevante de la

contratación, como i) el plazo de

prestación del servicio y ii) la fuente

definanciamiento.

Recomendación y/o medida a tomar

El '(...) instrumento que autoriza una contratación

directa (...) debe contener información relevante a fin

de que su ejecución se ciña a lo estrictamente

autorizado"; en ese sentido, recomienda que los

documentos que aprueban las contrataciones

directas, en lo sucesivo, consideren además,

información relevante como i) el plazo y ii) la fuente de

financiamiento.

Medidas a tomar

Para tener en

cuenta con

contrataciones

directas sucesivas

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0014

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LA CONTRALORIA

GENERAL DE LA REPUBtlC\ DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2.0434.AC

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2.

Observación

Omisión en la consignación del

'motivo de la situación de

emergencia' de la Contratación

Directa n.° 03-2020-MML-GA-SLC en

el módulo "Datos generales de la

contratación' de la sección "Detalle

de Expediente de Contratación' de la

plataforma del SEACE.

Recomendación y/o medida a tomar

"f...) corresponde al Titular de la Entidad, (. ..), impartir

tes directrices a fin de que la dependencia responsable

de registrar la información en el SEACE, publique la

totalidad de los datos requeridos en la citada

plataforma electrónica, debiendo ser coherente con

aquella obrante en el expediente de contratación".

Medidas a tomar

Para tener en

cuenta con la

contratación

directa 03-2020-

MML-GA-SLC

3.

El documento registrado en la sección

"Bases Administrativas" del módulo

"ver documentos por etapa" de la

plataforma del SEACE, respecto a la

Contratación Directa n.° 03-2020-

MML-GA-SLC, no consignó

información correspondiente a la

proforma del contrato.

"(...) corresponde al Titular de la Entidad, (. ..), impartir

tes directrices a efectos que se registre en el SEACE

/as üases de la contratación directa que realice, las

cuates deben contener como mínimo lo indicado en los

ffterates a), b), e), f), I) y o) del numeral 48.1 del articulo

48 del Reglamento, debiendo prever que estas

situaciones similares no ocurran en lo sucesivo'

(el resaltado es nuestro).

Para tener en

cuenta con

contrataciones

directas sucesivas

y la contratación

directa n.° 03-

2020-MML-GA-

SLC

Fuente: Dictamen CD n.° 037-2020/DGR-SIRE adjunto al oficio n.° D000130-2020-OSCE-SIRE de 4 de marzo de 2020.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML

Sobre el particular, el acápite III. "Alcance" de la Directiva n.° 010-2019-OSCE/CD10 "Acciones

de supervisión a pedido de parte y de oficio", vigente a partir del 9 de abril de 2019, establece

que las acciones de supervisión efectuadas por el OSCE son "de cumplimiento obligatorio por

(...) las Entidades sujetas a supervisión"; toda vez que, luego de la emisión de un Dictamen

que contiene conclusiones y recomendaciones producto de la evaluación de la información

presentada por la Entidad; conforme establece el numeral 8.2.2. "De la ejecución de la

supervision" de la directiva precitada, "en caso se verifique la transgresión a la normativa de

contrataciones del Estado en la materia de acción de supervisión, se impartirá las instrucciones

necesarias para su rectificación, de ser el caso" (Lo subrayado y resaltado en negrita es

nuestro).

Ahora bien, de la revisión realizada por la comisión auditora a la información registrada en el

SEACE, a la fecha de emisión del presente informe, se advierte que la entidad no adoptó

acciones correctivas ni preventivas a efectos de implementar las conclusiones y/o

recomendaciones expuestas por la Sub Dirección de Identificación de Riesgos en

Contrataciones Directas y Supuestos Excluidos del OSCE, conforme se detalla a continuación:

2.1 Del instrumento que autoriza una contratación directa.

Si bien, sobre el caso particular de la Contratación Directa n.° 03-2020-MML-GA-SLC, la

gestión municipal ya no ha emitido otro Acuerdo de Concejo superando lo advertido por

el OSCE; se debe indicar que, pese a que fue alertado como una situación a mejorar, de

la revisión selectiva realizada a la información registrada en el SEACE de tres (3)

Contrataciones Directas11 convocadas con posterioridad a la comunicación del precitado

dictamen, se pudo evidenciar que los documentos (acuerdos de concejo12) que aprueban

10 Mediante la resolución n.° 062-2019-OSCE/PRE de4 de abril de 2010, se formaliza la aprobación de la Directiva n.° 010-2019-OSCE/CD

"Acciones de supervisión a pedido de parte y de oficio".

" Contratación Directa n.° 12-2020-MML-GA-SLC-1, aprobada por Acuerdo de Concejo n.° 127 de 2 de abril de 2020; Contratación Directa

n.° 15-2020-MML-GA-SLC-1, aprobada por Acuerdo de Concejo n.° 131 de 20 de abril de 2020; Contratación Directa n.° 17-2020-MML-

GA-SLC-1, aprobada por Acuerdo de Concejo n.° 163 de 4 de junio de 2020; y, Contratación Directa n.° 3-2021-MML-GA-SLC-1,

aprobada por Acuerdo de Concejo n.° 108 de 25 de marzo de 2021 (Apéndice n.» 23).

12 El numeral 4.8 "Acciones, fases y etapas del procedimiento", del acápite 4. BB. "Contratación Directa" del Manual de Procedimientos

MML-GA-MAPR001 version 01, vigente desde el 1 de agosto de 2017, establece que el Concejo Metropolitano de la MML es la unidad

orgánica encargada de aprobar las contrataciones directas (Apéndice n.° 24).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPUBLId DEI PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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estas tres (3) contrataciones realizadas por la Municipalidad Metropolitana de Lima

durante el año 2020 tampoco incluyen en su contenido información relevante como "la

fuente de financiamiento de la respectiva contratación" a fin de que su ejecución y/o

prestación se ciña a lo estrictamente autorizado.

2.2 De la omisión en la consignación del motivo de la situación de emergencia.

Para el caso particular de la Contratación Directa n.° 03-2020-MML-GA-SLC, de la

revision realizada a la plataforma del SEACE, se pudo evidenciar que, a la fecha, no se

cumplió con publicar la totalidad de datos requeridos por dicha plataforma. Esto respecto

al "Motivo de la Situación de Emergencia" del módulo "Datos Generales de la

Contratación" de la sección "Detalle de Expediente de Contratación", conforme se

observa a continuación:

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Imagen n.° 1

Captura de pantalla del módulo "Datos Generales de la Contratación" de la plataforma electrónica

del SEACE13

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[S«l«ecion«]

Fuente: Plataforma electrónica del SEACE, httos://Drodapp2.seace.qob.pe/seacebus-uiwd-

Dub/fichaSeleccion/fichaSeleccion.xhtmlPotoRetomQsLOCAL.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML

2.3 Respecto al documento registrado en la sección "Bases Administrativas"

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De la consulta14 realizada a la sección "Bases Administrativas" del módulo "ver

documentos por etapa" de la plataforma del SEACE se pudo evidenciar que la Entidad

registró únicamente los Términos de Referencia (TDR) de la Contratación Directa 03-

2020-MML-GA-SLC (Apéndice n.° 5), los mismos que no consignan en su contenido la

información correspondiente a la proforma del contrato, persistiendo así lo advertido por

el dictamen del OSCE. Al respecto, es preciso indicar que, la invitación para la

13 Fecha de consulta: 2 de diciembre de 2021

14 Fecha de consulta: 2 de diciembre de 2021

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA KtPUBUCA DEL PERU

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INFORME DE AUDITORIA 039-2021-2-0434-AC

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presentación de cotizaciones para la presente contratación directa se efectuó en el marco

del documento denominado "Condiciones generales para la contratación de servicios por

situación de emergencia - Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río

Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejercito y Puente Dueñas

del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima" (Apéndice n.° 5), que constituyó

propiamente las bases de dicha contratación. Este documento contiene además de los

TDR, entre otros, la proforma del contrato, siendo este el documento que debió ser

registrado en dicha plataforma.

Al respecto, como se advierte en el párrafo precedente, si bien para la Contratación

Directa n.° 03-2020-MML-GA-SLC la entidad no tomó acciones correctivas a fin de

implementar lo recomendado por el OSCE; de la consulta realizada a la plataforma del

SEACE, se pudo evidenciar que las contrataciones directas posteriores a la

comunicación del precitado Dictamen y sucesivas a la Contratación Directa n.° 03-2020-

MML-GA-SLC, si consignan en su contenido, entre otros15, la información

correspondiente a la proforma del contrato.

Esto nos lleva a afirmar que, tal como se ha citado anteriormente, la entidad no ha adoptado

acciones correctivas ni preventivas para rectificar lo recomendado por el OSCE; toda vez que,

mediante memorando n.° D000755-2021-MML-OCI de 19 de noviembre de 2021 (Apéndice

n.° 25), el OCI de la MML solicitó a la Gerencia Municipal Metropolitana que informe

detalladamente las acciones y medidas adoptadas por la Entidad a la fecha para la

implementación, entre otros, de las consideraciones detalladas en el Dictamen CD n.° 037-

2020/DGR-SIRE (Apéndice n.° 22), antes expuesto. Por su parte, la Gerencia Municipal

Metropolitana, mediante Memorando n.° D000900-2021-MML-GMM de 22 de noviembre de

2021 (Apéndice n.° 25) derivó el referido requerimiento a la Gerencia de Administración, quien

a su vez, mediante memorando n.° D002695-2021-MML-GA del mismo día (Apéndice n.° 25),

lo derivó a la Subgerencia de Logística Corporativa solicitando "informar con carácter de

URGENTE sobre las acciones y medidas adoptadas"; sin embargo, a pesar del tiempo

transcurrido a la fecha y pese a que el referido requerimiento fue reiterado mediante

memorando n.° D000775-2021-MML-OCI de 30 de noviembre de 2021 (Apéndice n.° 25), no

hemos recibido respuesta al cierre del presente informe.

Al respecto, las Normas de Control Interno, aprobadas con Resolución de Contraloría

n.° 320-2006-CG, de 30 de octubre y publicadas el 3 de noviembre de 2006, establecen lo

(•••)

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE

GERENCIAL

(...)

ACTIVIDADES DE CONTROL

3.5. Verificaciones y concil'iaciones

Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados antes y

después de realizarse, así como también deben ser finalmente registrados y

clasificados para su revisión posterior.

15 El numeral 102.1, del articulo 102° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado establece que las bases de la contratación

directa deben contener como minimo lo indicado en los literales a), b), e), f), I) y o) del numeral 48.1 del articulo 48 del mismo Reglamento.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPUBtlCA DEI PERU

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01 Las verificaciones y conciliaciones de los registros contra las fuentes respectivas

deben realizarse periódicamente para determinar y enmendar cualquier error u

omisión que se haya cometido en el procesamiento de los datos.

(...)

5. NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISIÓN

5.2. NORMAS BÁSICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS

5.2.1. Reporte de deficiencias

Las debilidades y deficiencias detectadas como resultado del proceso de

monitoreo deben ser registradas y puestas a disposición de los responsables

con el fin de que tomen las acciones necesarias para su corrección.

(...)

5.2.2. Implantación y seguimiento de medidas correctivas

Cuando se detecte o informe sobre errores o deficiencias que constituyan

oportunidades de mejora, la entidad deberá adoptarlas medidas que resulten

más adecuadas para los objetivos y recursos institucionales, efectuándose el

seguimiento correspondiente a su implantación y resultados. El seguimiento

debe asegurar, asimismo, la adecuada y oportuna implementación de las

recomendaciones producto de las observaciones de las acciones de control.

Comentarios:

01 La efectividad del sistema de control interno depende, en buena parte, de

que tos errores, deficiencias o desviaciones en la gestión sean

identificadas y comunicadas oportunamente a quien corresponda en la

entidad para que determine la solución correspondiente que favorezca la

consecución de los objetivos institucionales del control interno.

(...).

02 El seguimiento del control interno debe incluir políticas y procedimientos

que busquen asegurar que las oportunidades de mejora que sean

resultado de las actividades de supervisión, así como los hallazgos u

observaciones producto de las acciones de control u otras revisiones, sean

adecuada y oportunamente resueltas. (. ..).

(•••)"•

Los hechos antes expuestos debilitan los mecanismos de control que coadyuven al

cumplimiento de la normativa de contrataciones y ocurrieron debido a que la normativa interna

que regula las fases de programación y actos preparatorios, selección y ejecución contractual

en la contratación de bienes, servicios y obras no contempla mecanismos de control,

responsables y plazos para la revisión (checklist) de los datos que deben registrarse en la

plataforma del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE) conforme lo exige

la normativa de contrataciones.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPÚBLIU DEL PERU

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INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2.0434.AC

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3. PRECIO UNITARIO DE LA PARTIDA "ELIMINACIÓN DE MATERIAL EXCEDENTE"

CONSIGNADO EN LOS TDR, HABRÍA SIDO CALCULADO CON RENDIMIENTO DEL

EQUIPO MECÁNICO POR DEBAJO DEL ESTÁNDAR, SITUACIÓN QUE GENERÓ EL

RIESGO DE QUE LA ENTIDAD SE HAYA PODIDO EFECTAR ECONÓMICAMENTE, EL

MISMO QUE FUE SUPERADO AL CONTRATAR CON UN CONSORCIO QUE COTIZÓ POR

UN VALOR MENOR.

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De la revisión de los Términos de Referencia (TDR) elaborados por la Subgerencia de

Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción Corporativa16 (Apéndice n.° 5) y

utilizados por la MML para la contratación del "Servicio de limpieza, descolmatación,

encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército

y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", en adelante

"Servicio de Descolmatación del río Rimac", se advierte que contiene como Anexos, entre

otros documentos técnicos, los Análisis de Precios Unitarios de las partidas que conforman el

Presupuesto del referido servicio.

Al respecto, el análisis de precio unitario de la partida "Eliminación de material excedente",

para el caso de los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas, es uno solo,

consignados en la estructura del Presupuesto con los ítems 01.02.02, 02.02.02 y 03.02.02,

respectivamente. Asimismo, en el análisis de precio unitario se ha considerado un cargador

sobre llantas de 16-195 HP 3.5 yd3, con un rendimiento de 743,00 m3/día, cuyo costo por hora

maquina es de S/ 238,16, y 24 volquetes roquero 330 HP con una capacidad de 15,00 m3

cada uno, cuyo costo por hora maquina es de S/ 299,90, con un rendimiento de 743.00 m3/día,

resultando en un costo unitario por m3 igual a S/ 83,11; tal como se puede apreciar en la

siguiente figura:

Figura n.° 1

Análisis de precio unitario de la partida "Eliminación de material excedente"

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Fuente: TDR del Servicio de Descolmatación del río Rímac.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML

16 Remitidos a la Subgerencia de Logistica Corporativa, mediante memorando n.° 0702-2019-MI^IL-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre

de 2019 (Apéndice n.° 17).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPÚBLIU DEL PERU

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Asimismo, la comisión de control no ha podido obtener datos reales de rendimientos del

cargador frontal utilizado en obra, y las variables propias que resultan. Sin embargo, de un

comparativo referencial detallado en el Apéndice n.° 26, el precio unitario de la partida

Eliminación de Material Excedente calculado por el especialista de la comisión auditora, es de

S/ 71,50, mientras que el precio unitario de la misma partida calculado en los anexos de los

TDR es de S/ 83,11, y lo que finalmente contrató la entidad fue de un precio unitario de

S/ 51,00, en base a la cotización presentada por el Consorcio Descolmatación Río Rímac,

ascendente a la suma de S/ 6 752 300,85, a quien finalmente se le adjudicó la contratación

directa por dicho monto; pudiéndose advertir que la Entidad al considerar cálculos no

sustentados estuvo en riesgo de adjudicar por un valor mayor el precio unitario de la partida

Eliminación de material excedente.

Al respecto, las Normas de Control Interno, aprobadas con Resolución de Contraloría

n.° 320-2006-CG, de 30 de octubre y publicadas el 3 de noviembre de 2006, establecen lo

siguiente:

"///. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO

(•••)

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL

(•••)

3.1 Procedimientos de autorización y aprobación

La responsabilidad por cada proceso, actividad o tarea organizacional debe ser

claramente definida, específicamente asignada y formalmente comunicada al

funcionario respectivo. La ejecución de los procesos, actividades, o tareas debe

contar con la autorización y aprobación de los funcionarios con el rango de autoridad

respectivo.

Comentarios:

01 La autorización para la ejecución de procesos, actividades o tareas debe ser

realizada sólo por personas que tengan el rango de autoridad competente. Las

instrucciones que se imparten a todos los funcionarios de la institución deben

ciarse principalmente por escrito u otro medio susceptible de ser verificado y

formalmente establecido. La autorización es el principal medio para asegurar que

/as actividades válidas sean ejecutadas según las intenciones del titular o

funcionario designado. Los procedimientos de autorización deben estar

documentados y ser claramente comunicados a los funcionarios y servidores

públicos. Asimismo, deben incluir condiciones y términos, de tal manera que los

empleados actúen en concordancia con dichos términos y dentro de las

limitaciones establecidas por el titular o funcionario designado o normativa

respectiva.

02 La aprobación consiste en el acto de dar conformidad o calificar positivamente,

por escrito u otro medio susceptible de ser verificado y formalmente establecido,

tos resultados de los procesos, actividades o tareas con el propósito que éstos

puedan ser emitidos como productos finales o ser usados como entradas en otros

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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procesos. Los procedimientos de aprobación deben estar documentados y ser

claramente comunicados a los funcionarios y servidores públicos.

(...)

3.8 Documentación de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para

asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con los estándares establecidos,

facilitarla correcta revisión de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos

o servicios generados.

3.9 Revision de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben ser periódicamente revisados para

asegurar que cumplen con los reglamentos, política, procedimientos vigentes y

demás requisitos. Este tipo de revisión en una entidad debe ser claramente

distinguido del seguimiento del control inferno.

Comentarios:

01 Las revisiones periódicas de los procesos, actividades y tareas deben

proporcionar seguridad de que éstos se estén desarrollando de acuerdo con lo

establecido en los reglamentos, políticas y procedimientos, así como asegurarla

calidad de los productos y servicios entregados portas entidades. Caso contrario

se debe detectar y corregir oportunamente cualquier desviación con respecto a lo

planteado.

02 Las revisiones periódicas de los procesos, actividades y tareas deben brindarla

oportunidad de realizar propuestas de mejora en estos con la finalidad de obtener

una mayor eficacia y eficiencia, y así contribuir a la mejora continua en la entidad.

(...)

4. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE DE INFORMACIÓN YCOMUNICACIÓN

(...)

4.3 Calidad y suficiencia de la información

El titular o funcionario designado debe asegurarla confiabilidad, calidad, suficiencia,

pertinencia y oportunidad de la información que se genere y comunique. Para ello se

debe diseñar, evaluar e implementar mecanismos necesarios que aseguren las

características con las que debe contar toda información útil como parte del sistema

de control interno.

(...)

5. NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISIÓN

5.1. NORMAS BÁSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITORED

5.1.1. Prevención y monitoreo

El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir

conocer oportunamente si estos se realizan de forma adecuada para el logro

cíe sus objetivos y si en el desempeño de las funciones asignadas se adoptan

/as acciones de prevención, cumplimiento y corrección necesarias para

garantizar la idoneidad y calidad de los mismos.

(...)".

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Los hechos antes mencionados generaron el riesgo de afectar económicamente a la entidad,

el mismo que fue superado al contratar con un consorcio que cotizó por un valor menor, y

ocurrieron debido a la carencia de una directiva o similar debidamente aprobado, referido a los

criterios técnicos que se deben tomar en cuenta para la elaboración de los presupuestos de

servicios de limpieza, descolmatación, encauzamiento y conformación de diques, o similar, en

los tramos del cauce de los ríos en el ámbito jurisdiccional de la Municipalidad Metropolitana

de Lima.

Cabe señalar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos

de control interno que podrían ser situaciones reportables, debido a que estas fueron identificadas

como resultado de la evaluación de las operaciones, procesos, actividades y sistemas

relacionados con los objetivos de la auditoría, y no con el propósito de evaluar en su conjunto la

estructura de control interno de la entidad.

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Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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III. OBSERVACIONES

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1. CONSORCIO QUE NO ACREDITÓ DEBIDAMENTE EL CUMPLIMIENTO DEL REQUISITO

DE LA EXPERIENCIA DEL POSTOR EN LA ESPECIALIDAD, SUSCRIBIÓ CONTRATO; NO

OBSTANTE, QUE EL OCI ALERTÓ QUE LA EXPERIENCIA DEL ADJUDICATARIO NO

ESTABA DEBIDAMENTE ACREDITADA CON INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN

VERAZ Y/0 EXACTA, AFECTANDO LA LEGALIDAD DE LA CONTRATACIÓN Y

OCASIONANDO QUE SE HAGA BENEFICIARIO DE LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO POR

S/6 752 300,85.

De la revisión a la documentación relacionada a la Contratación Directa n.° 03-2020-MML/GA-

SLC para la ejecución del "Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac

en ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito

de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", en adelante "Servicio de Descolmatación del río

Rímac"17, se evidenció que representantes de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del

Riesgo de Desastres; y la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción de la Municipalidad Metropolitana de Lima, en adelante MML, revisaron,

evaluaron técnicamente, validaron, y, con participación de la Subgerencia de Logística

Corporativa, aceptaron la cotización del Consorcio Descolmatación Río Rímac18, a pesar de

que no acreditó debidamente el cumplimiento del requisito de la experiencia del postor en la

especialidad establecido en los Términos de Referencia (TDR).

Toda vez, que los contratos públicos y privados19 presentados por el Consorcio

Descolmatación Rio Rímac, no contienen o en su defecto no adjuntan, estructuras de costos

que permitan identificar los montos que corresponden a partidas o actividades de movimiento

de tierras, de tal manera que permita verificar que su sumatoria sea igual o mayor al valor

referencial. Del mismo modo, se advierte que la Subgerencia de Logística Corporativa de la

MML, no cauteló debidamente la veracidad y/o exactitud de los precitados contratos privados,

los cuales, además de no haber demostrado fehacientemente el haber ejecutado la actividad

de movimiento de tierras en obras similares, contenían información carente de veracidad y/o

exactitud respecto al inicio de sus actividades.

Respecto a este último, se ha verificado que, con posterioridad al inicio de la prestación del

servicio20 y previo a la suscripción del contrato, el Órgano de Control Institucional (OCI) de la

MML, como resultado de un servicio de control simultáneo, advirtió a la MML, mediante el

Informe de Control Concurrente n.° 003-2020-OCI/0434-SCC de 16 de enero de 2020, entre

otros hechos, que la "experiencia del contratista en obras similares no estaría debidamente

acreditada, situación que podría afectarla legalidad del contrato a suscribir"; toda vez que, al

momento de la suscripción de los dos (2) contratos privados (Contratos n.os 03 y 06-2018 de 8

de enero y 21 de febrero de 2018, respectivamente) por parte del consorciado Wanchor S.A.21,

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17 Realizado en el marco de las disposiciones establecidas en el Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM, "Decreto Supremo que declara en

Estado de Emergencia por peligro inminente ante inundaciones, por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rimac y Lurin,

comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima", publicado en el Diario Oficial "El Peruano" el 12 de

diciembre de 2019.

18 Conformado por las empresas Wanchor S.A. (RUC n.a 20603019289), Ávila Ejecutores S.A. (RUC n.° 20538548007) y Gea Asociados

S.A.C. (RUG n.° 20521005182).

19 Contratos públicos n.os 001-2017-LP-MDH con la Municipalidad de Huamatambo y 086-2018MPY/A con la Municipalidad de Yarowilca;

y, contratos privados de servicio n.°s03 y 06-2018, ambos con la empresa Proyectos Anguelina S.A.

20 La prestación del servicio inició el 3 de enero de 2020, conforme consta en el "Acta de inicio del servicio" del folio 3 del cuaderno de obra.

21 En calidad de contratante y la empresa Proyectos Anguelina S.A. (RUC n.° 20512030204) en calidad de contratista.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE tA REPUBIIC^ DEL PERU

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este no contaba con Registro Único de Contribuyentes (RUC) inscrito ante la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (SUNAT), el cual fue realizado recién el 19 de marzo de

2018; no obstante, la entidad permitió continuar con la prestación del servicio y suscribió el

contrato n.° 012-2020-MML-GA/SLC de fecha 23 de enero de 2020 con el referido consorcio,

por el importe de S/ 6 752 300,85.

Los hechos antes mencionados transgredieron lo dispuesto en los artículos 2, 8, 9 y 44 del

Texto Único Ordenado de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los

principios que rigen las contrataciones; los funcionarios, dependencias y órganos encargados

de las contrataciones; las responsabilidades esenciales y la declaratoria de nulidad; los

artículos 43, 49, 64 y 102 del Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del

Estado, referidos al órgano a cargo del procedimiento de selección, los requisitos de

calificación, el consentimiento del otorgamiento de la buena pro y los procedimientos para las

contrataciones directas; los artículos IV, 10 y 34 del Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444,

Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos a los principios del procedimiento

administrativo, causales de nulidad y fiscalización posterior.

Asimismo, el artículo 2° del Decreto Legislativo n.° 943, Ley del Registro Único de

Contribuyentes, referido a la inscripción en el Registro Único de Contribuyentes; y, el numeral

18 de los Términos de Referencia para la contratación del Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard,

Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado, provincia de Lima - Lima,

referido a los requisitos de calificación; afectando la transparencia de la adjudicación del

servicio; así como, la legalidad de la contratación; y, ocasionando que el citado consorcio se

haga beneficiario de la ejecución del servicio por el importe de S/ 6 752 300,85.

Los hechos expuestos ocurrieron debido al accionar de los servidores y funcionarios de la

Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres; Subgerencia de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción; y, Subgerencia de Logística Corporativa de la MML,

que intervinieron en el trámite de revisión, evaluación, validación y aceptación de la cotización

del Consorcio Descolmatación Rio Rimac22, a pesar de que no acreditó debidamente el

cumplimiento del requisito de la experiencia del postor en la especialidad establecido en los

Términos de Referencia (TDR), conforme se detalla a continuación:

• Requerimiento del Área usuaria23

Los TDR para la contratación del Servicio de Descolmatación del rio Rímac (Apéndice

n.° 5) fueron elaborados por el Ing. Civil Rubén Edilberto Loayza Tamayo, en su condición

de profesional especializado de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de

Desastres - Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción

(SEPRR) de la MML, los mismos que contaron con el visto bueno y firma de la Lie. Victoria

Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres de la

Conformado por las empresas Wanchor S.A. (RUC n.° 20603019289), Ávila Ejecutores S.A. (RUC n.° 20538548007) y Sea Asociados

S.A.C. (RUG n.° 20521005182).

De acuerdo a lo señalado en el documento denominado "Aprobación de Expediente de Contratación" de fecha 8 de enero de 2020

(Apéndice n.° 18); asi como, conforme lo establece la Cláusula Novena: Conformidad de la prestación del servicio del Contrato n.° 012-

2020-MML-GA/SLC de 23 de enero de 2020 (Apéndice n.» 27), de conformidad por lo dispuesto en el articulo 168° del Reglamento de

la Ley de Contrataciones del Estado, el área usuaria es la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la

Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres de la MML.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPUBtICA DEI PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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MML, conforme se señalan en los informes n.os D000205 y D000278-2021-MML-GGRD-

SEPRR de 6 de julio y 20 de agosto de 2021, respectivamente (Apéndice n.° 19), suscritos

por el señor Lander Manuel Gutiérrez Romero, actual subgerente de la SEPRR.

Mediante memorando n.° 0702-2019-MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019

(Apéndice n.° 17), la citada Subgerente de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción, remitió al señor Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística

Corporativa de la MML, el Informe Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de

diciembre de 2019 (Apéndice n.° 17), con el sustento técnico y adjuntando los TDR para

la contratación del Servicio de Descolmatación del río Rímac, incluyendo estos últimos,

entre otros aspectos, los requisitos de calificación24 a efectos de verificar que los postores

cuenten, entre otros, con experiencia en la especialidad, conforme se detalla a

continuación:

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Cuadro n.° 3

Requisitos de calificación establecidos en los TDR (Apéndice n.° 2)

Experiencia del postor en la especialidad

Facturación

Monto facturado acumulado equivalente a S/ 8 000 000,00 (ocho millones con 00/100 soles) en

la ejecución de obras similares, durante los 10 años anteriores a la fecha de presentación de

ofertas, computados desde la suscripción del acta de recepción de obra.

Servicios

similares

Servicios o ejecución de obras que incluyan movimiento de tierras y/o descolmatación y/o

encauzamiento y/o defensa rivereña y/o conformación de bordos de ríos o cauces o quebradas.

Para el caso de acreditación de experiencia del postor, debe demostrarse fehacientemente el

haber ejecutado obras similares en las que el monto de la actividad de movimiento de

tierras acumulado sea igual o mayor al valor referencial.

Acreditación

Copia simple de:

• Contratos u órdenes de servicios y su respectiva conformidad o constancia de prestación; o

• Comprobantes de pago cuya cancelación se acredite documental y fehacientemente, con

vouchers de depósito o reportes de estado de cuenta o cancelación en el documento; o

• Contratos y su respectiva recepción de obra correspondientes, a un máximo de veinte (20)

contrataciones.

Consorcio

En los casos que se acredite experiencia adquirida en consorcio, debe presentarse la promesa o

el contrato de consorcio del cual se desprende fehacientemente el porcentaje de las obligaciones

que se asumió en el contrato presentado; de lo contrario, no se computará la experiencia

proveniente de dicho contrato.

Fuente: Expediente de contratación de la C.D. n.° 03-2020-MML/GA-SLC y Términos de Referencia.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Actos preparatorios a cargo del órgano encargado de las contrataciones; así como,

la revisión y evaluación de cotizaciones efectuadas por representantes déla Entidad

y del área usuaria.

El 17 de diciembre de 2019, la MML publicó en su portal web institucional la convocatoria

para la contratación del Servicio de Descolmatación del río Rímac por situación de

emergencia25.

24 Requisitos de calificación: i) Equipamiento estratégico, ii) Formación académica del personal clave, iii) Experiencia del personal clave y

iv) Experiencia del postaren la especialidad.

25 Conforme precisa el Informe de Indagación de Mercado n.° 190-2019-MML-GA-SLC-AP de 30 de diciembre de 2019 (Apéndice n.c 28)

y se observa en la captura de pantalla de 19 diciembre de 2019 (Apéndice n.° 29).

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE IA REPUBLIC* DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021.2-0434-AC

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Producto de esta convocatoria, se recibieron a través de trámite documentarlo de la

Subgerencia de Logística Corporativa de la MML, las cotizaciones de las empresas y

consorcios que se detallan a continuación:

Cuadro n.° 4

Cotizaciones presentadas por los postores para la Indagación de Mercado

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Proveedores que presentaron su oferta

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Documentos de presentación

1. Altavista Inversiones Globales SA.C.

20523386469

Carta n.a 941-2019/AIG SAC de 23/12/2019

(Apéndice n." 30)

Valor de

cotización {SI}

7 531 445,39

2. Seivicios VC Perú S.A.C.

20553108404

3. Consorcio Rio Rimac, conformado por:

3.1. Contratistas Generales Inmobiliaria

D'Lindley S.A.C.

3.2. B & R Boyer Constructores E.I.R.L.

20554660682

"20409310231

Carta n.° 942-2019/SVC PERÚ SAC de

23/12/2019 (Apéndice n.° 31)

7626523,64

Sobre cerrado s/n de 23/12/2019 (Apéndice

n.° 32) y documento s/n de 27/12/2019

(Apéndice n.° 33)

7795159,47

4. Consorcio Descolmatación Río Rímac, conformado por:

4.1.WanchorS.A.

4.2. Avila Ejecutores S.A.

20603019289

20538548007

4.3. GEA Asociados S.A.C.

20521005182

5. Consorcio Rímac, conformado por:

5.1.3F Constructora E.I.R.L

5.2. Constructora CoperE.I.R.L.

20518837720

20515422154

Cartas n.0813-2019 CONSORCIO

DESCOLMATACIONES RIO RIMACde 22 de

diciembre de 2019 (Apéndice n.° 34)y 14-

2019 CONSORCIO DESCOLMATACION RIO

RIMAC de 27/12/2019 (Apéndice n.° 35)

6917737,17

Carta de solicitud s/n de 23/12/2019.

(Apéndice n.° 36)

Carta de subsanación de cotización s/n de

27/12/2019 (Apéndice n.» 37)

6880585,16

Fuente: Expediente de contratación de la C.D. n.° 03-2020-MML/GA-SLC.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Recibidas las cotizaciones, la Entidad, representada por el Ing. Rubén Edilberto Loayza

Tamayo, de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres; el Ing. Miguel

Victor Grosso Curo, del Area de Proyectos de la Gerencia de Administración; y los

colaboradores Ysabel Melchora Ccoscco Quispe y Jonathan Héctor Pérez Arcos, ambos

en calidad de apoyo por parte de la Subgerencia de Logística Corporativa; mediante las

Actas n.os01 (Apéndice n." 38) y 02 (Apéndice n.° 39) de 26 y 30 de diciembre de 2019,

respectivamente, revisaron las cinco (5) cotizaciones presentadas y, en algunos casos26,

de sus respectivas subsanaciones.

Del mismo modo, a solicitud de la Subgerencia de Logística Corporativa, y en paralelo, con

el objetivo de realizar una evaluación técnica y la validación de las cotizaciones

presentadas, el Ing. Civil Rubén Edilberto Loayza Tamayo de la Gerencia de Defensa Civil

y Gestión del Riesgo de Desastres y la Lie. Victoria Isabel Villarrubia la Plata, Subgerente

de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción, ambos en representación del

área usuaria, también participaron en la revisión y evaluación de las cotizaciones

presentadas, conforme el detalle siguiente:

26 Mediante correo electrónico de fecha 26 de diciembre de 2019 (Apéndice n.ü 40), el Área de Programación de la Subgerencia de

Logística Corporativa de la MML solicitó únicamente a los 3 consorcios (Rio Rimac, Rimacy Descolmatación Rio Rimac) la subsanación

de la documentación observada y listada en el Acta n.c 01 de 26 de diciembre de 2019 y una mejora en el precio de la oferta. Ninguno

de los documentos de revisión, ni las actas justificaron el motivo por el cual no se solicitó la subsanación de documentación a las empresas

Altavista Inversiones Globales S.A.C. y Servicios VC Perú S.A.C.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPUBLICS DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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Página 25 de 115

Cuadro n.° 5

Revision y evaluación de cotizaciones

Revision de cotizaciones

1* Etapa de

revisiones

Cot'zaciones

presentadas el

23/12/2019

Postores

Altavista Inv.

Globales S.A.C.

Servicios VC

Perú S.A.C.

Consorcio

Rio Rimac

Consorcio

Rimac

Consorcio

Descolm. Rio

Rimac

Precio de la oferta

Documento de revisión

y validación27 de

23/12/20192°

(Apéndice n.° 42)

(Representantes del

área usuaria)

7531445,39 | 7626523,64 | 7933126,90

No cumple

No cumple

Observada

7793300,28 | 6926444,36

Observada

Observada

Acta n.° 01 de 26 de

diciembre de 201929

(Apéndice n.° 38)

(Representantes de la

entidad)

Observada Obsen/ada Obsen/ada

Observada30

Observada

2a Etapa de

revisiones

Cotizaciones

subsanadas9

presentadas el

27/12/2019

Mejora de la oferta

Acta n.° 02 de 30 de

diciembre de 201929

(Apéndice n.» 39)

(Representantes de la

entidad)

E.N.S.M.O.

E.N.S.S.D.

E.N.S.M.O. I 7795159,47

E.N.S.S.D.

Observada

6880585,16

Sin

observación

6917737,17

Sin obsen/ación

Documento de revisión

y validación de

30/12/201927

(Apéndice n." 43)

(Representantes del

área usuaria)

E.N.S.S.D.

E.N.S.S.D.

No cumple

No Cumple31

Leyenda: E.N.S.S.D. = La Entidad no solicitó la subsanación de documentación.

E.N.S.M.O. = La Entidad no solicitó la mejora en el precio de la oferta.

(*) Calificación otorgada por el incumplimiento de criterio de formación académica.

Fuente: Expediente de contratación de la C.D. n.° 03-2020-MML/GA-SLC.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Cumple

27

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28

29

Documento s/n denominado 'Revision y validación de documentación para el 'Senicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del

rio Rímac en ambas márgenes en los sectores de Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - Provincia

de Lima - Lima", suscrito por el Ing. Rubén Edilberto Loayza Tamayo como representante de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del

Riesgo de Desastres y la Lie. Victoria Villarrubia la Plata, Subgerente de Estimación Prevención, Reducción y Reconstrucción.

El Ing. Rubén Edilberto Loayza Tamayo en su carta n.° 0001-2021/RELT de 7 de setiembre de 2021, informó la consignación de error

material en la fecha del documento de revisión y validación del área usuaria que dice "23 de diciembre" y debe decir "26 de diciembre"

(Apéndice n.°41).

Denominada "Revision de documentos para la contratación del 'Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rimac en

amibas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima"

y suscrita por los señores Jonathan Héctor Pérez Arcos e Ysabel Malchora Ccoscco Quispe, Especialistas del Área de Programación y

del Área de Adquisiciones de la Subgerencia de Logistica Corporativa, respectivamente; asi como, por Rubén Loayza Tamayo y Miguel

Victor Grosso Curo, representantes de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres, y del Área de Proyectos de la

Gerencia de Administración, respectivamente.

Mediante Acta n.° 01 (Apéndice n.° 38) y correo electrónico de fecha 26 de diciembre de 2019 (Apéndice n.Q 40) solicitaron al Consorcio

Rimac: i) subsanar los documentos de presentación obligatoria (Anexos 1 . Declaración jurada de datos del postor y Anexo 6. El precio

de la oferta y el detalle de los precios unitarios); y, ii) complementar la experiencia del personal clave, con otras contrataciones que

acrediten su experiencia en la especialidad.

De la revisión a los documentos de subsanación presentados por el Consorcio Rimac (Apéndice n.Q 37) y contrariamente a la calificación

'No cumple' otorgada por el documento de revisión y validación de 30 de diciembre de 2019; se pudo evidenciar que el Consorcio Rimac

si llegó a subsanar la documentación observada respecto a la experiencia del personal clave; no obstante, los representantes del área

usuaria otorgaron la calificación "No cumple" por el incumplimiento de otro criterio, el de formación académica, criterio que previamente

no había sido observado. Es asi que, conteniendo una calificación errónea respecto al Consorcio Rimac, el precitado documento de

revision y validación de 30 de diciembre de 2019 concluyó que "A solicitud de la subgerencia de Logística Corporativa (...), en mérito a

la documentación revisada, se acepta la cotización de Consorcio Descolmatacion Rio Rimac (...)'; y sugirieron continuar con los trámites

correspondientes para la contratación del Servicio de Descolmatación del rio Rimac.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

30

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0027

(^

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEI PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORIA 039-2021-2.0434-AC

Página 26 de 115

Finalmente, concluidas las etapas de revisión y evidenciándose inconsistencias31 en el

último documento de revisión y validación de 30 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 43),

mediante Acta n.° 03 de 30 de diciembre de 201932 (Apéndice n.° 44), suscrita por el señor

Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística Corporativa y el Ing. Rubén

Loayza Tamayo, representante de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de

Desastres, se consideraron técnicamente válidas las cotizaciones del Consorcio

Descolmatación Río Rímac y el Consorcio Rímac. Ante dicho resultado, conforme se

señala en la citada acta, la Subgerencia de Logística Corporativa advirtió que "no era

recomendable que un mismo proveedor realice más de un servicio relacionado a las

contrataciones derivadas del D. S. n.° 190-2019-PCM, pues ello podía ocasionar riesgos en

la ejecución contractuaf; ello debido a que, el consorciado 3F Constructora E.I.R.L.,

integrante del Consorcio Rímac, habría presentado única cotización válida en otra

contratación relacionada al Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM (Apéndice n.016), motivo

por el cual, mediante correo electrónico de fecha 30 de diciembre de 201933 (Apéndice

n.° 45) solicitaron al Consorcio Descolmatación Río Rímac un reajuste final de su

cotización.

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En mérito a ello, mediante carta n.° 16-2019 CONSORCIO DESCOLMATACION RIO

RIMAC de 30 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 46), el Consorcio Descolmatación Río

Rímac, remitió una última cotización por el importe de S/ 6 752 300,85, siendo esta

aceptada y tomada en cuenta para la determinación del valor estimado del Servicio de

Descolmatación del río Rímac34.

Respecto a la documentación presentada por el postor ganador para acreditar la

experiencia del pastor en la especialidad exigida en los TDR

El señor Eberth Jaime Cabanillas Marín, representante común del Consorcio

Descolmatación Río Rímac, mediante carta n.° 13-2019 CONSORCIO

DESCOLMATACIONES RÍO RÍMAC de 22 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 34),

remitió a la Subgerencia de Logística Corporativa la propuesta técnica y económica del

referido servicio, adjuntando, entre otros, cuatro (4) contratos públicos para acreditar la

experiencia en la especialidad exigida en los TDR, conforme se detalla a continuación:

Cuadro n.° 6

Contratos públicos adjuntos a la cotización presentada por el Consorcio Descolmatación Río

Rímacel23/12/2019

Entidad

contratante

Número

Contrato

Objeto del contrato

1.

Municipalidad

Distrital de

Huamatambo

001-2017-

LP-MDH

Instalación, mejoramiento y ampliación del servicio

de agua potable y saneamiento básico de los Anexos

de Anta, Huancaya y Huantay en el distrito de

Huamatambo.

Monto del

contrato (S/)

Participación

%

4362011,11

38%

Monto (S/)

1657564,22

2.

Municipalidad

Provincial de

Yarowilca

086-2018-

MPY/A

Mejoramiento y ampliación del servicio de limpieza

púbica en las localidades de Chavinillo, Choras y

Chacabamba, provincia de Yarowilca.

3312045,76

38%

1 258 577,39

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,132 De similar denominación que las precitadas actas n.os 01 y 02.

33 Emitido por el Área de Programación de la Subgerencia de Logística Corporativa de la MML.

34 Mediante Informe de Indagación de Mercado n.° 190-2019-MML-GA-SLC-AP de 30 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 28), suscrito

por los señores Jonathan Héctor Pérez Arcos, Especialista del Área de Programación y Hiro Shimabukuro Collazos, Jefe del Área de

Programación de la Subgerencia de Logística Corporativa, que recoge la información contenida en las Actas n.os 01 de 26 de diciembre,

y 02 y 03 de 30 de diciembre de 2019, se determinó el valor estimado para la contratación del Servicio de Descolmatación del rio Rimac

en base a la cotización presentada por el Consorcio Descolmatación Rio Rimac por el importe de S/ 6 752 300,85.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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0028

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE bt REPUBtlCA DEt PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2.0434.AC

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Entidad

contratante

Número

Contrato

Objeto del contrato

Monto del

contrato (S/)

Participación

% I Monto (S/)

3.

Municipalidad

Provincial de

Satipo

003-2018-

GM/MPS

Mejoramiento y ampliación de los servicios de

limpieza pública de los distritos de Coviriali, Llaylla,

Rio Negro y Satipo, provincia de Satipo.

16498889,56

20%

3299777,91

4.

Municipalidad

Distrital de

Mazamari

003-2017-

GM/MDM

Mejoramiento y ampliación del sistema de agua

potable e instalación de los sistemas de

alcantarillado, tratamiento de aguas residuales de

los CCPP San Isidro, Sol de Oro y Pueblo Libre de

Paureali, distrito de Mazamari, provincia de Satipo.

9186774,08

55%

5 052 725,74

Fuente: Expediente de contratación de la C.D. n.° 03-2020-MML/GA-SLC y carta n.° 13-2019 CONSORCIO

DESCOLMATACIONES RfO RIMAC recibido el 23/12/2019.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Revisada la cotización, mediante Acta n.° 0135 de 26 de diciembre de 2019 (Apéndice

n.° 38), suscrita, entre otros, por el Ing. Rubén Edilberto Loayza Tamayo, como

representante de la Gerencia de Densa Civil y Gestión de Riesgo de Desastres, la entidad

solicitó36 al participante que "complemente la acreditación de la experiencia del postor,

mediante otras contrataciones que sean guales o similares al objeto de la contratación, y

diferentes a las ya presentadas en la presente cotización" (el énfasis es nuestro); esto

debido a que, según lo informado por el Ing. Rubén Edilberto Loayza Tamayo37, los

contratos públicos n.os 003-2018-GM/MPS con la Municipalidad de Satipo y 003-2017-

GM/MDM con la Municipalidad de Mazamari no habrían cumplido con lo establecido en el

literal B. EXPERIENCIA DEL POSTOR EN LA ESPECIALIDAD de los TDR, respecto del

primero porque este "difieren de lo solicitado como experiencia del postor en la

especialidad" y "ninguna partida ejecutada corresponde a la experiencia solicitada", y del

segundo porque el consorciado Ávila Ejecutores S.A. "no cuenta con participación en la

ejecución de la obra, solo participación administrativa"36.

Es en ese sentido que, mediante carta n.° 14-2019 CONSORCIO DESCOLMATACION

RIO RIMAC de 27 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 35), el referido consorcio remite la

subsanación de documentos, adjuntando, entre otros, dos (2) contratos privados para

acreditar la experiencia exigida en los TDR, suscritos entre el consorciado Wanchor S,A.

con RUC n.° 20603019289, en calidad de contratante y la empresa Proyectos Anguelina

S.A. con RUC n.° 20512030204, en calidad de contratista (Apéndice n.° 35); en cuyos

antecedentes se precisan que derivan de dos (2) contratos públicos, celebrados con el

Programa Subsectorial de Irrigaciones (PSI) del Ministerio de Agricultura - MINAGRI

(Apéndice n.° 48), conforme se detalla en el cuadro siguiente:

35 Denominada "Revision de documentos para la contratación del 'Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rimac en

ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima"

y suscrita por los señores Jonathan Héctor Pérez Arcos e Ysabel Malchora Ccoscco Quispe, Especialistas del Área de Prograrración y

del Área de Adquisiciones de la Subgerencia de Logística Corporativa, respectivamente; asi como, por Rubén Loayza Tamayo y Miguel

Victor Grosso Curo, representantes de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres y del Área de Proyectos de la

Gerencia de Administración, respectivamente.

36 Mediante correo electrónico de fecha 26 de diciembre de 2019 se solicitó la subsanación de documentación (Apéndice n.° 40).

3? Mediante carta n.° 0001-2021/RELT de 7 de setiembre de 2021 (Apéndice n.» 41).

\38 Información que es respaldada por lo declarado mediante carta n.° 000002-2021-JPA de 7 de setiembre de 2021 suscrita por Jonathan

Héctor Pérez Arcos y la carta n.° 03-YMCQ-2021 de la misma fecha, suscrita por Ysabel Melchora Ccoscco Quispe (Apéndice n.Q 47),

ambos exservidores de la Subgerencia de Logistica Corporativa que participaron en calidad de apoyo en la revisión de las cotizaciones

.y/ presentadas el 23 de diciembre de 2019, mediante la suscripción del Acta n.° 01.

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(^ I ^%\ Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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0029

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLrTANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA No 039-2021-2.0434-AC

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Cuadro n.° 7

ten

Detalle de los contratos privados presentados porWanchor S.A.

Contratos Privados de Servicios presentado por el

Consorcio Descolmatación Río Rímac para acreditar la

experiencia, suscrito por el consorciado Wanchor S.A.

Número y

Fecha

Cláusula Primera:

Antecedentes

Monto

(S/)

Contratos Públicos celebrados entre PSI y los

Consorcios María y Universo39, de los cuales

Proyectos Anguelina S.A., era integrante.

Plazo

Número y

Fecha

Cláusula

Primera:

Antecedentes

Monto

(so

Plazo

1.

03-2018

de

08/01/2018

(Apéndice

n.° 35)

"('...J 0 Contratista se

adjudicó la buena pro del

sen/f'cfo cíe elaboración de

ficha técnica definitiva y

descolmatacion del cauce de

la quebrada Cansas - tramo

II, PSI (...) del contrato

129-MINAGRI-PSI'

2155295,83

42

d.c.

129-2017-

MINAGRI-PSI

de 17/11/2017

(Apéndice

n.°48)

Servicio de

elaboración de

ficha técnica

definitiva y

descolmatación

del cauce de la

quebrada Cansas

-Tramo 11

2518791,41

42

d.c.

2.

06-2018

de

21/02/2018

(Apéndice

n.» 35)

•(...) El Contratista se

adjudicó la buena pro del

sen/icfo de elaboración de

ficha técnica definitiva y

descolmatación del cauce

del río Casma - tramo 1, PSI

(...) del contrato 108-

MINAGRI-PSI'

6 535 300,95

62

d.c.

108-2017-

MINAGRI-PSI

de 05/10/2017

(Apéndice

n.°48)

Servicio de

elaboración de

ficha técnica

definitiva y

descolmatación

del cauce del rio

Casma-Tramol

7 639 670,72

74

d.c.

(*)d.c.: días calendario

Fuente: Expediente de contratación de la C.D. n.° 03-2020-MML/GA-SLC y contratos privados de sen/icios 03 y 06-2018

adjuntos a la carta n.° 14-2019 CONSORCIO DESCOLMATACION RIO RÍMAC de 27 de diciembre de 2019.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML

Asimismo, adjunta a la subsanación de su oferta, presentó la Declaración Jurada prevista

en el Anexo n.° 2 de la Contratación Directa n.° 03-2020-MML-GA-SLC para la contratación

del Servicio de Descolmatación del río Rímac, declarando cada uno de los consorciados,

bajo juramento "ser responsable de la veracidad de los documentos e información que

presento en el presente procedimiento de selección" y "Conocerlas sanciones contenidas

en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, así como las disposiciones

aplicables del TUO de la Ley A/° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General".

La revisión de documentos presentados para subsanar las observaciones, fue realizada

mediante Acta n,° 02 de 30 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 39), también suscrita,

entre otros, por el Ing. Rubén Edilberto Loayza Tamayo, representante de la Gerencia de

Densa Civil y Gestión de Riesgo de Desastres de la MML, en el cual se señaló que en

cuanto a los contratos privados presentados por el Consorcio Descolmatación Río Rímac

para acreditar la experiencia del postor en la especialidad, fue trasladada al área usuaria

para que verifique "la validez de la información técnica". En consecuencia, mediante

documento s/n denominado "Revisión y Validación de documentación (...)" de 30 de

diciembre de 2019 (Apéndice n.° 43), representantes del área usuaria, integrado por el

señor Rubén Edilberto Loayza Tamayo, Ingeniero Civil de la Gerencia de Defensa Civil y

Gestión del Riesgo de Desastres y la Lie. Victoria Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente

de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la MML, procedieron a revisar

la documentación subsanada presentada; advirtiéndose que, respecto a la experiencia del

postor Consorcio Descolmatación Río Rimac en la especialidad, fue evaluada con la

calificación de "CUMPLE".

Consorcio Maria, integrado por las empresas: Inversiones Kirechs E.I.R.L. (RUC n.° 20564435253) y Proyectos Anguelina S.A. (RUC

n.° 20512030204); y, Consorcio Universo (RUC n.° 20602491855), integrado por las empresas: Proyectos Anguelina S.A. (RUC

n.° 20512030204), Negocios e Inversiones Elaan E.I.R.L. (RUC n.° 20393271044), Grupo Vargas Negocios Amazónicos S.A.C. (RUC

n.° 20393972344) y Andoriga Inversiones S.A.C. (RUC n.° 20548317739).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0030

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA BEPÚBLIU DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA No 039-2021.2-0434.AC

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En virtud al resultado obtenido producto de la revisión y evaluación efectuada por los

representantes del área usuaria, mediante Acta n.° 03 de 30 de diciembre de 2019

(Apéndice n.° 44), el señor Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística

Corporativa de la MML y el señor Rubén Edilberto Loayza Tamayo, representante de la

Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres, dejaron constancia de la

validez técnica de la cotización presentada por el Consorcio Descolmatación Río Rímac.

Es ese sentido que, el señor Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística

Corporativa de la MML, mediante carta n.° 708-2019-MML/GA-SLC de 31 de diciembre de

2019 (Apéndice n.° 49), comunicó al señor Eberth Jaime Cabanillas Marín, Representante

Común del Consorcio Descolmatación Rio Rímac, la adjudicación del referido servicio por

el importe de S/ 6 752 300,85; debido a que la oferta presentada, cumple con las

condiciones técnicas y económicas.

En torno a la acreditación de la experiencia del postor mediante documentos que

acrediten fehacientemente la prestación de servicios similares

El apartado "Requisitos", del acápite B.1 "FACTURACIÓN", del literal B. "EXPERIENCIA

DEL POSTOR EN LA ESPECIALIDAD", del numeral 18. "REQUISITOS DE

CALIFICACIÓN" de los TDR (Apéndice n.° 5), señala que el postor debe acreditar como

experiencia un monto facturado acumulado equivalente a S/ 8 000 000,00 en la ejecución

de obras similares.

Asimismo, el párrafo segundo, del apartado en mención, considera servicios similares a:

"tos Servicios o ejecución de obras que incluyan movimiento de tierras y/o

descolmatación y/o encauzamiento y/o defensa rivereña y/o conformación de bordos de

ríos o cauces o quebradas"; y establece que para la acreditación de la experiencia del

postor, "debe demostrarse fehacientemente el haber ejecutado obras similares en las

que el monto de la actividad movimiento de tierras acumulado sea igual o mayor al

valor referendal" (\o resaltado es nuestro).

Aunado a ello, los citados TDR (Apéndice n.° 5) también establecen que para acreditar la

experiencia del postor se deberá presentar: "cop/a s/mp/e de (i) contratos u órdenes de

servicios, y su respectiva conformidad o constancia de prestación; o (i) comprobante de

pago cuya cancelación se acredite documental y fehacientemente, con VOUCHER DE

DEPÓSITO O REPORTE DE ESTADO DE CUENTA O CANCELACIÓN EN EL

DOCUMENTO; o (iii) contrato y su respectiva recepción de obra correspondientes, a un

máximo de veinte (20) contrataciones".

En ese sentido, para el cumplimiento de este requisito, el Consorcio Descolmatación Río

Rímac presentó contratos con entidades públicas y privadas por la ejecución de obras,

adjuntando para tal efecto, sus respectivas conformidades, recepción de obras y contratos

de consorcio, conforme se detalla a continuación:

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0031

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE tA REPÚ811CA DEI PERU

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039.2021-2.0434.AC

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Cuadro n.° 8

Contratos públicos y privados presentados por el Consorcio para acreditar la experiencia

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Entidad;

empresa

contratante

Número y objeto del Contrato

Importe del

contrato

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Documentación de sustento

adjunta

Municipalidad

Distrital de

Huamatambo

Contratos presentados con la cotización el 23/12/2019 (Apéndice n.° 34)

Municipalidad

Provincial de

Yarowilca

001-2017.LP.NIDH

Instalación, mejoramiento y ampliación del servicio de agua

potable y saneamiento básico de los Anexos de Anta, Huancaya

y Huantay en el distrito de Huamatambo

4362011,11

086-2018-MPY/A

Mejoramiento y ampliación del servicio de limpieza púbica en

las localidades de Chavinillo, Choras y Chacabamba, provincia

de Yarowilca.

3312045,76

Contrato de consorcio.

Acta de recepción de obra.

Resolución de aprobación de

liquidación final de contrato.

Contrato de consorcio.

Acta de recepción de obra.

Contratos complementarios presentados con la subsanación de la cotización el 27/12/2019 (Apéndice n.° 35)

Proyectos

Anguelina

S.A.

Proyectos

Anguelina

S.A.

Contrato privado de servicio 03-2018

servicio de elaboración de ficha técnica definitiva y

descolmatación del cauce de la quebrada Cansas - tramo II

2 155 295,83

Constancia de conformidad

de servicio

Contrato privado de servicio 06-2018

servicio de elaboración de ficha técnica definitiva y

descolmatación del cauce del rio Casma - tramo 1

6535300,95

- Constancia de conformidad

de servicio

Fuente: Expediente de contratación de la C.D. n.° 03-2020-MML/GA-SLC y cartas n.os 13 y 14-2019 CONSORCIO

DESCOLMATACIONES RIO RIMAC de 22 y 27 de diciembre de 2019, respectivamente.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML

Tomando en cuenta los requisitos de calificación establecidos en los TDR respecto a la

experiencia del postor en la especialidad y de la revisión realizada a los documentos (Dos

contratos públicos n.os 001-2017-LP-MDH con la Municipalidad de Huamatambo y 086-

2018-MPY/A con la Municipalidad de Yarowilca; y dos contratos privados de servicio

n.os 03 y 06-2018, ambos con la empresa Proyectos Anguelina S.A.) presentados por el

Consorcio Descolmatación Río Rímac para acreditar este requisito, se pudo verificar que

no acreditaron debidamente la experiencia del postor en la especialidad; toda vez que, los

contratos públicos y privados presentados con sus respectivos documentos de sustento,

no contienen o en su defecto no adjuntan, una estructura de costos con un detalle de

actividades y/o partidas que permita visualizar por separado el monto de la obra destinado

a la actividad de movimiento de tierras y/o análogo; impidiendo así, determinar el monto de

la obra que involucraba el desarrollo y/o ejecución de esta actividad; y por ende, determinar

si la suma total cumplía con el monto facturado solicitado en los TDR.

Sin embargo, mediante documento s/n denominado "Revisión y validación de

documentación (...)"úe 30 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 43), el Ing. Civil Rubén

Loayza Tamayo de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres y la

señora Victoria Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción, evaluaron técnicamente, validaron y aceptaron la cotización del Consorcio

Descolmatación Río Rímac, sugiriendo continuar con los trámites correspondientes para la

contratación del citado servicio.

En torno a la veracidad y/o inexactitud de los contratos privados de servicio

presentados por el postor para acreditar la experiencia.

De la revisión a la documentación presentada para acreditar la experiencia requerida en

los TDR, se verificó que el Consorcio Descolmatación Río Rímac presentó los Contratos

Privados de Servicios n.os03 y 06-2018 (Apéndice n.° 35), detallados en el precitado

cuadro n.° 8, suscritos el 8 de enero y 21 de febrero de 2018, respectivamente,

apreciándose en ellos la información que se describe en el cuadro siguiente:

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0032

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLIU DEL FERÚ

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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Cuadro n.° 9

Observaciones a los contratos privados presentados para acreditar la experiencia del postor en

la especialidad

Contrato Privado de Servicio n.° 03-2018

"Conste por el presente documento privado, que celebran de una parte el

PROYECTOS ANGUELINA S.A. Identificado con RUC No 20512030204 (...) a

quien en adelante se denominará "EL CONTRA TISTA'; y de la otra parte la empresa

WANCHOR S.A, identificado con RUC 20603019289 (...), a quién en adelante

se te denominará 'EL CONTRATANTE', quienes suscriben bajo los términos y

condiciones siguientes:

(...)

En señal de conformidad se suscribe, en dos ejemplares de igual tenor, en la ciudad

de lima a los 08 días del mes de enero del 2018'.

Contrato Privado de Servicio n.° 06-2018

"Conste por e/ presente documento privado, que celebran de una parte el

PROYECTOS ANGUELINA S.A. Identificado con RUC 20512030204 (...) a

quien en adelante se denominará "EL CONTRATISTA'; y de la otra parte la empresa

WANCHOR S.A, identificado con RUC No 206030Í9289 (...), a quién en delante se

te denominará "EL CONTRATANTE", quienes suscriben bajo los términos y

condiciones siguientes:

(...)

En señal de conformidad se suscribe, en dos ejemplares de igual tenor, en la ciudad

de lima a los 21 días del mes de febrero del 2018'.

Observación

En relación al contratante

Wanchor S.A., identificado

con RUC

20603019289, de la

búsqueda realizada en el

portal web de la

Superintendencia Nacional

de Administración

Tributaria (SUNAT) /

Consulta ficha RUC

(Apéndice n.° 50), se

observa que, a la fecha de

la suscripción de ambos

contratos con Proyectos

Anguelina S.A, este aún no

estaba inscrito ni tenía una

fecha de inicio de

actividades.

Fuente: Consulta ficha RUC realizada en el portal web de SUNAT: httDs://e-consultaruc.sunat.aob.De/cl-ti-

itmrconsruc/icrSOOAIias y Contratos Privados de Servicios n.os 03 y 06-2018, suscritos el 8 de enero y 21 de febrero

de 2018, respectivamente.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Por lo tanto, se evidencia que el Consorcio Descolmatación Río Rímac, presentó dos (2)

contratos privados, a nombre del consorciado Wanchor S.A,, para acreditar su experiencia

en la especialidad, los cuales contienen información que no es concordante con la

información consignada en la SUNAT, respecto al inicio de sus actividades, ya que al

momenta de la suscripción de los mismos (8 de enero y 21 de febrero de 2018), Wanchor

S.A., como persona jurídica, no contaba con Registro Único de Contribuyentes (RUC)

inscrito ante la SUNAT, cuya inscripción y registro recién fue realizada el 19 de marzo de

201840 (Apéndice n.° 50), conforme se observa en la imagen siguiente:

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%\ 4° Según consulta efectuada en el portal web de la SUNAT del RUC n.° 20603019289, correspondiente a la empresa Wanchor S.A.

^\ (Apéndice n.° 50).

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBIICA DEL PEKÚ

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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Imagen n.° 2

Ficha RUC de la Empresa Wanchor S.A. obtenida del portal web de la SUNAT

Consulta ficha RUC

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CunaUllaRUC. Wfiltii) litipihiiüu

CONSULTA RUC: 20603019289 - WANCtiOR SOCIEDAD ANÓNIMA

JNiniero de RUC; ||;CiS
I Tipa Can [ilbuysnte: | [SOqEDftD ANMIMA

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I Inscripción!

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Cuhtriüuvéntei

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Ide Comprotgntc;

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Fuente: Plataforma web de SUNAT / Consulta ficha RUC: httDS://e-consultaruc.sunat.aob.De/c]-ti-itmrconsruc/icrS03AIas.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI-MML.

Sobre la comunicación del OCI respecto a la falta de acreditación debida de la

experiencia con los contratos privados y las acciones tomadas por la MML.

La jefatura del Órgano de Control Institucional (OCI) de la MML, mediante oficio n.0 057-

2020-MML/OCI de 17 de enero de 2020 (Apéndice n.° 51), remitió al Titular de la Entidad

con copia al Subgerente de Logística Corporativa, el Informe de Control Concurrente

n.° 003-2020-OCI/0434-SCC41 suscrito el 16 de enero de 2020, en cuya situación adversa

n.° 1 "Experiencia del contratista en obras similares no estaría debidamente acreditada,

situación que podría afectar la legalidad del contrato a suscribir y la consecución del

servicio", se expuso sobre la existencia de documentación en la propuesta presentada por

el contratista Consorcio Descolmatación Rio Rimac, que no acreditaría debidamente la

experiencia exigida en los TDR, esto referido a los contratos privados de servicios 03 y 06-

2018.

Al respecto, la señora Gloria Corvacho Becerra, Gerente Municipal Metropolitano,

mediante memorando n.° 108-2020-MML-GMM de 21 de enero de 2020 (Apéndice n.° 52),

comunicó al señor Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística Corporativa de

la MML, el resultado del citado informe de Control Concurrente, designándolo como

"Funcionario Responsable para que elabore el Plan de Acción y adopte las acciones que

41

Informe de Control Concurrente a 75 folios, los mismos que incluían en sus anexos los contratos privados de servicios 03 y 06-2018.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

^\ Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

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correspondan con la finalidad de implementar las situaciones adversas reveladas, las

cuates deben ser remitidas al OCI de la MML", adjuntando para tal efecto el oficio n.° 057-

2020-MML/OCI de 17 de enero de 2020 y anexos.

Mediante Nro. Interno 000494-2020 de 23 de enero de 2020 (Apéndice n.° 53), la

Subgerencia de Logística Corporativa derivó el oficio n.° 057-2020-MML/OCI y anexos,

adjuntos al memorando n.° 108-2020-MML-GMM, al señor William Montoya Soto, personal

del área de Programación y Adquisiciones de la Subgerencia de Logística Corporativa, con

el motivo "Atención y Acciones Que Corresponda", con una prioridad de atención "MUY

URGENTE'.

Posteriormente, en atención a lo solicitado por la Gerente Municipal Metropolitana, el

precitado Subgerente de Logística Corporativa, mediante informe n,° 111-2020-MML/GA-

SLC de 27 de enero de 2020 (Apéndice n.° 54), remitió al OCI el Plan de Acción en torno

a las situaciones adversas, precisando dentro de las acciones a implementar lo siguiente:

"Se efectuará fiscalización posterior de la documentación presentada por la empresa

adjudicataria, haciendo énfasis en la experiencia del contratista en obras similares y que no

estaña debidamente acreditada, conforme lo evidenciado por el Órgano de Control

Institucional; y de ser el caso, adoptará las medidas correctivas o preventivas pertinentes".

No obstante la situación adversa comunicada a la entidad el 17 de enero de 2020 por el

OCI, los señores Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística Corporativa de

la MML y Eberth Jaime Cabanillas Marín, representante legal común del Consorcio

Descolmatación Río Rímac, con fecha 23 de enero de 2020, suscribieron el Contrato

n.° 012-2020-MML-GA/SLC (Apéndice n.° 27), para la ejecución del "Se/v/c/b cíe limpieza,

descolmatación, encauzamiento en el río Rímac en ambas márgenes en los sectores

Puente Dueñas, Puente Ejército, sector Boulevard en el distrito de Cercado de Lima -

provincia de Lima - Lima", por el importe de S/ 6 752 300,85, con un plazo de ejecución de

treinta y cinco (35) días calendario.

Al respecto, cabe señalar que, concluida la prestación del Servicio de Descolmatación del

río Rímac, la Subgerencia de Logística Corporativa recién realizó la fiscalización posterior

de la documentación presentada en su oferta por el contratista Consorcio Descolmatación

Rímac para acreditar la experiencia del postor en la especialidad (Apéndice n.° 55); no

obstante, esta solo abarcó los contratos públicos n.os 001-2017-LP-MDH con la

Municipalidad Distrital de Huamatambo y 086-2018-MPY/A con la Municipalidad Provincia]

de Yarowilca; no evidenciándose fiscalización alguna realizada a los contratos privados de

servicios n.os 03 y 06-2018, objeto del informe de control concurrente previamente citado42.

42 Con posterioridad a la suscripción del contrato, a pocos dias de concluir con la prestación del servicio, mediante la emisión de las cartas

i}.» 089, 090, 091, 092, 093, 094, 095, 096,097, 098, 099,100,101 y 102-2020-MML/GA-SLC de 5 de febrero de 2020 y 103-2020-

MML/GA-SLC de 7 de febrero de 2020, la Subgerencia de Logistica Corporativa también hizo una fiscalización posterior a los documentos

presentados por el contratista para acreditar la tenencia, propiedad o alquiler de equipamiento estratégico (Apéndice n." 56). Sobre el

particular, se ha tomado conocimiento que en la actualidad se encuentra en proceso en el Tribunal de Contrataciones del Estado (TCE)

del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), la solicitud de aplicación de sanción al citado Consorcio

Descolmatación Rio Rimac, efectuada por la MML mediante oficio n.° 280-2020-MML/GA-SLC (Apéndice n.c 57), por la presentación de

presunta documentación "falsa e inexacta" referida a los documentos que acreditaron la tenencia, propiedad o alquiler del equipamiento

estratégico y el Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo - Salud y Pensión, presentados para el perfeccionamiento del contrato

mediante carta n.° 003-2020-CDRR/RL. Como es de apreciarse, el trámite de aplicación de sanción corresponde a los documentos

presentados por el citado consorcio para el perfeccionamiento del contrato n.° 012-2020-MML-GA/SLC; distinto a la documentación objeto

de la presente desviación de cumplimiento, presentada por el citado consorcio para acreditar la experiencia del postor en la especialidad

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPÚBLICA DEI PERU

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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Cuadro n.° 10

Cartas remitidas por la SLC como parte de la fiscalización posterior de la documentación

presentada por el contratista para acreditar la experiencia (Apéndice n,° 55)

Materia

Experiencia

Número de Carta

195-2020-MML/GA-SLC

196-2020-MML/GA-SLC

Fecha

28/02/2020

28/02/2020

Destinatario

Asunto: fiscalización posterior

Municipalidad Provincial de Yarowilca

Municipalidad Distrital de Huamatambo

Contrato n.° 086-2018-MDY/A

Contrato n.° 001-2017-LP-MDH

Fuente: Expediente de contratación de la C.D. n.° 03-2020-MML/GA-SLC.

Elaborado por; Comisión auditora del OCI de la MML.

Al no evidenciarse documento alguno dirigido a la empresa Proyectos Anguelina S.A. a fin

de confirmar la veracidad y/o autenticidad de los contratos privados de servicios n.os 03 y

06-2018, suscritos el 8 de enero y 21 de febrero de 2018, respectivamente, entre el

consorciado Wanchor S.A. en calidad de contratante y la empresa Proyectos Anguelina

S.A. en calidad de contratista; el OCI de la MML, mediante memorando n.° D000214-2021-

MML-OCI de 29 de marzo de 2021 (Apéndice n.° 58), solicitó la Gerencia de

Administración de la MML, remitir copia de la documentación cursada por la Subgerencia

de Logística Corporativa a la empresa Proyectos Anguelina S.A., asi como, la respuesta

recibida, respecto a la fiscalización posterior realizada con el objeto de confirmar la

veracidad de los contratos privados presentados por el Consorcio Descolmatación Río

Rímac para acreditar la experiencia exigida en los TDR.

En atención a dicho requerimiento, la señora Lizbeth Charca Alarcón, Especialista en

Ejecución Contractual de la Subgerencia de Logística Corporativa, mediante correo

electrónico de fecha 19 de abril de 2021 (Apéndice n.° 59), trasladó a este OCI, copia de

la carta n.° D000313-2021-MML-GA-SLC de 9 de abril de 2021, comunicada mediante

correo electrónico de fecha 9 de abril de 2021 a la señora Fortunata Acevedo Huamán,

Gerente General de la empresa Proyectos Anguelina S.A., solicitando, entre otros,

confirmar la veracidad y/o autenticidad de los contratos privados de servicios n.os 03 y 06-

2018, y sus respectivas constancias de conformidad. Fiscalización que, a la fecha, se

encuentra inconclusa, debido a que la Gerente General de la empresa consultada no emitió

respuesta alguna43.

Por otro lado, mediante los oficios detallados en el siguiente cuadro n.° 11 (Apéndice

n.° 61), el OCI de la MML solicitó a las empresas, en ese entonces integrantes de los

Consorcios María y Universo44, y a sus respectivos representantes legales, confirmar la

veracidad y/o autenticidad de los contratos privados de servicios n.os 03 y 06-2018,

suscritos el 8 de enero y 21 de febrero de 2018, respectivamente, entre el consorciado

Wanchor S.A. en calidad de contratante y la empresa Proyectos Anguelina S.A. en calidad

de contratista, derivados de los dos (2) contratos públicos, celebrados con el Programa

Subsectorial de Irrigaciones (PSI) del Ministerio de Agricultura (MINAGRI), presentados por

el Consorcio Descolmatación Río Rímac para acreditar la experiencia del postor en la

exigida en los TDR, tales como, los contratos privados de servicios n.os 03 y 06-2018, suscritos el 8 de enero y 21 de febrero de 2018,

respectivamente, y que le permitieron obtener la adjudicación del Servicio de Descolmatación del río Rimac.

'" Mediante informe n.° D000811-2021-MML-GA-SLC de 25 de junio de 2021 y memorando n.° D001503-2021-MML-GA-SLC de 23 de

agosto de 2021, el Subgerente de Logística Corporativa informó que a dichas fechas la Gerente General de Proyectos Anguelina S.A.

no ha brindado respuesta alguna, habiendo reiterado su requerimiento, mediante carta n.° D001097-2021-MML-GA-SLC de 20/08/2021

(Apéndice n." 60).

44 Consorcio María, integrado por las empresas: Inversiones Kirechs E.I.R.L. (RUC n.° 20564435253) y Proyectos Anguelina S.A. (RUC

n.° 20512030204); y, Consorcio Universo (RUC n.° 20602491855), integrado por las empresas: Proyectos Anguelina S.A. (RUC

n.° 20512030204), Negocios e Inversiones Elaan E.I.R.L. (RUC n.° 20393271044), Grupo Vargas Negocios Amazónicos S.A.C. (RUC

n.° 20393972344) y Andoriga Inversiones S.A.C, (RUC n.° 20548317739).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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especialidad exigida en los TDR y que le permitieron obtener la adjudicación del Servicio

de Descolmatación del río Rímac.

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Cuadran.011

Oficios cursados por el OCI a las empresas integrantes de los Consorcios María y Universo y a

sus respectivos representantes legales

Oficios

Número

1.

D000199-2021-

MML-OCI

Fecha

Destinatario

Nombre

30/03/2021

2.

D000200-2021-

MML-OCI

30/03/2021

Shierley Milagros

Rengifo Rodríguez

Cargo

Gerente de Negocios e Inversiones

Elaan E.I.R.L.

3.

D000201-2021-

MML-OCI

30/03/2021

Sandra Sabina

Delgado Rueda

Gerente General de Andoriga

Inversiones S.A.C.

4.

D000213-2021-

MML-OCI

31/03/2021

Edgar Neme

Vargas Pulido

Amilcar Mijael

Castillo Gómez

Gerente General de Grupo Vargas

Negocios Amazónicos S.A.C.

Representante Legal Común del

Consorcio Universo

Consorcio

Consorcio

Universe

Consulta

Contrato privado de

servicio 06-2018

5.

D000202-2021-

MML-OCI

30/03/2021

Fortunata

Acevedo Huamán

Gerente General de

Proyectos Anguelina S.A.

Consorcio

Maria y

Universo

Contratos privados de

servicios 03 y 06-

2018

6.

D000203-2021-

MML-OCI

30/03/2021

Raquel Judith

Serpa Durand

Gerente General de Inversiones Kirechs

E.I.R.L. y Representante Legal del

Consorcio Maria

Consorcio

Maria

Cont-ato privado de

sen/icio 03-2018

Fuente: Oficios n.°SD000199, D000200, D000201, D000202 y D000203-2021-MML-OCI de 30 de marzo de 2021 y oficio

n.° D000213-2021-MML-OCI de 31 de marzo de 2021 (Apéndice n.° 61).

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

En respuesta, mediante carta n.° 01-INVERSIONES KIRECHS-E.I.R.L.-2021 de 7 de mayo

de 2021 (Apéndice n.° 62), la señora Raquel Judith Serpa Durand, Gerente General de la

empresa Inversiones Kirechs E.I.R.L. y Representante Legal del Consorcio María, negó

haber subcontratado a la empresa Wanchor S.A. para realizar trabajos del contrato púbico

n.° 129-2017-MINAGRI-PSI de 17 de noviembre de 2017 (Apéndice n.° 48), celebrado con

el PSI del MINAGRI, precisando lo siguiente:

"(...) la Empresa INVERSIONES KIRECHS E.I.R.L. En el cual Soy Representante Legal y

Gerente General fue la que EJECUTO AL 100% Dicho Servicio, tal como indica el

CONTRATO 'CONSORCIO MARÍA' como EJECUTOR Y OPERADOR TRIBUTARIO

Encargado de llevar la Contabilidad y Realizar toda Tributación Correspondiente de

acuerdo a Ley, así como el manejo Económico-Financiero del CONSORCIO tal como

cons(a en e/ contrato 'CONSORCIO MARÍA' No haciendo ningún tipo de pago a dicha

Empresa ni recibiendo Ningún tipo de Factura, POR NINGÚN TIPO DE SERVICIO Y

DESCONOCIENDO ASI DICHO CONTRATO PRIVADO 03-2018. No teniendo Vinculo ni

Contacto Alguno y a la vez Sorprendidos por Dicho Contrato".

Adjuntando para tal efecto, entre otros documentos, copia del contrato "CONSORCIO

MARIA" de 8 de noviembre de 2017 (Apéndice n.0 62), el mismo que en el numeral Vil.

"DEL MANEJO TRIBUTARIO ECONÓMICO Y FINANCIERO", designó como operador

tributario a la empresa Inversiones Kirechs E.I.R.L. y como gestor de pagos y uso de

cuentas bancarias a su Gerente General, la Sra. Raquel Judith Serpa Durand.

No obstante, mediante carta n.°009-2021/RL de 11 de junio de 2021 (Apéndice n.° 63), la

señora Fortunata Acevedo Huamán, Gerente General de la empresa Proyectos Anguelina

S.A. confirmó la veracidad de los contratos privados de servicios 03 y 06-2018, limitándose

a señalar: "confirmo la veracidad de la documentación", sin adjuntar la documentación

correspondiente que acredite su aseveración; cayendo en contradicción con lo declarado

por la representante legal de la empresa Inversiones Kirechs E.I.R.L., respecto al Contrato

Privado de Servicio 03-2018.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

CENERAl DE LA RtPÚSUCA DEL PERÚ

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INFORME DE AUDITORÍA 039-2021.2.0434.AC

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Al respecto, mediante oficio n.° D000547-2021-MML-OCI de 28 de junio de 2021

(Apéndice n.° 64), se hizo de conocimiento a la Gerente General de la empresa Proyectos

Anguelina S.A. lo declarado por la Representante Legal de la empresa Inversiones Kirechs

E.I.R.L., solicitándole, entre otros, la documentación que acredite indubitable y

fehacientemente lo aseverado en su carta n.° 009-2021/RL de 11 de junio de 2021,

respecto a la veracidad de los contratos privados de servicios 03 y 06-2018, cuyo

requerimiento se encuentra pendiente de atención a la fecha45,

Asi también, tomando en cuenta que los contratos privados de servicios n.os 03 y 06-2018

(Apéndice n.° 35), suscritos el 8 de enero y 21 de febrero de 2018, respectivamente,

derivan de los contratos públicos n.os 129-2017-MINAGRI-PSI y 108-2017-MINAGRI-PSI

(Apéndice n.° 48), celebrados con el Programa Subsectorial de Irrigaciones (PSI) del

Ministerio de Agricultura (MINAGRI); mediante oficio n.Q D000588 y D000709-2021-MML-

OCI de 7 de julio y 11 de agosto de 2021, respectivamente (Apéndice n.° 65), el OCI de

la MML solicitó al PSI del MIDAGRI, información respecto a los referidos contratos públicos

y su nexo con los contratos privados.

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Al respecto, la Sra. Karen Palomino Velasquez, especialista de la Subunidad Gerencial de

Ejecución y Supervisión del PSI del MIDAGRI, mediante informe n.° 097-2021-KPV de 25

de agosto de 202146 (Apéndice n.° 66), hizo de conocimiento a este OCI que "no existe

documentación de subcontratos, no fue comunicado a la entidad", esto en respuesta a la

consulta hecha por el OCI, respecto a si la Entidad (PSI) habría tomado conocimiento y/o

aprobó solicitudes de subcontratación presentadas por los consorcios adjudicatarios de los

contratos públicos n.os 129-2017-MINAGRI-PSI y 108-2017-MINAGRI-PSI (Apéndice

n.° 48); adjuntando para tal efecto, información que permitió hacer un contraste entre el

periodo de ejecución de los contratos públicos a cargo de los Consorcios María y Universo,

y sus supuestas subcontrataciones a cargo del consorciado Wanchor S.A. (contratos

privados), conforme se resume en el cuadro siguiente:

Cuadran.012

Periodo de ejecución de los contratos públicos y sus supuestas subcontrataciones

Objeto del contrato Detalle de contratos

Elaboración de ficha técnica

definitiva y descolmatación del

cauce de la quebrada Cansas -

Tramo II

Contrato Publican.0129-

2017-MINAGRI-PSI

Fecha de

suscripción

Fecha de

inicio

Plazo

contractual

Fecha de

Culminación

17/11/2017

18/11/2017

42dias

calendario

03/01/2018

Contrato Privado de

Servicio 03-2018

08/01/2018

09/01/2018

42 días

calendario

20/02/2018

Elaboración de ficha técnica

definitiva y descolmatación del

cauce del rio Casma - Tramo I

Contrato Publican.0108-

2017-MINAGRI-PSI

05/10/2017

06/10/2017

74 días

calendario

07/03/2018(*)

Contrato Privado de

Servicio 06-2018

21/02/2018

22/02/2018

62 días

calendario

24/04/2018

(*) Conforme señala el numeral 3.2 del Informe n.° 97-2021-KPV de 25/08/2021, mediante carta notarial n.° 0027-2018-

MINAGRI-PSI-OAF de 07/03/2018 comunicaron la resolución total del contrato por incumplimiento en la prestación del

servicio.

Fuente: Informe n.° 097-2021-KPV de 25/08/2021, Resolución Directoral n.° 052-2019-MINAGRI-PSI/DIR de 25/03/2019,

Informe Legal n.° 142-2019-MINAGRI-PSI-OAJ de 25/03/2019 y contratos privados de servicio 03 y 06-2018 y sus

respectivas conformidades.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

45 Pedido reiterado mediante oficio n.a D000690-2021-MML-OCI de 9 de agosto de 2021, tampoco atendido a la fecha (Apéndice n.° 64).

46 Remitido por el Programa Subsectorial de Irrigaciones del MIDAGRI, adjunto al oficio n.° 00722-2021-MIDAGRI-DVDAFIR/PSI de 2 de

setiembre de 2021 (Apéndice n." 66).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Tomando en cuenta lo señalado por la precitada especialista de la Subunidad Gerencial

de Ejecución y Supervisión del PSI del MIDAGRI y de la revisión a la documentación

remitida, se pudo evidenciar que el contenido de los contratos privados presentados por el

Consorcio Descolmatación Río Rímac para acreditar la experiencia del postor en la

especialidad, contienen información no concordante con lo descrito por el PSI del

MIDAGRI, al no evidenciarse relación alguna entre los periodos de ejecución de los

contratos públicos con los privados.

Los hechos expuestos transgredieron lo establecido en la normativa siguiente:

> Texto Único Ordenado de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado,

aprobado mediante Decreto Supremo n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de

2019.

"TÍTULO I

DISPOSICIONES PRELIMINARES

CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

(...)

Artículo 2.- Principios que rigen las contrataciones

(...)

c) Transparencia. Las Entidades proporcionan información clara y coherente con el fin de

que todas /as etapas de la contratación sean comprendidas por los proveedores,

garantizando la libertad de concurrencia, y que la contratación se desarrolle bajo

condiciones de igualdad de trato, objetividad e imparcialidad. Este principio respeta las

excepciones establecidas en el ordenamiento jurídico.

(•••)

j) Integridad. La conducta de los partícipes en cualquier etapa del proceso de contratación

está guiada por la honestidad y veracidad, evitando cualquier práctica indebida, la misma

que, en caso de producirse, debe ser comunicada a las autoridades competentes de

manera directa y oportuna.

(...)

CAPÍTULO II

AUTORIDAD RESPONSABLE DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN

(...)

Artículo 8. Funcionarios, dependencias y órganos encargados de las contrataciones

8.1 Se encuentran encargados de los procesos de contratación de la Entidad:

b) El Área Usuaria, que es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser atendidas con

determinada contratación o, que dada su especialidad y funciones, canaliza los

requerimientos formulados por otras dependencias, que colabora y participa en la

planificación de las contrataciones, y realiza la verificación técnica de las contrataciones

efectuadas a su requerimiento, para su conformidad.

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c) El Órgano Encargado de las Contrataciones, que es el órgano o unidad orgánica que

realiza las actividades relativas a la gestión del abastecimiento de la Entidad, incluida la

gesfton administrativa de los contratos.

(...)

Artículo 9. Responsabilidades esenciales

9.1 Los funcionarios y servidores que intervienen en los procesos de contratación por o a

nombre de la Entidad, con independencia del régimen jurídico que los vincule a esta, son

responsables, en el ámbito de las actuaciones que realicen, de organizar, elaborar la

documentación y conducir el proceso de contratación, asi como la ejecución del contrato y

su conclusión, de manera eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del

cumplimiento de las normas aplicables y de los fines públicos de cada contrato, conforme

a /os principios establecidos en el artículo 2.

(...)

TÍTULO III

SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS

(...)

Artículo 44. Declaratoria de nulidad

44.1 El Tribunal de Contrataciones del Estado, en los casos que conozca, declara nulos

tos actos expedidos, cuando hayan sido dictados por órgano incompetente, contravengan

tes normas legales, contengan un imposible jurídico o prescindan de las normas

esenciales del procedimiento o de la forma prescrita por la normativa aplicable, debiendo

expresar en la resolución que expida, la etapa a la que se retrotrae el procedimiento de

selección o el procedimiento para implementar o extender la vigencia de los Catálogos

Electrónicos de Acuerdo Marco.

44.2 El Titular de la Entidad declara de oficio la nulidad de los actos del procedimiento de

selección, por las mismas causales previstas en el párrafo anterior, solo hasta antes del

perfeccionamiento del contrato, sin perjuicio que pueda ser declarada en la resolución

recaída sobre el recurso de apelación. (...)

Después de celebrados los contratos, la Entidad puede declararla nulidad de oficio en los

siguientes casos:

(...)

b) Cuando se verifique la trasgresión del principio de presunción de veracidad durante el

procedimiento de selección o para el perfeccionamiento del contrato, previo descargo".

> Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con

Decreto Supremo n.° 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018 y vigente

desde el 30 de enero de 2019.

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TÍTULO IV

ACTUACIONES PREPARATORIAS

CAPÍTULO II

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020,

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LA CONTRALORÍA

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ÓRGANOS A CARGO DEL PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN

Artículo 43. Órgano a cargo del procedimiento de selección

43.1, El órgano a cargo de los procedimientos de selección se encarga de la preparación,

conducción y realización del procedimiento de selección hasta su culminación. Los

procedimientos de selección pueden estará cargo de un comité de selección o del órgano

encargado de las contrataciones.

(...)

43.3. Los órganos a cargo de los procedimientos de selección son competentes para

preparar los documentos del procedimiento de selección, así como para adoptar las

decisiones y realizar todo acto necesario para el desarrollo del procedimiento hasta su

culminación, sin que puedan alterar, cambiar o modificar la información del expediente de

contratación.

CAPÍTULO III

DOCUMENTOS DEL PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN

(...)

Artículo 49. Requisitos de calificación

49.1. La Entidad verifica la calificación de los postores conforme a los requisitos que se

indiquen en los documentos del procedimiento de selección, a fin de determinar que estos

cuentan con las capacidades necesarias para ejecutar el contrato. Para ello, en los

documentos del procedimiento de selección se establecen de manera clara y precisa los

requisitos que cumplen los postores a fin de acreditar su calificación.

(...)

TÍTULO V

MÉTODOS DE CONTRATACIÓN

CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES APLICABLES A LOS PROCEDIMIENTOS DE

SELECCIÓN

(...)

Artículo 64. Consentimiento del otorgamiento de la buena pro

(...)

64.6. Asimismo, consentido el otorgamiento de la buena pro, el órgano encargado de las

contrataciones o al órgano de la Entidad al que se le haya asignado tal función realiza la

verificación de la oferta presentada por el postor ganador de la buena pro. En caso de

comprobar inexactitud o falsedad en las declaraciones, información o documentación

presentada, la Entidad declara la nulidad del otomamiento de la buena pro o del contrato,

dependiendo de la oportunidad en que se hizo la comprobación, de conformidad con lo

establecido en la Ley y en el Reglamento. Adicionalmente, la Entidad comunica al Tribunal

para que inicie el procedimiento administrativo sancionador y al Ministerio Público para

que interponga la acción penal correspondiente.

(...)

CAPÍTULO Vil

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE IA REPÚBLICA DEL PERU

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CONTRATACIÓN DIRECTA

Artículo 102. Procedimiento para las contrataciones directas

102.1. Una vez aprobada la Contratación Directa, la Entidad la efectúa mediante acciones

inmediatas, requiriéndose invitar a un solo proveedor, cuya oferta cumpla con las

características y condiciones establecidas en las bases, las cuales contienen como

mínimo lo indicado en los literales a), b), e), f), 1) y o) del numeral 48.1 del articulo 48. La

oferta puede ser obtenida por cualquier medio de comunicación.

102.2. Las actuaciones preparatorias y contratos que se celebren como consecuencia de

/as contrataciones directas cumplen con los requisitos, condiciones, formalidades,

exigencias y garantías establecidos en la Ley y el Reglamento, salvo con lo previsto en el

articulo 141, donde la entidad, en atención a su necesidad, define el plazo que le permita

suscribir el contrato.

(...)".

> Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo

General, aprobado mediante Decreto Supremo n.° 004-2019-JUS, publicado el 25

enero 2019.

"TÍTULO PRELIMINAR

(...)

Artículo IV. Principios del procedimiento administrativo

1. El procedimiento administrativo se sustenta fundamentalmente en los siguientes

principios, sin perjuicio de la vigencia de otros principios generales del Derecho

Administrativo:

1.1 Principio de legalidad.- Las autoridades administrativas deben actuar con respeto a

la Constitución, la ley y al derecho, dentro de las facultades que le estén atribuidas y de

acuerdo con los fines para los que les fueron conferidas.

1.7 Principio de presunción de veracidad.- En la tramitación del procedimiento

administrativo, se presume que los documentos y declaraciones formulados por los

administrados en la forma prescrita por esta Ley, responden a la verdad de los hechos

que e//os afirman. Esta presunción admite prueba en contrario.

(...)

1.16. Principio de privilegio de controles posteriores.- La tramitación de los

procedimientos administrativos se sustentara en la aplicación de la fiscalización posterior;

reservándose la autoridad administrativa, el derecho de comprobar la veracidad de la

información presentada, el cumplimiento de la normatividad sustantiva y aplicar las

sanciones pertinentes en caso que la información presentada no sea veraz.

(...)

TÍTULO I

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Del régimen jurídico de los actos administrativos

CAPÍTULO II

Nulidad de los actos administrativos

(...)

Artículo 10.- Causales de nulidad

Son vicios del acto administrativo, que causan su nulidad de pleno derecho, los siguientes:

1. La contravención a la Constitución, a las leyes o a las normas reglamentarias.

2. El defecto o la omisión de alguno de sus requisitos de validez, salvo que se presente

alguno de los supuestos de conservación del acto a que se refiere el Artículo 14.

3. Los actos expresos o los que resulten como consecuencia de la aprobación automática

o por silencio administrativo positivo, por los que se adquiere facultades, o derechos,

cuando son contrarios al ordenamiento jurídico, o cuando no se cumplen con los

requisitos, documentación o tramites esenciales para su adquisición.

4. Los actos administrativos que sean constitutivos de infracción penal, o que se dicten

como consecuencia de la misma.

(...)

TITULO II

De/ procedimiento administrativo

CAPÍTULO I

Deposiciones Generales

(...)

Artículo 34.- Fiscalización posterior

34.1. Por la fiscalización posterior, la entidad ante la que es realizado un procedimiento de

aprobación automática, evaluación previa o haya recibido la documentación a que se

refiere el artículo 49; queda obligada a verificar de oficio mediante el sistema del muestreo,

la autenticidad de las declaraciones, de los documentos, de las informaciones y de las

traducciones proporcionadas por el administrado.

(...)

34.3. En caso de comprobar fraude o falsedad en la declaración, información o en la

documentación presentada por el administrado, la entidad considerara no satisfecha la

exigencia respectiva para todos sus efectos, procediendo a declarar la nulidad del acto

administrativo sustentado en dicha declaración, información o documento; e imponer a

quien haya empleado esa declaración, información o documento una multa en favor de la

entidad de entre cinco (5) y diez (10) Unidades Impositivas Tributarías vigentes a la fecha

de pago; y, ademas, si la conducta se adecúa a los supuestos previstos en el Título XIX

De//'tos contra la Fe Pública del Código Penal, ésta deberá ser comunicada al Ministerio

Público para que interponga la acción penal correspondiente.

(...)".

> Decreto Legislativo n.° 943, Ley del Registro Único de Contribuyentes, publicado el

20 de diciembre de 2003, y sus modificatorias.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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"Artículo 2°. - INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES

Deben inscribirse en el RUC a cargo de la SUNAT, todas las personas naturales o

jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos, nacionales

o extranjeros, domiciliados o no en el país que se encuentren en alguno de los siguientes

supuestos:

a) Sean contribuyentes y/o responsables de tributos administrados por la SUNAT,

conforme a las leyes vigentes.

(•••)"•

> Términos de Referencia para la contratación del Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores

Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado, provincia

de Lima - Lima (Apéndice n.° 5).

"18. REQUISITOS DE CALIFICACIÓN

Los requisitos de Calificación de la Entidad son los siguientes

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EXPERIENCIA DEL POSTOR EN LA ESPECIALIDAD

FACTURACIÓN

Reguisitos:

• El postor debe acreditar un monto facturado acumulado equivalente a S/8,000,000.00 (ocho

millones y 00/100 soles), en la ejecución de obras similares, durante los 10 años anteriores

de la fecha de la presentación de ofertas que se computarán desde la suscripción del acta

de recepción de obra.

• Se considera servicios similares: a los Sen/icios o ejecución de obras que incluyan

movimiento de tierras y/o descolmatación y/o encauzamiento y/o defensa rívereña y/o

conformación de bordos de ríos o cauces o quebradas.

Para el caso de acreditación de experiencia del postor, debe demostrarse fehacientemente

e/ haber ejecutado obras similares en las que el monto de la actividad de movimiento de

tierras acumulado sea igual o mayor al valor referencial.

Por lo real de la necesidad de la ejecución de la obra para que se realice en mejores

condiciones de operatividad en armonía y estricta obsen/ancia de los principios tutelares de

la normativa de contratación pública.

Acreditación:

La experiencia del postor se acreditará con copia simple de (i) contratos u órdenes de servicios,

y su respectiva conformidad o constancia de prestación; o (ii) comprobante de pago cuya

cancelación se acredite documental y fehacientemente, con VOUCHER DE DEPÓSITO o

REPORTE DE ESTADO DE CUENTA O CANCELACIÓN EN EL DOCUMENTO; o (iii) contrato

y su respectiva recepción de obra correspondientes, a un máximo de veinte (20)

contrataciones.

(...).

(•••)"•

Los hechos descritos afectaron la transparencia de la adjudicación del servicio; así como, la

legalidad de la Contratación Directa n.° 03-2020-MML-/GA-SLC; ocasionando que el Consorcio

Derscolmatación Río Rímac se haga beneficiario de la ejecución del servicio por el importe de

S/ 6 752 300,85; y, ocurrieron debido al accionar de los servidores y funcionarios de la

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres; Subgerencia de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción; y, Subgerencia de Logística Corporativa de la MML,

que intervinieron en el trámite de revisión, evaluación, validación y aceptación de la cotización

del Consorcio Descolmatación Río Rímac47, a pesar de que no acreditó debidamente el

cumplimiento del requisito de la experiencia del postor en la especialidad establecido en los

Términos de Referencia (TDR), conforme se detalla a continuación:

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detalla

en el Apéndice n.° 2.

Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.° 3), se

concluye que no desvirtúan los hechos observados, considerando la participación de las

personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuación:

1. Rubén EdilbertoLoayzaTamayo, identificado con DNI n.0 08127075, personal contratado

como ingeniero civil de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres -

Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción48 de la MML, durante

el periodo de 2 de diciembre de 2019 al 31 de enero de 2021, mediante Contrato

Administrativo de Servicios (CAS) de 19 de noviembre de 2019, por el período de 2 al 31

de diciembre de 2019; y, prorrogado sucesivamente mediante adendas por el periodo de 1

de enero de 2020 al 31 de enero de 2021 (Apéndice n.° 68); quien en su condición de

representante de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres de la

Municipalidad Metropolitana de Lima:

• No realizó la verificación de la propuesta técnica presentada por el Consorcio

Descolmatación Río Rímac, específicamente en lo relacionado a los contratos

adjuntados por el citado consorcio para acreditar su experiencia en la especialidad

exigida en los Términos de Referencia de la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-

GA-SLC-1 "Sen//c/b de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en

ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del

distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", pese a que el referido Consorcio

no cumplió con los requisitos exigidos al respecto, permitiendo con su accionar que el

citado consorcio acceda a la etapa de validación técnica; cabe indicar que todo ello lo

realizó pese a que tenía pleno conocimiento de las exigencias previstas en los

requisitos de calificación establecidos en los TDR, ya que él mismo los elaboró.

• No realizó, en su calidad de representante del área usuaria, la verificación de los

documentos presentados por el citado consorcio, suscribiendo los documentos de

revision y validación s/n de 23 y 30 de diciembre de 2019, a través de los cuales

consideró que el Consorcio "CUMPLE" con los requisitos de calificación, con lo cual

aceptó la cotización y sugirió la contratación del Consorcio Descolmatación Río Rímac,

viabilizando que se le adjudique la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-GA-SLC-1

"Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas

margenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de

Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", pese a que la cotización presentada no

47 Conformado por las empresas Wanchor S.A. (RUC n.° 20603019289), Ávila Ejecutores S.A, (RUC n.° 20538548007) y Gea Asociados

S.A.C.(RUCn.° 20521005182).

48 De acuerdo a lo establecido en la Convocatoria para la Contratación Administrativa de Servicios del proceso CAS n.° 1473-2019-MML-

GA-SP que forma parte integrante del Contrato Administrativo de Servicios (Apéndice n.° 67).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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cumplía con los requisitos de calificación establecidos en los Términos de Referencia

del citado servicio, toda vez que los contratos públicos y privados presentados para

acreditar la experiencia del postor en la especialidad, no contienen estructuras de

costos que permitan identificar los montos que corresponden a partidas o actividades

de movimiento de tierras y a su vez, permita verificar que su sumatoria sea igual o

mayor al valor referencia!; todo ello, no obstante, haber tenido pleno conocimiento de

las exigencias previstas en los requisitos de calificación establecidos en los TDR, ya

que él mismo los elaboró.

Habiendo transgredido lo establecido en los artículos 8 y 9 del Texto Único Ordenado de

la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los funcionarios,

dependencias y órganos encargados de las contrataciones, y las responsabilidades

esenciales; los artículos 49 y 102 del Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de

Contrataciones del Estado, referidos a los requisitos de calificación y procedimiento para

las contrataciones directas; y, el acápite B.1 "Facturación" del literal B "Experiencia del

postor en la especialidad" del numeral 18 "Requisitos de calificación" de los Términos de

Referencia de la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-GA-SLC-1 para la contratación

del Servicio de Descolmatación del río Rímac; situaciones que afectaron la transparencia

de la adjudicación del servicio y la legalidad de la contratación; y, coadyuvaron a que el

citado consorcio se haga beneficiario de la ejecución del servicio por el importe de

S/ 6 752 300,85.

En tal sentido, ha incumplido las funciones del puesto establecidos en el capítulo III

"Características del Puesto y/o Cargo" de la Convocatoria para la Contratación

Administrativa de Servicios del proceso CAS n.° 1473-2019-MML-GA-SP (Apéndice

n.° 67) que forma parte integrante de su Contrato Administrativo de Servicios, que, entre

otros, señala "2, Elaborar informes técnicos producto délas inspecciones realizadas, para

determinar el nivel de riesgo e informar a las áreas y/o entidades competentes", "3.

Realizar trabajo de campo a fin de determinarlas acciones correspondientes en materia

de prevención"^ "6. Oirás funciones asignadas por la jefatura inmediata, relacionada a la

misión del puesto49".

De igual modo, las funciones dispuestas en el articulo 9 del Texto Único Ordenado de la

Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo

n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de 2019, que establece: "9.1 Los funcionarios y

servidores que intervienen en los procesos de contratación (...), son responsables, (...), de

organizar, elaborar la documentación y conducir el proceso de contratación, (...), de manera

eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del cumplimiento de las normas

aplicables y de los fines públicos de cada contrato (...)".

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente

señalada; asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que

denotan la comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento administrativo a

cargo de la entidad y las acciones legales a cargo de las instancias competentes.

49 La Convocatoria del proceso CAS n.c 1473-2019-MML-GA-SP, en su numeral 3.1, establece que la misión del puesto es "Inspeccionar

tes condiciones de seguridad de los inmuebles en el Cercado de Lima, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento Nacional de

Edificaciones, Ley del Sistema Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres (SINAGERD) y normas complementarias vigentes, para

reducir los niveles de riesgo de los mimos y salvaguardar la integridad física de los habitantes' (Apéndice n.° 67).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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2. Victoria Isabel Villarrubia La Plata, identificada con DNI n.0 09385372, Subgerente de

Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la Gerencia de Defensa Civil y

Gestión del Riesgo de Desastres de la Municipalidad Metropolitana de Lima, durante el

periodo de 1 de enero del 2019 hasta el 30 de diciembre de 2020, designada mediante

Resolución de Alcaldía n.° 062 de 3 de enero de 2019 (Apéndice n.° 69) y concluida su

designación mediante Resolución de Alcaldía n.° 384 de 30 de diciembre de 2020

(Apéndice n.° 69); quien en su condición de responsable de los procesos de estimación,

prevención, reducción y reconstrucción, en el marco de lo establecido en la normatividad

que regula la gestión del riesgo de desastres50:

• No realizó, en su calidad de representante del área usuaria, la verificación de los

documentos presentados por el Consorcio Descolmatación Río Rímac, suscribiendo

los documentos de revisión y validación s/n de 23 y 30 de diciembre de 2019, a través

de los cuales consideró que el Consorcio "CUMPLE" con los requisitos de calificación,

con lo cual aceptó la cotización y sugirió la contratación del Consorcio Descolmatación

Río Rímac, viabilizando que se le adjudique la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-

GA-SLC-1 "Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en

amibas margenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del

distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", pese a que la cotización

presentada no cumplía con los requisitos de calificación establecidos en los Términos

de Referencia del citado servicio, toda vez que los contratos públicos y privados

presentados para acreditar la experiencia del postor en la especialidad, no contienen

estructuras de costos que permitan identificar los montos que corresponden a partidas

o actividades de movimiento de tierras y a su vez, permita verificar que su sumatoria

sea igual o mayor al valor referencial; todo ello, no obstante, haber tenido pleno

conocimiento de las exigencias previstas en los requisitos de calificación establecidos

en los TDR, los mismos que visó y suscribió.

Habiendo transgredido lo establecido en los artículos 8 y 9 del Texto Único Ordenado de

la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los funcionarios,

dependencias y órganos encargados de las contrataciones, y las responsabilidades

esenciales; los artículos 49 y 102 del Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de

Contrataciones del Estado, referidos a los requisitos de calificación y procedimiento para

las contrataciones directas; y, el acápite B.1 "Facturación" del literal B "Experiencia del

postor en la especialidad" del numeral 18. "Requisitos de calificación" de los Términos de

Referenda de la Contratación Directa n.0 003-2020-MML-GA-SLC-1 para la contratación

del Servicio de Descolmatación del río Rímac; situaciones que afectaron la transparencia

de la adjudicación del servicio y la legalidad de la contratación; y, coadyuvaron a que el

citado consorcio se haga beneficiario de la ejecución del servicio por el importe de

S/6 752 300,85.

En tal sentido, ha incumplido sus funciones y atribuciones de la Subgerencia de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción prevista en el articulo 196 del Reglamento de

Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad Metropolitana de Lima, aprobado por

Ordenanza n.° 2208 de 20 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 70) que, entre otros,

establece "2. Desarrollar mecanismos para la participación de la población, las entidades

50 De acuerdo a lo establecido en el articulo 195 del Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad Metropolitana de

Lima, aprobado mediante Ordenanza n.° 2208 de 20 de diciembre de 2019 (Apéndice n.» 70).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÜBLICA DEL PERU

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privadas y las entidades públicas en la identificación de peligros y vulnerabilidades así

como en la planificación y desarrollo de las acciones de prevención, reducción y

reconstrucción"; "13. Promover y brindar asistencia técnica para la formulación de los

Reglamentos Internos e instrumentos de gestión del Grupo de Trabajo de la Gestión del

Riesgo de Desastres y otros espacios y mecanismos de coordinación, según corresponda",

"15. Programar, dirigir, monitorear y supen/isar el cumplimiento de objetivos, metas e

indicadores y la ejecución de actividades y presupuesto de la Subgerencia, conforme a su

ámbito de competencia" y "20. Cumplir con las demás funciones que le asigne el Gerente

de Gestión del Riesgo de Desastres".

De igual modo, las funciones dispuestas en el artículo 9 del Texto Único Ordenado de la

Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo

n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de 2019, que establece: "9.1 Los funcionarios y

servidores que intervienen en los procesos de contratación (...), son responsables, (...), de

organizar, elaborar a documentación y conducir el proceso de contratación, (...), de manera

eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del cumplimiento de las normas

aplicables y de los fines públicos de cada contrato (...)°.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente

señalada; asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que

denotan la comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento administrativo a

cargo de la entidad y las acciones legales a cargo de las instancias competentes.

3. Carlos Miguel Cabrera Huatay, identificado con DNI n.0 09850474, Subgerente de

Logística Corporativa de la Municipalidad Metropolitana de Lima, durante el periodo de 18

de setiembre de 2019 hasta la actualidad, designado mediante Resolución de Alcaldía

n.o 444 de 13 de setiembre de 2019 (Apéndice n.° 71); quien en su condición de

responsable de dirigir, ejecutar y controlar el proceso de contrataciones de la Municipalidad

Metropolitana de Lima51:

• No verificó que la oferta presentada por el Consorcio Descolmatación Río Rímac no

cumplió con los requisitos de calificación previstos en los Términos de Referencia, pese

a lo cual, mediante carta n.° 708-2019-MML/GA-SLC de 31 de diciembre de 2019,

adjudicó en su favor la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-GA-SLC-1 "Sen//c/o de

limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rimac en ambas margenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado -

provincia de Lima - Lima"; ello, pese a que los contratos públicos y privados

presentados para acreditar la experiencia del postor respecto de la prestación de

servicios similares, no contienen estructuras de costos que permitan identificar los

montos que correspondían a partidas o actividades de movimiento de tierras, y a su

vez, permita verificar que su sumatoria sea igual o mayor al valor referencial.

• No cauteló la veracidad y/o exactitud de los contratos privados de servicio n.os 03 y 06-

2018, presentados por el Consorcio Descolmatación Río Rímac, como parte de su

oferta para acreditar la experiencia requerida en los Términos de Referencia, pese a lo

cual adjudicó en su favor la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-GA-SLC-1

"Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas

margenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de

51 De acuerdo a lo establecido en el articulo 65 del Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad Metropolitana de

Lima, aprobado mediante Ordenanza n.° 2208 de 20 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 70).

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", siendo que mediante Informe de Control

Concurrente n.° 003-2020-OCI/0434-SCC de 16 de enero de 2020 el Órgano de Control

Institucional de la MML comunicó la Situación adversa n.° 1 "Experiencia del contratista

en obras similares no estaría debidamente acreditada, situación que podría afectarla

legalidad del contrato a suscribir y la consecución del sewicio", mediante la cual se

expuso sobre la existencia de documentación en la propuesta presentada por el

contratista que no acreditaría debidamente la experiencia exigida en los TDR, situación

que fue advertida antes de que su persona en su condición de Subgerente de Logística

Corporativa de la MML suscriba el contrato n.° 012-2020-MML-GA/SLC de 23 de enero

de 2020.

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• No adoptó acciones concretas y oportunas, en su calidad de Funcionario Responsable

para elaborar el Plan de Acción y adoptar las acciones que correspondían en torno a

las situaciones adversas comunicadas, al no implementar la fiscalización posterior de

la documentación presentada por el Consorcio Descolmatación Río Rímac,

específicamente de los contratos privados de servicio n.os03 y 06-2018 presentados

por el citado consorcio para acreditar la experiencia del postor en la especialidad, objeto

del Informe de Control Concurrente n.° 003-2020-OCI/0434-SCC; siendo importante

recalcar que a ello se comprometió a través del Plan de Acción, suscrito por él, al

consignarla como acción a implementar.

Habiendo transgredido lo establecido en los artículos 8 y 9 del Texto Único Ordenado de

la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los funcionarios,

dependencias y órganos encargados de las contrataciones, y las responsabilidades

esenciales; los artículos 43, 49, 64 y 102 del Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de

Contrataciones del Estado, referidos al órgano a cargo del procedimiento de selección, los

requisitos de calificación, el consentimiento del otorgamiento de la buena pro y los

procedimientos para las contrataciones directas; el artículo 34 del Texto Único Ordenado

de la Ley n.° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, referido a la

fiscalización posterior.

Inobservando, además; el articulo 2° del Decreto Legislativo n.° 943, Ley del Registro

Único de Contribuyentes, referido a la inscripción en el Registro Único de Contribuyentes;

y, el acápite B.1 "Facturación" del literal B "Experiencia del postor en la especialidad" del

numeral 18. "Requisitos de calificación" de los Términos de Referencia de la Contratación

Directa n.° 003-2020-MML-GA-SLC-1 para la contratación del Servicio de Descolmatación

del río Rímac; situaciones que afectaron la transparencia de la adjudicación del servicio y

la legalidad de la contratación; y, coadyuvaron a que el citado consorcio se haga

beneficiario de la ejecución del servicio por el importe de S/ 6 752 300,85.

En tal sentido, ha incumplido las funciones generales de la Subgerencia de Logística

Corporativa previstas en el numeral 1. "De las funciones generales" del Capítulo I. "Órgano

de Dirección" del Título III. "Del manual", del Manual de Organización y Funciones (MOF)

de la Subgerencia de Logística Corporativa, aprobado mediante Resolución de Gerencia

n.° 006-2006-MML/GA de 10 de enero de 2006 (Apéndice n.0 72), que, entre otros,

establece "a) Programar, dirigir, ejecutar, controlar y evaluar la ejecución de las actividades

vinculadas con el Sistema de Abastecimiento", °k) Actuar como órgano asesor, consultivo,

informativo y de coordinación en la adquisición, contratación y mejora del Sistema de

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Abastecimiento de la Corporación Municipal" y "Otras funciones que le asigne el Gerente

efe Administración".

Del mismo modo, incumplió las funciones específicas del Subgerente de Logística

Corporativa previstas en el numeral 2. "De las funciones específicas" del Capítulo 1.

"Órgano de Dirección" del Título III. "Del manual" del precitado MOF de la Subgerencia de

Logística Corporativa, que, entre otros, establece "b) Supewisary evaluar el Sistema de

Abastecimiento de la Municipalidad Metropolitana de Lima", "k) Cumplir y hacer cumplir las

normas legales, administrativas y de control en el ámbito de su competencia" y "Cumplir

otras funciones inherentes al cargo".

Asimismo, las funciones dispuestas en el artículo 9 del Texto Único Ordenado de la Ley

n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo

n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de 2019, que establece: "9.1 Los funcionarios y

servidores que intervienen en los procesos de contratación (...), son responsables, (...), de

organizar, elaborar la documentación y conducir el proceso de contratación, (...), de manera

eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del cumplimiento de las normas

aplicables y de los fines públicos de cada contrato (. ..)".

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente

señalada; asimismo, la presunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que

denotan la comisión de delito, dando mérito al inicio del procedimiento administrativo a

cargo de la entidad y las acciones legales a cargo de las instancias competentes.

2. LOS TÉRMINOS DE REFERENCIA DEL SERVICIO EJECUTADO FUERON FORMULADOS

CON DEFICIENCIAS QUE CONDICIONARON A QUE EL MATERIAL DE LA

DESCOLMATACIÓN SE ELIMINE TOTALMENTE Y VALORICE CON METRADOS

SOBREESTIMADOS, AFECTÁNDOSE SU FINALIDAD PÚBLICA Y OCASIONANDO UN

PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR EL IMPORTE TOTAL DE S/1 122 884,71.

De la revisión y análisis efectuado a la documentación proporcionada por la entidad

relacionada a la Contratación Directa n.° 03-2020-MML/GA-SLC para la ejecución del "Servicio

de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia

de Lima - Lima", en adelante "Servicio de Descolmatación del río Rimac", realizado en el

marco de las disposiciones establecidas en el Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM, "Decreto

Supremo que declara en Estado de Emergencia por peligro inminente ante inundaciones, por

desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurin, comprendidos en varios distritos

de la provincia de Lima, del departamento de Lima", publicado en el Diario Oficial "El Peruano"

el 12 de diciembre de 2019, se ha verificado que sus Términos de Referencia (TDR) fueron

formulados con deficiencias en los aspectos siguientes:

a) Al considerar actividades de intervención en el sector Boulevard que no se ajustaban a las

acciones inmediatas y necesarias que se requerían adoptar, conforme a las actividades de

prevención establecidas en el Informe de Estimación de Riesgo para la Declaratoria de

Estado de Emergencia, en concordancia con las disposiciones de la Norma

Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia por Desastre o Peligro

Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664, del Sistema Nacional de Gestión de Riesgo de

Desastres - SINAGERD52, y el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-

52

Aprobado mediante Decreto Supremo n.° 074-2014-PCM, publicado en el Diario Oficial "El Peruano" el 20 de diciembre de 2014.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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AT/JLTV, emitido por la Administración Local de Agua (ALA) Chillón Rímac Lurín, los

cuales sustentaron la declaratoria de emergencia por peligro inminente ante inundaciones

por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín; de tal manera que se

eliminó todo el material descolmatado en este tramo sin considerar el reforzamiento de los

diques existentes que presentaban condiciones de vulnerabilidad.

b) Al considerar para el cálculo del metrado correspondiente a la actividad "Eliminación de

material excedente" un factor de esponjamiento igual a 1,25, sensiblemente mayor a los

hallados a través de un servicio especializado contratado por la CGR a razón de la presente

Auditoria de Cumplimiento, que son de 1.09 en el sector Boulevard, 1,09 en el sector

Puente Ejército, y 1,08 en el sector Puente Dueñas, los mismos que fueron calculados a

partir de ensayos de campo53 y de laboratorio realizados a muestras del material del cauce

de los tres sectores comprendidos en el servicio de descolmatación del río Rímac,

ocasionando que el volumen valorizado y pagado por la entidad, sea mayor al volumen

realmente eliminado.

Los hechos antes mencionados transgredieron lo dispuesto en los artículos 2,8 y 9 del Texto

Único Ordenado de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los

principios que rigen las contrataciones, los funcionarios, dependencias y órganos encargados

de las contrataciones, y las responsabilidades esenciales; los artículos 35 y 194 del

Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los sistemas

de contratación y las valorizaciones y metrados; los artículos 1 y 2 del Decreto Supremo que

declaró en Estado de Emergencia por peligro inminente ante inundaciones por desbordes de

los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín, comprendidos en varios distritos de la provincia

de Lima, del departamento de Lima, referidos a la declaratoria del estado de emergencia y las

acciones a ejecutar; los artículos 3y 11 de la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de

Estado de Emergencia por Desastre o Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664,del

Sistema Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres - SINAGERD, referidos al glosario de

términos y a la solicitud de declaratoria de estado de emergencia.

Asimismo, los numerales 2 "Finalidad Pública", 5.3 "Actividades", 5.4 "Especificaciones

técnicas y procedimientos" y 5.4.3 "Descolmatación del cauce del río" de los Términos de

Referencia para la contratación del Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del

río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas

del distrito de Lima Cercado, provincia de Lima - Lima; y, el numeral II "Criterios Básicos para

la Formulación de Proyectos de Protección y/o Control de Inundaciones" y Anexo D "Medidas

para el Control y Protección de Inundaciones - Criterios" de la Guía Metodológica para

Proyectos de Protección y/o Control de Inundaciones en Áreas Agrícolas o Urbanas de la

Dirección General de Programación Multianual del Sector Público; afectándose la finalidad

pública de la contratación y ocasionando un perjuicio económico a la entidad por el importe

total de S/1 122884,71.

Los hechos expuestos ocurrieron debido al accionar de los servidores y funcionarla de la

Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción que intervinieron en el

trámite de elaboración de los TDR del Servicio de Descolmatación del río Rímac; así como, de

revision y remisión a la Subgerencia de Logística Corporativa para la realización de la

contratación, sin advertir que los citados TDR fueron elaborados con deficiencias, al no

53

De acuerdo a lo consignado y evidenciado en el Informe Técnico del Segundo Entregable de la empresa GEORALAB S.A.C.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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considerar la conformación o reforzamiento con material propio de los diques existentes que

presentaban condiciones de vulnerabilidad, y considerar para el cálculo del metrado

correspondiente a la actividad "Eliminación de material excedente" un factor de esponjamiento

igual a 1,25, sensiblemente mayor a los hallados a través de un servicio especializado

contratado por la CGR, conforme se detalla a continuación:

• Origen del servicio

El Servicio de Descolmatación del río Rímac fue ejecutado por la Municipalidad

Metropolitana de Lima, a través de la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción

y Reconstrucción (SEPRR) de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de

Desastres (GDCGRD), como área usuaria, en atención al Decreto Supremo n.° 190-2019-

PCM, publicado en el Diario Oficial "El Peruano" de fecha 12 de diciembre de 2019

(Apéndice n.° 16), que declaró en Estado de Emergencia por peligro inminente ante

inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín, comprendidos

en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima, por el plazo de

sesenta (60) días calendario, para la ejecución de acciones, inmediatas y necesarias,

destinadas a la reducción del Muy Alto Riesgo existente.

• Antecedentes que motivaron la Declaratoria de Emergencia

Conforme consta en las conclusiones del Acta n.° 18-2019-MML-PGRLM-SRA de 3 de

setiembre de 2019 (Apéndice n.° 73), suscrita el 6 de setiembre de 2019 por el Ing. Daniel

Godoy Castañeda, Subgerente Regional Agrario y representante del Programa de

Gobierno Regional de Lima Metropolitana (PGRLM), y los representantes de la

Administración Local del Agua (ALA) Chillón Rímac Lurín, Ing. Sixto Celso Palomino

García, Administrador Local del Agua e Ing. Jorge Luis Tesen Velasquez, del Area Técnica

de la ALA Chillón Rimac Lurín; con la participación del PGRLM de la Municipalidad

Metropolitana de Lima (MML) y de los gobiernos locales de su jurisdicción, se validó 302

Puntos Críticos, agrupados en 126 Segmentos Críticos, ubicados a lo largo de 103 496

metros lineales de cauces en las cuencas bajas y medias de los ríos Chillón, Lurín y Rímac.

Mediante oficio circular n.° 012-2019-MML/PGRLM-GR de 13 de setiembre de 2019

(Apéndice n.° 74), el señor Neptalí Samuel Sánchez Figueroa, Gerente Regional del

PGRLM, comunicó a la Sra. Zara Santillán Tafur, Gerente de Defensa Civil y Gestión del

Riesgo de Desastres de la MML, los acuerdos de la reunión sobre la validación de la

información de los 302 puntos críticos identificados, plasmadas en el Acta n.° 18-2019-

MML-PGRLM-SRA (Apéndice n.0 73), solicitándole "contar con su apoyo para la gestión

de la intervención necesaria mediante actividades de encauzamiento de corto plazo, a fin

de evitar pérdidas humanas y materiales durante los próximos meses" y requiriéndole el

apoyo "para que elabore las Fichas Técnicas correspondientes a los Segmentos Críticos

Priorizados en su jurisdicción"; adjuntando para ello, la mencionada acta.

Posteriormente, con el fin de articular acciones para la intervención de los 302 puntos

críticos identificados en las cuencas medias y bajas de los ríos Chillón, Rímac y Lurín,

representantes del Centro Nacional de Estimación, Prevención y Reducción del Riesgo de

Desastres (CENEPRED), Autoridad Nacional del Agua (ANA), ALA Chillón Rímac Lurín,

Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), Subgerencia de Estimación, Prevención,

Reducción y Reconstrucción de la GDCGRD de la MML, y la Subgerencia Regional Agraria

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0052

LA CONTRALORÍA

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del PGRLM, entre otras instituciones, se reunieron el 17 de octubre de 2019, según consta

en el Acta n.° 30-2019-MML-PGRLM-SRA54 (Apéndice n.° 75), quienes analizaron

información proporcionada por el SENAMHI para la sustentación de la declaratoria del

estado de emergencia por peligro inminente y se establecieron acuerdos entre las partes,

siendo compromiso del ANA, elaborar y remitir a la Gerencia de Defensa Civil y Gestión

del Riesgo de Desastres de la MML, hasta el 22 de octubre de 2019, el informe técnico de

los puntos críticos validados y registrados en las 3 cuencas.

En ese sentido, el Ing. Sixto Celso Palomino García, Administrador Local de Agua Chillón

Rímac Lurín, mediante el oficio n.0 531-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL de 22 de octubre

de 2019 (Apéndice n.° 76), remitió a la Arq. Zara Santillán Tafur, Gerente de Defensa Civil

y Gestión del Riesgo de Desastres de la MML, el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-

AAA.CF-ALA.CHRL.AT/JLTV55 de 21 de octubre de 2019 (Apéndice n.° 76), con el

asunto "Declaratoria de Emergencia 2019 - 2020", en el que sustenta el proceso de

validación de los 302 puntos críticos priorizados en segmentos críticos debidamente

georeferenciados, respecto a los cuales considera que necesitan ser intervenidos con

actividades de prevención.

Al respecto, de acuerdo con lo dispuesto en los numerales 68.1 y 68.2 del artículo 68 del

Reglamento de la Ley n.° 29664, que crea el Sistema Nacional de Gestión del Riesgo de

Desastres (SINAGERD), aprobado por el Decreto Supremo n.° 048-2011-PCM, y la Norma

Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia por Desastre o Peligro

Inminente, en el marco de la citada Ley n.° 29664, aprobada mediante Decreto Supremo

n.° 074-2014-PCM, la solicitud de declaratoria de Estado de Emergencia por peligro

inminente o por la ocurrencia de un desastre es presentada por el Gobierno Regional o la

Entidad Pública con competencia para promover la misma, al Instituto Nacional de Defensa

Civil (INDECI), con la debida sustentación, quien emite opinión sobre la procedencia de

la solicitud de declaratoria de Estado de Emergencia, para cuyo fin emite el informe técnico

respectivo.

En ese sentido, el alcalde de la Municipalidad Metropolitana de Lima, mediante oficio

n.° 212-2019-ALC/MML de 30 de octubre de 2019 (Apéndice n.° 77), solicitó al Instituto

Nacional de Defensa Civil (INDECI), la declaratoria de Estado de Emergencia por peligro

inminente de inundación, debido a la colmatación de los cauces de los ríos Chillón, Rímac

y Lurín, adjuntando entre otros documentos, el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-

AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de 21 de octubre de 2019 (Apéndice n.° 76), emitido por la

Administración Local del Agua (ALA) Chillón Rímac Lurín, donde se precisan 302 puntos

críticos agrupados en segmentos georeferenciados a lo largo de las cuencas media y baja

de los ríos Chillón, Rímac y Lurín, y el Informe de Estimación de Riesgo n.° 002-2019-

SEPRR56 por inundación fluvial en la parte media y baja de las cuencas de los ríos Rímac,

Chillón y Lurín, de octubre 2019 (Apéndice n.° 78), en adelante "Informe de Estimación de

Riesgo", donde se identifica el peligro por inundación y erosión fluvial para cada punto

crítico identificado, recomendándose las acciones inmediatas y necesarias a implementar

en cada uno de ellos.

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» Acta n.° 30-2019-MMLPGRLM-SRA de 17 de octubre de 2019 (Apéndice n.° 75), remitida adjunta al oficio n.° 531-2019-ANA-AAA.CF-

ALA.CHRL de 22 de octubre de 201 (Apéndice n.° 76).

55 Elaborado por el Ing. Jorge Luis Tesen Velasquez, profesional de la Administración Local del Agua Chillón Rimac Lurin.

56 Elaborado por los ingenieros Mirella Yéssica Díaz Núñez y José Fierre Montoya Delgado de la SEPRR, unidad orgánica comprendida

enlaGDCGRDdelaMML.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Asimismo, el Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), mediante Informe Técnico

n.° 00173-2019-INDECI/11.0 de 9 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 79), emitió opinión

favorable respecto a la solicitud de declaratoria de estado de emergencia por peligro

inminente ante inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y

Lurín, debido a intensas precipitaciones pluviales, por un plazo de sesenta (60) días

calendarios, para lo cual consideró como sustento, entre otros documentos, el Informe

Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de 21 de octubre de 2019

(Apéndice n.° 76) y el Informe de Estimación de Riesgo n.° 002-2019-SEPRR por

inundación fluvial en la parte media y baja de las cuencas de los ríos Rímac, Chillón y Lurín

(Apéndice n.° 78), de acuerdo a lo consignado en la parte considerativa del Decreto

Supremo n.° 190-2019-PCM (Apéndice n.0 16), en el cual se presenta una breve

explicación de los antecedentes y las necesidades que llevaron a la elaboración de la

referida norma a efectos de justificar su expedición.

Actividades de prevención en el marco normativo de la declaratoria de emergencia

Mediante Decreto Supremo n.° 074-2014-PCM, publicado en el Diario Oficial "El Peruano"

el 20 de diciembre de 2014, se aprobó la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de

Estado de Emergencia por Desastre o Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664,

del Sistema Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres - SINAGERD, en adelante

denominada "Norma Complementaria", cuyo artículo 3 "Glosario de Términos", establece

que la Declaratoria de Estado de Emergencia es el estado de excepción decretado por

el Presidente de la República, con acuerdo del Consejo de Ministros, ante un peligro

inminente o la ocurrencia de un desastre, cuyo impacto genere graves circunstancias que

afecten la vida de la nación, sobrepasando la capacidad de respuesta del Gobierno

Regional o Nacional; y tiene por finalidad ejecutar acciones inmediatas y necesarias en

salvaguarda de la vida e integridad de las personas y el patrimonio público y privado, la

cual se aprueba mediante Decreto Supremo por un plazo que no podrá exceder de sesenta

(60) días calendario.

Asimismo, señala que la Declaratoria de Estado de Emergencia por Peligro Inminente

es el estado de excepción ante la probabilidad que un fenómeno físico potencialmente

dañino de origen natural o inducido por la acción humana, ocurra en un lugar específico,

en un periodo inmediato y sustentado por una predicción o evidencia técnico-científica, con

la finalidad de ejecutar acciones inmediatas y necesanas para reducir los efectos dañinos

del potencial impacto, en salvaguarda de la vida e integridad de las personas y el

patrimonio público y privado. Igualmente, establece que el Informe de Estimación de

Riesgo para la Declaratoria de Estado de Emergencia es el documento que emite la

Entidad Pública competente y contiene la información sobre la identificación y

caracterización de los peligros por fenómenos de origen natural o inducido por la acción

humana y el análisis de los factores y grados de vulnerabilidad, para estimar o calcular los

niveles de riesgo (probabilidades de daños: pérdidas de vida humana e infraestructura);

asimismo, debe contener las recomendaciones de carácter estructural y no estructural,

inmediatas y necesarias para reducir los efectos dañinos del potencial impacto del peligro

inminente.

Respecto al contenido de la solicitud del estado de emergencia por peligro inminente, el

artículo 11 de la Norma Complementaria, precisa que la solicitud de declaratoria de estado

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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de emergencia por peligro inminente debe contener el pedido expreso del titular de la

Entidad Pública con competencia para promover la misma, señalando el ámbito geográfico

y la jurisdicción, las características del peligro inminente y las razones que sustentan y

evidencien que la capacidad de respuesta del Gobierno Regional ha sido sobrepasada y

la documentación que sustenta la solicitud, la cual tiene carácter de declaración jurada y

es suscrita por los funcionarios responsables, señalando las acciones previas adoptadas y

las que requieren ser ejecutadas y el plazo que no podrá exceder de sesenta (60) días

calendario.

Asimismo, señala que debe contener El informe de estimación del riesgo, el cual debe

incluir obligatoriamente las acciones inmediatas y necesarias orientadas estrictamente a

reducir los efectos dañinos del potencial impacto del peligro inminente; y, la opinión técnica

del organismo público competente involucrado, cuando corresponda, que contenga la

identificación y características del peligro inminente y los demás aspectos señalados en el

citado dispositivo.

Además, siendo que el Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM que declaró el Estado de

Emergencia por peligro inminente ante inundaciones, por desbordes de los cauces de los

ríos Chillón, Rímac y Lurín, comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del

departamento de Lima, constituye el marco legal que sustenta la contratación directa del

servicio de descolmatación del río Rímac, de acuerdo a las definiciones contenidas en la

Norma Complementaria, se colige que las actividades que tendrían que ejecutarse en el

referido servicio, tendrían que ser inmediatas y necesarias, e implementadas dentro de

su plazo; es decir, sesenta (60) días calendarios a partir del 12 de diciembre de 2019, las

cuales tenían que referirse a las recomendaciones de carácter estructural y no estructural

para reducir los efectos dañinos del potencial impacto del peligro inminente, contenidas en

el Informe de Estimación de Riesgo para la Declaratoria de Estado de Emergencia.

Asimismo, el Informe de Estimación de Riesgo (Apéndice n.° 78), que se alude en el

artículo 11 de la Norma Complementaria, adjunto a la solicitud de la declaratoria de

emergencia, se elaboró con referencia a los puntos críticos identificados en el Informe

Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV (Apéndice n,0 76) antes citado,

elaborado por la ALA Chillón Rímac Lurín, en su condición de organismo público

competente involucrado, siendo que de conformidad con lo prescrito en el referido artículo;

dicho informe técnico precisa lo siguiente:

"ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN

Las actividades de prevención tienen el propósito de reducir los riesgos de

inundaciones, por la ocurrencia de eventos hidroclimáticos extremos, tal como el

ocurrido en el 2017.

(...), además de descolmatar los cauces, los trabajos de prevención incluirán

rehabilitar o mejorar el nivel de corona y/o el cuerpo de los diques o bordas

existentes.

(...)

La descolmatación incluye: remover fuera del cauce de río y quebradas, el

material suelto que se haya acumulado sobre el fondo del mismo. (...).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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El material removido debe ser transportado hacia las márgenes de los cauces y

excepcionalmente transportado hada bancos de desperdicio, los cuales de ser

necesarios, serán indicados en los planos y/o señalado por el supervisor de los

trabajos" (El resaltado en negrita es nuestro).

Además, entre las conclusiones del citado Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-

ALA.CHRL-AT/JLTV (Apéndice n.° 76), se indica lo siguiente:

^ Que estando la proximidad del periodo de avenidas, se necesita la intervención de

/as entidades competentes para temas de PREVENCIÓN (trabajos de limpieza y

descolmatación), atendiendo los puntos críticos identificados (...)".

Dicha conclusión es complementada con un gráfico donde se esquematiza las dos (2)

actividades básicas comprendidas en una intervención de prevención, que son la

descolmatación y la conformación del bordo (dique) con el material de la

descolmatación, el mismo que se muestra a continuación:

Imagen n.° 3

Procedimiento del trabajo de limpieza y descolmatación

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Fuente: Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de 21 de octubre de 2019.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

De lo expuesto se puede advertir que, las actividades de prevención, indicadas en el

Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV (Apéndice n.0 76),

emitido por la ALA Chillón Rímac Lurín, el cual constituye uno de los documentos técnicos

que sustentó la declaratoria de emergencia por peligro inminente ante inundaciones por

desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurin, consisten fundamentalmente

en descolmatar el cauce del río (mediante la extracción o corte del materia] depositado

en el lecho del río), y rehabilitar o mejorar la corona y/o cuerpo de los diques, utilizando

para ello, el material extraído de la descolmatación,

Al respecto, cabe indicar que la ALA Chillón Rímac Lurín es un Órgano Desconcentrado

del ANA, entidad que es el ente rector y máxima autoridad técnico-normativa del Sistema

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Nacional de Gestión de los Recursos Hídricos57. En ese sentido, las orientaciones básicas

para la ejecución de las actividades de prevención antes referidas, establecidas en el

informe técnico de la ALA Chillón Rímac Lurín, constituyen lineamientos a considerar para

la formulación de fichas técnicas o TDR para las intervenciones en los ríos Chillón, Rimac

y Lurín, en el marco de la declaratoria en emergencia de estos ríos.

Asimismo, cabe precisar que el Informe de Estimación de Riesgo (Apéndice n.° 78) fue

elaborado por los ingenieros Mirella Yéssica Díaz Núñez y José Pierre Montoya Delgado

de la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción, unidad

orgánica comprendida en la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres

de la Municipalidad Metropolitana de Lima; al respecto, el numeral 6.2.3.1 de los

Lineamientos Técnicos del Proceso de Estimación del Riesgos de Desastres, aprobado

con Resolución Ministerial n.° 334-2012-PCM58, precisa que son competentes para ejecutar

los Informes y/o Estudios de Evaluación de Riesgos, los Gobiernos Regionales y Gobiernos

Locales, a través de las Unidades Orgánicas encargadas de la Gestión de Riesgo, en

coordinación con los niveles de gobiernos respectivos y los sectores involucrados.

Es pertinente indicar que el objetivo del Informe de Estimación de Riesgo (Apéndice

n.° 78), consignado en los numerales I y III del mismo, es identificar los puntos críticos en

las tres (3) cuencas de los ríos Chillón, Rimac y Lurín que pueden ser afectados ante la

probabilidad de ocurrencia de peligro por inundación fluvial, recomendando las medidas y

acciones para reducir el riesgo de la población e infraestructura.

En el numeral V. "Análisis de la Vulnerabilidad" de dicho informe, se identifican los puntos

críticos por cada cuenca y distrito, georeferenciándose su ubicación y dándose las

recomendaciones específicas a implementar para cada punto crítico.

En relación a la zona El Boulevard, referida en el numeral 5.2.7 "San Juan de Lurigancho /

Lima Cercado", el citado Informe de Estimación de Riesgo precisa lo siguiente:

"1. La zona El Boulevard - Urb. Zarate es zona de alto riesgo con coordenadas UTM

8669167 y 281049, teniendo como elementos expuestos la torre de alta tensión,

base del tren eléctrico, grifo, sub estación eléctrica y edificación de serenazgo ante

tos peligros Erosión Fluvial afectando 550 personas y 147 viviendas

aproximadamente a la margen izquierda del Río Rímac.

(...)

Recomendación:

Construcción de defensa ribereña río Rímac.

Evitar invasion de la faja marginal.

Evitar el arrojo de basura.

Descolmatación del cauce".

De estas actividades recomendadas, dos (2) son las que tienen que ver con la intervención

en el cauce del río y son la construcción de defensa ribereña y la descolmatación del

57 Según la Ley n.° 29338, Ley de Recursos Hidricos de 30 de marzo de 2009.

s» Publicado en el Diario Oficial "El Peruano" el 28 de diciembre de 2012

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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cauce. Al respecto, el OCI de la MML, mediante memorando n.° D000470-2021-MML-OCI

de 7 de julio de 2021 (Apéndice n.° 80), solicitó a la Subgerencia de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción, precisar los conceptos y alcances, entre otros,

de dichas actividades, cuyo requerimiento fue atendido mediante Informe n.° D000217-

2021-MML-GGRD-SEPRR de 13 de julio de 2021 (Apéndice n.° 81), que adjunta el

Informe Técnico n,° 0157-2021-MML-GGRD-SEPRR-GRR (Apéndice n.0 81) de la misma

fecha, en el cual se precisa el siguiente concepto:

"2.1. Defensa ribereña

Las defensas ribereñas son estructuras para proteger de las crecidas de los ríos las

áreas aledañas a estos cursos de agua. La protección contra las inundaciones incluye

tanto los medios estructurales como los no estructurales, que dan protección o reducen

/os riesgos de inundación, teniendo como ejemplo los diques que son de concreto

armado, piedra (enrocado) y material propio producto de la descolmatación, ubicados

en las riberas de los ríos".

Asimismo, la actividad descolmatación del cauce esta precisada de manera detallada y

esquemática en el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV

(Apéndice n.° 76), emitido por la Administración Local de Agua (ALA) Chillón Rímac Lurín,

referido anteriormente.

Por consiguiente, de acuerdo a lo establecido por la Norma Complementaria, en el contexto

de un estado de emergencia, donde se tenían que ejecutar acciones inmediatas y

necesarias, la ejecución del servicio de descolmatación del río Rímac debió considerar

para el sector Boulevard, la construcción de defensa ribereña, con el fin de reducir los

riesgos de inundación, conforme a lo indicado en el Informe de Estimación de Riesgos,

actividad que consistía en la conformación o reforzamiento de diques en las márgenes del

río, utilizando para ello el material propio producto de la descolmatación, precisión que

concuerda con las actividades de prevención a ejecutar indicadas en el Informe Técnico

n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV (Apéndice n.0 76), emitido por la ALA

Chillón Rímac Lurín, lo cual no fue considerado por la Subgerencia de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción (SEPRR) al momento de elaborar los TDR

(Apéndice n.° 5) en su condición de área usuaria.

Es más, en el Informe Técnico n.° 0059-2021-ANA.AAA.CF-ALA.CHRL/JLTV de 18 de

junio de 2021, remitido por la ALA Chillón Rimac Lurín al OCI de la MML, mediante oficio

n.° 0286-2021-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL de 18 de junio de 2021 (Apéndice n.° 82),

respecto al criterio asumido para sustentar la ejecución de actividades de conformación o

reforzamiento de diques, en el contexto del servicio bajo la declaratoria de emergencia, en

atención a consultas formuladas por la comisión auditora del OCI de la MML, mediante

oficio n.° D000469-2021-MML-OCI de 7 de junio de 2021 (Apéndice n.° 83), se precisa lo

siguiente:

"E/ criterio asumido para sustentar estas actividades de intervención en el cauce del río

es justamente la identificación de los puntos críticos, (...)

Existen tramos muy graves que requieren realizar la conformación de diques de

material de río, lo cual sale del material producto de la descolmatación del cauce".

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Como se puede advertir, el criterio general expuesto en este informe técnico, es que, para

el caso de los puntos críticos identificados, con tramos muy graves y siempre y cuando las

condiciones propias del tramo lo permitan, se requiere realizar la conformación de diques

con material producto de la descolmatación del cauce. Este criterio concuerda con las

actividades específicas de prevención para el sector Boulevard, indicadas para su

implementación en el Informe de Estimación de Riesgo (Apéndice n.° 78), elaborado por

la SEPRR a partir de la información contenida en el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-

AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV (Apéndice n.° 76), antes mencionados.

Del requerimiento para la contratación del servicio de descolmatación del río Rímac

El Ing. Lander Manuel Gutiérrez Romero, en calidad de Coordinador de Gestión Correctiva

y Prospectiva de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres -

Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción, mediante Informe

Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019 (Apéndice

n.° 17), dirigido a la Lie. Victoria Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción, sustentó el requerimiento de la realización del

"Servicio de limpieza, descolmatación y encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes

en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado

- provincia de Lima - Lima", adjuntando los Términos de Referencia (TDR)

correspondientes, como refiere en el numeral 5.1 de su citado informe, y recomendando la

contratación del servicio.

En la misma fecha, la Lie. Victoria Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción (SEPRR), mediante memorando n.° 702-2019-

MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 17), remitió al señor

Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística Corporativa de la MML, los

Términos de Referencia (TDR) para el Servicio de Descolmatación del río Rímac

(Apéndice n.° 5), contenido en 29 folios numerados, cuyos TDR cuentan con el sello y

rúbrica de la citada subgerente de SEPRR, dando conformidad a los mismos en su

condición de subgerente del área usuaria59; adjuntando el precitado Informe Técnico

n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR (Apéndice n.0 17) elaborado por el Ing. Lander

Manuel Gutiérrez Romero, en calidad de Coordinador de Gestión Correctiva y Prospectiva,

e indicando que en él se encuentra el sustento técnico detallado del servicio en mención,

que su despacho suscribe.

Al respecto, el anterior Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la

Municipalidad Metropolitana de Lima60, aprobado mediante Ordenanza n.° 812 de 25 de

agosto de 2005 y modificatorias (Apéndice n.° 70), precisa las funciones y atribuciones de

la subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción, entre ellas, la de:

"Formular lineamientos y herramientas técnicas apropiadas para estimación, prevención,

reducción y reconstrucción del riesgo, en el ámbito de infiuencia de Lima Metropolitana",

por lo que de acuerdo a ello, esta unidad orgánica, en calidad de área usuaria, era el ente

competente para dar conformidad técnica a los TDR.

5g De acuerdo a lo señalado en el documento denominado "Aprobación de Expediente de Contratación" de fecha 8 de enero de 2020, el

área usuaria es la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la GDCGRD de la MML (Apéndice n.Q 18).

60 Concordante con el ROF vigente de la MML, aprobado con Ordenanza n.° 2208 de 20 de diciembre de 2019 (Apéndice n." 70).

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Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPUBLICS DEL PERU

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Cabe indicar que los mencionados TDR del Servicio de Descolmatación del río Rímac

(Apéndice n.° 5) solo cuentan con el sello de visto bueno (V°B°) y la firma de la Lie. Victoria

Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción, sin haberse consignado los nombres y apellidos y firma del profesional

que los elaboró. Sobre el particular, el Ing. Lander Manuel Gutiérrez Romero, actual

Subgerente de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción, mediante informe

n.° D000205-2021-MML-GGRD-SEPRR de 6 de julio de 2021 (Apéndice n.° 19), afirmó

que los citados TDR no fueron elaborados por su persona y que el autor de los mismos es

el Ing. Civil Rubén Edilberto Loayza Tamayo, en su condición de profesional especializado

y contratado bajo el Régimen CAS, hecho que fue confirmado por el referido profesional

mediante carta n.° 0002-2021/RELT de 15 de octubre de 2021 (Apéndice n.° 20).

De las actividades de prevención comprendidas en los TDR

Los Términos de Referencia fueron elaborados por el Ing. Rubén Edilberto Loayza

Tamayo, en base a las Fichas Técnicas de Intervención n.os 001, 002 y 003-2019-MML

(Apéndice n.° 5), elaboradas por el Ing. César Alcides Cervantes Aguilar, conforme lo

reconoce en su carta n.° 0002-2021/RELT de 15 de octubre de 2021 (Apéndice n,° 20),

en la que señala lo siguiente:

"/4/ respecto le informo que mi persona fue el que elaboro los Términos de Referencia

del Servicio de Limpieza de Descolmatación, Encauzamiento del rio Rímac en ambos

márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejercito y Puente Dueñas del distrito de

Lima Cercado - Provincia de Lima - Lima; en mérito a las Fichas Técnicas del Sector

Boulevard, Sector Puente Ejercito y Sector Puente Dueñas el mismo que fue elaborado

por el Sr. Cesar Alcides Cervantes Aguilar (...)".

En ese sentido, en el numeral 5. "Descripción y Condiciones del Servicio" de los TDR

(Apéndice n.° 5), se precisa que "se cuenta con una Ficha Técnica Referencial, en donde

se establece las metas del servicio (puntos críticos, metrados), (...)"; asimismo, en el

numeral 5.4 "Especificaciones Técnicas y Procedimientos", se precisa que "Los trabajos a

ejecutarse serán de conformidad con la ficha técnica referencial (...)". En este extremo,

cabe precisar que las referidas fichas técnicas se anexaron a los Términos de Referencia,

formando parte de ellas y por ende, del contrato del Servicio de Descolmatación del río

Rímac.

Sobre el particular, las Fichas Técnicas de Intervención n.os 001, 002 y 003-2019-MML

(Apéndice n.° 5), fueron elaboradas con el propósito de sustentar las intervenciones en

los sectores El Boulevard, Puente Ejercito, y Puente Dueñas, en el marco del Convenio

n.° 111-2019-VIVIENDA entre el Ministerio de Vivienda Construcción y Saneamiento y el

Programa de Gobierno Regional de Lima Metropolitana (PGRLM), suscrito el 31 de mayo

de 2019 (Apéndice n.° 84), el cual tiene por objeto establecer los mecanismos de

cooperación entre el referido ministerio a través del Programa Nuestras Ciudades (PNC) y

el PGRLM, a fin de realizar actividades conjuntas de atención a la prevención y mitigación

de riesgos de desastres, con maquinarias, vehículos y equipos del citado Ministerio, de

acuerdo a la solicitud del PGRLM y previa aprobación del Programa Nuestras Ciudades,

las cuales obviamente no se concretaron.

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Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPUBtlO» DEL PERU

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA No 039-2021.2.0434-AC

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Es de significar que, tratándose de fichas técnicas para intervenciones en el marco del

Convenio n.° 111-2019-VIVIENDA, se aprecia que su contenido se adecúa a la Directiva

de Programa n.° 001-2016/VIVIENDAA/MVU/PNC61 (Apéndice n." 84), que regula el uso

de la maquinaria, vehículos y equipos de propiedad del citado Ministerio, correspondiendo

al PNC, de acuerdo a la Cláusula Sexta.- "Compromisos de las partes" del referido

convenio, atender con maquinaria, vehículos, equipos, personal operario e insumas, las

intervenciones solicitadas por el PGRLM, a través de las fichas técnicas de intervención,

previa evaluación de la disponibilidad de los mismos y aprobación delPNC,

En ese contexto, las actividades programadas en las fichas técnicas de intervención

n.os 001, 002 y 003-2019-MML (Apéndice n.° 5), que sustentan el requerimiento de la

contratación del Servicio de Descolmatación del río Rímac, se limitan a la capacidad de

utilización de los equipos disponibles del PNC consignadas en el numeral IX "Aportes del

MVCS" de las citadas fichas técnicas, considerándose solo una (1) excavadora 350 G LC

Komatsu, para los trabajos de limpieza, descolmatación y encauzamiento y para la

eliminación de material excedente, un (1) cargador frontal Caterpillar 950 H más seis (6)

camiones volquetes Scania de 15 m3.

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Dicho esto, en el numeral 5.1. "Descripción de las actividades de la contratación" de los

TDR (Apéndice n.° 5), se detallan las actividades por sector indicando los metrados

respectivos, advirtiéndose que los volúmenes que corresponden a la actividad "Limpieza,

descolmatación y encauzamiento", son considerados en su totalidad para su eliminación

("Eliminación de material excedente"), cuya magnitud es afectada por un factor de

esponjamiento62 de 25%, conforme se puede apreciar en el siguiente cuadro:

Cuadren.013

Actividades a realizarse en el Servicio de descolmatación del río Rímac

Sector

Coordenadas UTM-WGS 84

Inicio

Fin

Metrados de las actividades

El Boulevard

281043 E;

8669118 N

280922 E;

8668740 N

1. Limpieza, descolmatación

y encauzamiento

2. Eliminación de material

excedente

20 810,07 m3

26 010,46 m3

Puente Ejercito

277808 E;

8668328 N

277151 E;

8668537 N

17 770,09 m3

22107.91m3

Puente Dueñas

275357 E;

8668719 N

274800 E;

8668759 N

Total

11 095,12 m3

49 675,28 m3

13372,98m3

61491,35m3

Fuente: Términos de Referencia del Servicio de Descolmatación del rio Rimac, adjunto al Informe Técnico n.° 731-

2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Solo estas dos actividades de prevención son las que se consideraron en la estructura de

costos del Servicio de Descolmatación del río Rímac, que determinaron la formulación del

presupuesto ofertado por el contratista, y por lo tanto su ejecución.

Sin embargo, evidenciándose falta de concordancia en los TDR, en su numeral 5.3

"Actividades", se indica que las actividades a realizarse son:

61 Denominada "Procedimiento para el uso de maquinaria, vehículos y equipos del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento",

aprobado mediante Resolución Directoral n.° 140-2016-VIVIENDA de 18 de octubre de 2016 y modificatorias.

62 Se denomina factor de esponjamiento al cociente entre los volúmenes aparentes en banco (antes de la excavación) y del material suelto

(después de la excavación).

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"(...)

^ Limpieza, descolmatación y encauzamiento del cauce.

^ Eliminación de material excedente.

^ Conformación de dique con material propio.

^ Elaboración de Fichas Técnicas".

En este extremo, los TDR (Apéndice n.° 5) si guardan concordancia con el informe técnico

de la ALA Chillón Rímac Lurín antes referido (Apéndice n.° 76), al considerarse la actividad

"Conformación de dique con material propio", pero no con el numeral 5.1. "Descripción de

las actividades de la contratación" de los mismos TDR, que no incluye la actividad antes

indicada.

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También, en el numeral 5.4 "Especificaciones técnicas y procedimientos" de los TDR

(Apéndice n.° 5), se precisa que "Los trabajos a ejecutarse serán de conformidad con la

ficha técnica referencial, pudiéndose realizar trabajos mostrados en los siguientes

esquemas:"

Imagen n.° 4

Esquema de sección transversal típica y actividades

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Fuente: Términos de Referencia del Servicio de Descolmatación del rio Rimac.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Nótese que el concepto general relacionado a las especificaciones técnicas, referido en el

numeral 5.4 de los TDR, hacen mención a que los trabajos se ejecutarán conforme a lo

indicado en la ficha técnica referencia!, adjunta a los TDR, la misma que formó parte del

documento denominado "Condiciones Generales para la Contratación de Servicios por

Situación de Emergencia" (Apéndice n.° 5), que constituyeron propiamente las bases de

la contratación directa, pero dejando abierta la posibilidad de ejecutar la conformación de

bordos (diques), lo cual es concordante con actividades de prevención señaladas en el

informe de la ALA Chillón Rímac Lurín.

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Asimismo, el numeral 5.4.3 "Descolmatación del cauce del río" de los TDR, que trata sobre

las especificaciones técnicas y procedimientos asociados a esta actividad, indica

textualmente lo siguiente:

"Esta partida se refiere a la excavación de la zona del cauce contenida dentro de los

//'m/'tes cfe/ trazo proyectado para la limpieza de la sección y arrimado lateral del

material excavado hacia ambas márgenes o según corresponda de acuerdo a la

ficha técnica referencial adjuntada a los términos de referencia (TDR), a fin de orientar

la aproximación del caudal hacia el cauce principal o central, (....).

Respecto a todas las obras de protección existentes (diques de enrocado, espigones

con gaviones, etc.) que se encuentren emplazadas en ambas márgenes y dentro del

límite de excavación proyectado para la limpieza del río, estas no deberán ser

eliminadas y por el contrario deberán ser reforzadas util'izando el material

proveniente de las excavacone$, (...)"(io resaltado en negrita es nuestro).

Como se puede apreciar, las especificaciones técnicas de la actividad "Descolmatación del

cauce del río", contenidas en los TDR, señalan que el materia] de la excavación

(descolmatación), se acarreará hacia las márgenes del río (diques), pero con la opción de

hacerlo de otra manera según lo que indique la ficha técnica referencial; no obstante, este

documento no hace precisiones al respecto; sin embargo, luego estas mismas

especificaciones técnicas precisan que los diques existentes serán reforzados con el

material proveniente de las excavaciones, evidenciándose de esta manera la falta de

concordancia entre el contenido de los TDR y la ficha técnica referencial,

Es más, los TDR y las fichas técnicas de intervención, no contienen la información técnica

que sustente la consideración de las actividades de limpieza, descolmatación y

encauzamiento; así como, eliminación de material excedente, sin considerar el

reforzamiento de los diques existentes, aspecto que pudo preverse dentro del plazo de los

sesenta (60) días del estado de emergencia.

Al respecto, la Guía Metodológica para Proyectos de Protección y/o Control de

Inundaciones en Áreas Agrícolas o Urbanas63 (Apéndice n.0 85) de la Dirección

General de Programación Multianual del Sector Público (en adelante Guía DGPM), en su

sección II. "Criterios Básicos para la Formulación de Proyectos de Protección y/o Control

de Inundaciones", en cuanto a la relación de la Hidráulica Fluvial y otras disciplinas,

establece que la Hidráulica Fluvial está estrechamente ligada a otras disciplinas de la

Ingeniería y que son necesarias de ser tomadas en cuenta para lograr realizar un

diagnóstico real sobre la situación de un cauce en potencial peligro de ser sobreelevado

por el flujo suscitado en avenidas y/o peligro del colapso debido al empuje hidrostático y

fuerzas erosivas producidas, las que permitirían una eventual inundación de Áreas

Urbanas y/o Agrícolas, cuyas disciplinas necesarias de ser tomadas en cuenta en un

diagnóstico de la Hidráulica Fluvial de un cauce son:

63 Guia elaborada por la Dirección Genera] de Programación Multianual del Sector Público del Ministerio de Economía y Finanzas (DGPM

- MEF), aprobada por Resolución Directoral n.° 010-2006-EF-68.01 de 4 de diciembre de 2006 (Apéndice n.° 85).

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Hidrología y Cálculo de Máximas Avenidas, la cual permite determinar el caudal de

avenida resultante de un período de retorno dado, cuyo valor será determinante en el

dimensionamiento de las Obras de encauzamiento y/o protección. Asimismo, las

características geomorfológicas de la cuenca y el cauce del río, determinarán la erosión

y/o sedimentación de sólidos, los que se conducirán a lo largo de todo el recorrido del

cauce del río.

• Geología y Geomorfología de Ríos, con el estudio de las características físicas y

morfológicas de un río. Esta disciplina relaciona la interacción entre el flujo y el arrastre

de sólidos originados por el impacto de las lluvias y descargas sobre la superficie

terrestre.

Hidráulica de canales en Cursos Naturales, con aplicación de principios Hidráulicos

a través de ecuaciones aplicadas a canales no prismáticos. Los parámetros esperados

de obtener son: Superficie Libre, Radio Hidráulico, velocidad del flujo y gradiente de

energía.

Como se puede advertir, en la Guia DGPM se consigna la necesidad de realizar estudios

en los campos de la hidráulica fluvial, geología y geomorfología de ríos, e hidráulica de

canales abiertos, con el fin de lograr un diagnóstico real sobre la situación de un cauce en

potencial peligro de inundación, como es el caso de los tramos del río Rímac considerados

en las fichas técnicas referenciales, las cuales para su formulación no consideraron estos

estudios.

Cabe mencionar que la falta de estudios básicos de ingeniería en la formulación de la Ficha

Técnica Referencia!, que deberían sustentar las actividades de prevención consideradas,

han sido evidenciadas a través de la situación adversa n.° 2 revelada en el Informe de Hito

de Control n.° 010-2020-OCI/0434-SCC de 13 de febrero de 202064 (Apéndice n.° 86),

cuya sumilla precisa que "Alciunos tramos de los sectores Puente Ejército y Puente Dueñas,

no estaríanexQuesios a inundaciones ante eventual desborde del río Rímac, por lo que su

inclusion como metas del contrato afectaría el uso eficiente de los recursos públicos de la

entidad" (El subrayado es nuestro). En el desarrollo de la referida situación adversa se

consignó lo siguiente:

"Sobre el particular, en la ficha técnica de intervención no 001-2019-MML de 28 de

octubre de 2019 adjunta a las Condiciones Generales de Contratación, se advierte que

tos sectores Puente Ejército y Puente Dueñas comprenden trabajos en un tramo de 260

mefros aguas arriba del eje del puente y 500 metros aguas abajo en el primer sector, y

un tramo de 230 metros aguas arriba del eje del puente y 330 metros aguas abajo en

e/ segundo sector.

Este aspecto se ha corroborado, en la visita de inspección del 27 de enero de 2020

realizada al sector Puente Ejército, al apreciarse un vertedero hidráulico a la altura de

la progresiva 0+260, el cual genera un cambio en el nivel de fondo del cauce, pasando

abruptamente de 134.5 m.s.n.m. a 125m.s.n.m. en la progresiva 0+280 (aguas abajo

del puente Ejército); significando condiciones topográficas con taludes casi verticales

que van desde los 9 metros hasta los 20 metros (véase las fotos n.s° 3y4), lo cual,

6i Remitido al Titular, mediante oficio n.° 129-2020-MML/OCI de 14 de febrero de 2020 (Apéndice n.° 86).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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además, dificultaría el acceso de la maquinaria al lecho del río, al momento de ejecutar

trabajos de descolmatación en dicha zona.

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Fuente: Inspección de campo del 27 de enero de 2020

Elaborado por: Comisión de Control

Respecto a la visita de inspección realizada al sector Puente Dueñas, se observó que

a partir de la progresiva 0+230 hacia aguas abajo, la topografía del tramo está

conformado por un enrocado de protección en un tramo de unos 30 metros adyacente

aguas arriba al puente Dueñas, y el resto del tramo por un talud que va aumentando

desde aproximadamente 6 metros hasta 10 metros, comparando el fondo del cauce

respecto del nivel del terreno donde hay edificaciones (véase las fotos n.s°5y 6).

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Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Fuente: Inspección de campo del 27 de enero de 2020

Elaborado por: Comisión de Control

Por consiguiente, las características topográficas identificadas como es la diferencia de

niveles entre el nivel de fondo del cauce y el terreno donde hay edificaciones, en los

tramos aguas abajo de los puentes Ejército y Dueñas no estarían expuestos a

inundación o eventual desborde, situación que no justificaría su inclusión en la

contratación directa efectuada".

Como se puede advertir de los comentarios consignados en el informe de hito de control

antes citado, los sectores Puente Ejército y Puente Dueñas presentaban características de

sus márgenes que justificarían la eliminación del material descolmatado, mas no es así

para el caso del sector Boulevard, cuyas márgenes presentaban condiciones vulnerables

por lo que se requerían el reforzamiento de los diques existentes, hecho que se reveló en

la Situación Adversa n.° 1 "/Vo se fta reforzado el dique existente en la maraen derecha del

sector Boulevard, seaún correspondía, situación oue_expone a_\/ulnerabMad v eventual

desbordamiento en dicho tramo del río Rímac"áe\ Informe de Hito de Control n.° 010-2020-

OCI/0434-SCC (Apéndice n.° 86), en los siguientes términos:

"En efecto, de la visita de inspección realizada al sector Boulevard el 6 de febrero de

2020, se verificó que en su margen derecha existe un dique de talud irregular y baja

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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altura, presentando signos visibles de erosión moderada (véase las fotos n.s°1y2). Al

respecto, la Supervision no habría exigido al contratista la reconformación y correctivos

correspondientes, ya que dichas deficiencias son corroboradas en las secciones

transversales obtenidas del levantamiento topográfico inicial efectuado (imagen no 1).

Consecuentemente, el dique está expuesto a condiciones desfavorables para una

adecuada defensa ribereña ante peligro inminente de inundaciones.

Fotografía na 1

Dique existente irregular en la margen derecha del sector Boulevard, progresiva 0+100

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Elaborado por: Comisión de Control

Fotografía n." 2

Dique existente erosionado en la margen derecha del sector Boulevard, progresiva 0+060

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Fuente: Inspección de campo del 22 de enero y 6 de febrero de 2020

Elaborado por: Comisión de Control

Como se puede apreciar del informe del hito de control mencionado, el dique de la margen

derecha presentaba una conformación irregular, con señales de verse afectado por la

acción erosiva de la corriente, habiendo sido necesario su reforzamiento, que finalmente

no se realizó, como se ha señalado anteriormente. En la siguiente imagen se presenta una

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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vista panorámica del sector Boulevard, donde se puede advertir que existía el espacio

adecuado en ambas márgenes para reforzar los diques existentes.

Imagen n.° 5

Tramo del sector El Boulevard

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Fuente: Expediente de conformidad de servicio

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Al respecto, con el fin de sustentar técnicamente, en el marco de la declaratoria de

emergencia, la necesidad o conveniencia de conformar o reforzar los diques existentes,

con el material de la descolmatación extraído del cauce, entre otros objetivos, la Contraloría

General de la República (CGR), a solicitud del OCI de la MML contrató el servicio

especializado a cargo de la empresa GEORALAB S.A.C., emitiendo su informe técnico

respectivo, cuyos aspectos más relevantes en este aspecto, se comentan en la siguiente

sección.

Por otro lado, cabe mencionar que la Municipalidad Metropolitana de Lima, con fecha 28

de octubre de 2021, ha convocado el Concurso Público n.° 021-2021-MML-GA-SCL-1 para

la "Contratación del servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento y

conformación de dique en el cauce del río Rímac progresiva 0+000.00 a 0+316.00,

sector Boulevard, distrito de Cercado de Lima - Lima", en cuyos TDR se advierte que

el tramo a intervenir tiene como coordenada de inicio 281176,00 E y 8 669 246,00 N; y

como coordenada final 280 979,00 E y 8 669 005,00 N (Apéndice n.° 87).

Dichas coordenadas coinciden con las del tramo considerado como segmento crítico para

el sector Boulevard, identificado en el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-

ALA.CHRL-AT/JLTV (Apéndice n." 76), emitido por ALA Chillón Rimac Lurin, el mismo

que sirvió de sustento para identificar los tramos a intervenir en el Servicio de

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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INFORME DE AUDITORÍA No 039.2021.2-0434-AC

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Descolmatación del río Rímac, materia de la presente auditoría, conforme se advierte del

Informe Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019

(Apéndice n.° 17) del Ing. Lander Manuel Gutiérrez Romero, mediante el cual recomendó

la contratación del referido servicio, señalando que es necesario que el mismo se realice

de manera inmediata a fin de reducir el Muy Alto Riesgo existente.

Asimismo, de acuerdo a los TDR del Concurso Público n.° 021-2021-MML-GA-SCL-1

"Contratación del sen/icio de limpieza, descolmatación, encauzamiento y conformación de

dique en el cauce del río Rímac progresiva 0+000.00 a 0+316.00, sector Boulevard"

(Apéndice n.° 87), cuyo procedimiento de selección se encuentra actualmente en

desarrollo, se ha considerado las siguientes actividades:

Cuadran.014

Actividades y metrados considerados en el Concurso Público n.° 021-2021-MML-GA-SLC-1

10

Descripción

Unidad

Metrado

1.

Limpieza, descolmatación y encauzamiento

M3

12428,00

2. I Conformación de dique en el cauce del río

M3

8218,70

3.

Eliminación de material excedente

M3

5261,63

Fuente: Términos de Referencia del Concurso Público n.° 021-2021-MML-GA-SLC-1.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Como se puede apreciar del cuadro anterior, mediante este nuevo servicio se ha

considerado intervenir en el sector Boulevard, considerando la necesidad de conformar

diques con parte del material de descolmatación, necesidad que fue advertida

oportunamente en las situaciones adversas reveladas en los informes de hito de control

realizados al Servicio de Descolmatación del río Rímac, materia de la presente auditoría,

pero sin embargo, no fue considerado en los TDR de dicho servicio (Apéndice n.° 5).

Del servicio especializado contratado por la Contraloría General de la República

(CGR)

La Contraloria General de la República, mediante Orden de Servicio n.° 0002216 de 15 de

octubre de 2021 (Apéndice n.° 88), contrató el servicio especializado para determinar un

factor de relación volumétrica del material del lecho del río Rímac y emita opinión técnica

respecto a la necesidad o conveniencia del reforzamiento de diques en la ejecución de la

Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, "Contratación del

Servicio de Limpieza, Descolmatación, Encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes

en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado

- provincia de Lima - Lima, realizada con la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-GA-

SLC-1", a cargo del OCI de la MML, para lo cual se consideró la participación de un

especialista en geotecnia y un especialista en hidráulica.

Sobre el particular, el Representante Legal de la empresa GEORALAB S.A.C, mediante

carta sin número de fecha 30 de noviembre de 2021 , presentó a la Contraloría General de

la República, su Informe Técnico correspondiente al Segundo Entregable (Apéndice

n.° 89), en el cual, respecto a la conveniencia o necesidad de reforzar los diques existentes,

el especialista hidráulico, luego de analizar la información proporcionada por el OCI de la

MML, y complementada con aquella requerida para el cumplimiento de la finalidad del

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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servicio en este extremo, sobre todo, la relacionada a la información hidrológica, realizando

los cálculos pertinentes, concluyó, entre otros puntos, en lo siguiente:

"(...)

Dentro de un marco estricto de 'estado de emergencia' las tareas de 'limpieza,

descolmatación y encauzamiento' en ríos y de 'conformación de diques de

protección de estructuras diversas a partir de los materiales provenientes de la

excavación y/o descolmatación' se consideran adecuadas, siempre y cuando la

secc/on cfe/ cauce no este claramente definido o sea vulnerable; sin embargo,

cuantío e/ cauce presente un estrechamiento o 'encañonamiento' importante (ya

sea natural o por medio artificial), como es el caso presentado en los sectores

Puente Ejército y Puente Dueñas, es estrictamente necesario, la eliminación de los

materiales provenientes de la excavación y/o descolmatación.

Para el caso específico del sector Boulevard, se considera que era conveniente que,

durante la ejecución de las obras, el Contratista debió haber conformado diques de

protección a lo largo de los enrocados y demás estructuras de defensa

(conformados con los materiales provenientes de las excavaciones realizadas en

tes tercas efe limpieza y descolmatación) y no debió proceder a la eliminación de

estos materiales en los depósitos de materiales excedentes. Dicha actividad hubiera

stío más económica; sin embargo, debe resaltarse que en los documentos de la

contratación directa no se ha fijado un precio unitario de referencia para la

realización de dicha actividad.

Para el caso de los sectores Puente Ejército y Puente Dueñas, más allá de la

verdadera necesidad de realizar trabajos en ambos sectores con carácter de

"emergencia", se considera adecuado el proceso de eliminación de materiales

excedentes provenientes de la descolmatación del cauce.

Tomando en cuenta que en el sector Boulevard existe infraestructura de protección

longitudinal en ambas márgenes del tipo enrocado de protección y muro de

contención o de defensa, se ha esbozado la implantación de diques de protección

con taludes 1V:2.5H con ancho de corona de 2.5 m y fijados a diferentes

elevaciones (dependiendo del tramo), sin que esto repercuta, en el comportamiento

hidráulico del conjunto; condición que es establecida a partir de un análisis

cualitativo. La proyección de dichos diques se ha efectuado de manera de que sean

de fácil y rápida ejecución, y cuyos volúmenes no superen considerablemente los

volúmenes de la descolmatación del cauce, evitando la necesidad de utilizar

materiales de préstamo.

La proyección de dichos diques se ha enfocado en la protección de los enrocados

existentes de la margen derecha (enrocados no contemplados en la información

topográfica proporcionada, pero que si fueron resaltados en el Informe de Control

Concurrente 010-2020-OCI/0434-SCC, y sobre todo fueron visualizadas en la

inspección conjunta realizada durante el desarrollo del presente sen/icio

especializado) entre las progresivas 0+000 y 0+150, y en los de la margen izquierda

entre las progresivas 0+160 y 0+330; as/ como también en los muros longitudinales

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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de la margen derecha entre las progresivas 0+320 a 0+480. Los volúmenes de

relleno estimados, de acuerdo con la planilla de metrados presentada en el ítem 5

totalizan aproximadamente 11,679.04 m3, los que debieron descontarse del

volumen de corte y así recalcular los volúmenes realmente eliminados, con los

coeficientes de esponjamiento adecuados.

Como se puede advertir de las conclusiones arribadas por el especialista hidráulico, y de

la situaciones adversas comunicadas en el Informe de Hito de Control n.° 010-2020-

OCI/0434-SCC referido al servicio de control concurrente que se realizó al Servicio de

Descolmatación del río Rímac (Apéndice n.0 86), en el sector Boulevard era pertinente

considerar el reforzamiento de los diques con el material proveniente de la descolmatación,

en el tramo de la margen derecha comprendido entre las progresivas 0+000 y 0+150, y en

el tramo de la margen izquierda comprendido entre las progresiva 0+160 y 0+330,

requiriéndose un volumen de 7 516,15 m3 de material proveniente de la descolmatación.

Al respecto, cabe destacar que en el mismo Informe Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-

SEPRR de 17 de diciembre de 2019 (Apéndice n.° 17), a través del cual se sustenta el

requerimiento de la realización del Servicio de Descolmatación del río Rímac, también se

solicitó la contratación directa para el servicio que intervendría en el río Lurín, siendo que

en este caso si se consideró en sus TDR la actividad "Conformación de dique" con el

material removido del fondo del cauce, en lugar de ser eliminado completamente

(Apéndice n.° 90). En el siguiente cuadro se presenta de manera comparativa las

actividades consideradas para ambos servicios con sus respectivos metrados, de acuerdo

a sus TDR.

Cuadren.015

Comparación de las actividades comprendidas en los Servicio de limpieza, descolmatación,

encauzamiento requeridos para el río Rímac y río Lurín

Intervención

Sector

Actividades y metrados

Limpieza, descolmat. y

encauzamiento

Rio Rimac

El Boulevard

Puente Ejercito

20810,07m3

17 770,09 m3

Conformación de

dique

Eliminación de

material excedente

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26010,46m3

22 107,91 m3

Puente Dueñas

Total

11 095,12 m3

49 675,28 m3

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13 372,98 m3

61 491,35 m3

Rio Lurin

14 A.H. Julio C.Tello

Sedapal Laguna de Oxidación

Total

38 502,37 m3

36671,01m3

75173,38 m3

38 502,37 m3

36671,01m3

75173,38m3

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Fuente: Informe Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Como se puede advertir del cuadro precedente, en el caso del río Lurín, el total del volumen

extraído del cauce, se consideró para conformar los diques, resultando en comparación

con el Servicio de Descolmatación del río Rímac, en una intervención más eficiente por el

reforzamiento de sus diques y más económica por cuanto el precio unitario de la partida

conformación de dique con material propio en el servicio del río Lurín fue de

S/ 9,02 (Apéndice n.° 91), mientras que el precio unitario de la eliminación de material

excedente en el servicio del río Rímac fue de S/ 51,00 (Apéndice n.0 92).

Asimismo, el hecho de no considerarse el material de la descolmatación para la

rehabilitación o mejoramiento de los diques existentes, de acuerdo al numeral 5.1 de los

TDR (Apéndice n.° 5), y por el contrario, ser considerado para su eliminación como un

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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excedente, no guarda concordancia con la descripción de las actividades de prevención

señaladas en el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de la

ALA Chillón Rímac Lurín (Apéndice n.° 76) que sustentó la declaratoria de emergencia

que constituye el marco de la contratación directa del "Servicio de Limpieza,

Descolmatación, Encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores

Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de

Lima - Lima".

De la finalidad pública de la contratación del servicio ejecutado

En los Términos de Referencia del Servicio de Descolmatación del río Rímac (Apéndice

n.° 5), se consigna como Finalidad Pública, lo siguiente:

"Mejorar la capacidad hidráulica del cauce del Río Rímac con el propósito de mitigar

/os daños que podrían ocurrir por la probable ocurrencia de inundación en cauces

colmatados ocasionado en el periodo de lluvias 2019 - 2020, se realiza esta

contratación como acción inmediata y necesaria destinada a la reducción del riesgo

existente.

Este contratación se realizará en el marco del Decreto Supremo No 190-2019-PCM,

publicado el 12 de diciembre de 2019, que declara en Estado de Emergencia por peligro

inminente ante inundaciones, por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y

Lurín, comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de

Lima" (El resaltado es nuestro).

Como se puede advertir, la finalidad pública de la contratación del citado servicio es

concordante con el objetivo y actividades de prevención recomendadas en el Informe de

Estimación de Riesgo (Apéndice n.° 78), y con las actividades de prevención referidas en

el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de la ALA Chillón

Rímac Lurín (Apéndice n." 76), al considerar el mejoramiento de la capacidad hidráulica

del río Rímac, lo cual implica no solo una intervención en el lecho del cauce, sino también

en los diques65 para rehabilitarlos o mejorarlos, por cuanto esos dos aspectos contribuyen

a aumentar la sección hidráulica del cauce y por lo tanto su capacidad hidráulica. Cabe

indicar que los referidos informes constituyen los documentos técnicos que sustentaron la

declaratoria de emergencia, como se ha evidenciado anteriormente, y proporcionan los

criterios que precisan los tramos del cauce del río a intervenir; asi como, las actividades de

prevención a desarrollar; esto es, de acuerdo a lo establecido en la Norma

Complementaria.

Ahora bien, las actividades programadas en los TDR (Apéndice n.° 5), deberían ser

aquellas que permitan cumplir con la finalidad pública, establecida en armonía con el

Informe de Estimación de Riesgo (Apéndice n.° 78) y el Informe Técnico n.° 288-2019-

ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV (Apéndice n." 76); sin embargo, como se ha podido

apreciar de los hechos revelados anteriormente, al verificarse la conveniencia de reforzar

los diques en el caso del sector Boulevard, conforme a las conclusiones del especialista

hidráulico del servicio especializado contratado por la CGR (Apéndice n.° 89), situación

65 Cabe señalar que en el numeral 5.3 de los TDR se consideró como actividades a realizarse, entre otros, la 'Conformación de Dique con

material propio'.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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que fue advertida en el en el Informe de Hito de Control n.° 010-2020-OCI/0434-SCC del

servicio de control concurrente realizado al Servicio de Descolmatación del río Rímac

(Apéndice n.° 86), se llega a la conclusión de que las actividades programadas en los

TDR, al considerar eliminar la totalidad del material de la descolmatación y no prever la

conformación de diques con dicho materia] en los tramos requeridos, no guardan

plenamente concordancia con la finalidad pública de la contratación.

De la conformidad y metrados finales del servicio

El señor Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente de Logística Corporativa (SLC)de la

MML, mediante carta n.° 708-2019-MML/GA-SLC de 31 de diciembre de 2019 (Apéndice

n.° 49), en el marco de la convocatoria efectuada correspondiente a la contratación directa

por causal de emergencia del "Servicio de Limpieza, Descolmatación, Encauzamiento del

río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas

del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima", comunicó al señor Eberth Jaime

Cabanillas Marín, representante común del Consorcio Descolmatación Río Rímac, que la

adjudicación del citado servicio les fue otorgada por el monto de S/ 6 752 300,85, siendo

su plazo de ejecución de 35 días, y habiéndose previsto su inicio para el 2 de enero de

2020, por lo que su culminación se fijó para el 5 de febrero de 2020, siendo esta fecha

modificada al 13 de febrero de 2020 por una suspensión del plazo por 4 días (Apéndice

n.° 93) y una ampliación del plazo por 4 días calendario (Apéndice n.° 94).

Asimismo, el señor Samuel Ayala Tineo, Supervisor del Servicio de Descolmatación del río

Rímac, mediante carta n.° 079-2020-SAT de 2 de junio de 2020 (remitido por correo

institucional de la misma fecha), remitió a la Entidad (con atención a la señora Victoria

Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de la SEPRR de la MML), el Informe Final de la

Supervision del Informe Final de la ejecución del citado Servicio de Descolmatación del río

Rímac, adjuntando el Informe Técnico n,° 40-2020-HMHP del Ing. Héctor Manuel Huapalla

Pajares, jefe de supervisión del servicio (Apéndice n.° 95).

El Ing. Rubén Edilberto Loayza Tamayo, Coordinador del Servicio, teniendo como

referenda el precitado Informe Técnico n.° 40-2020-HMHP, elaboró su Informe Técnico

n.° 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR de 8 de junio de 2020 (Apéndice n.° 96), mediante el

cual recomendó a la señora Victoria Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de la SEPRR

de la MML, otorgar la conformidad del precitado Servicio de Descolmatación del río Rímac,

y continuar con el trámite correspondiente para el pago en favor del Consorcio

Descolmatación Río Rímac.

En el siguiente cuadro se muestran los metrados realmente ejecutados de las actividades

de prevención consignados en el Informe Técnico n.° 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR del

precitado Coordinador del Servicio, los mismos que se comparan con los respectivos

metrados de los TDR (Apéndice n.° 5) y PUM aprobado (Apéndice n.° 97).

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Nletropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA No 039-2021-2.0434-AC

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Cuadran.016

Metrados TDR vs Planilla Única de Metrados (PUM) vigentes vs metrados ejecutados de

actividades

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Sector

Metrados de las actividades

1. Limpieza, descolmatación y encauzamiento (m3) | 2. Eliminación de material excedente (m3)

TDR

PUM

Ejecutado

TDR

PUM

Ejecutado

El Boulevard 20810,07

20895,96

20 598,93

26 010,46

26119,95

25 748,66

Puente Ejercito | 17770,09

17 108,24

16541,13 22107,91

21 385,30

20,676.41

Puente Dueñas I 11095,12

11031,06

9 954,69

13372,98

13788,83 12443,36

Total

49675.28 49035,26 47094,75 61491,35

61 294,08

58 868,43

Fuente: Informe Técnico n.° 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR de 8 de junio de 2020 del Coordinador del Servicio

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML

Finalmente, la señora Victoria Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción de la MML, mediante memorando n.° 0210-2020-

MML-GGRD-SEPRR de 8 de junio de 2020 (Apéndice n.° 96), comunicó al señor Óscar

Antonio García Adrianzén, Subgerente de Logística Corporativa (e), la conformidad del

servicio, adjuntando el precitado Informe Técnico n.° 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR de 8

de junio de 2020, emitido por el Ing. Rubén Loayza Tamayo, Coordinador del Servicio.

Del metrado de la actividad "Eliminación de material excedente"

Como ya se ha señalado anteriormente, para el cálculo del metrado correspondiente a la

actividad "Eliminación de material excedente" de los tres sectores comprendidos en el

servicio de descolmatación del río Rímac, en los TDR (Apéndice n.° 5) se consideró un

factor de esponjamiento igual a 1,25; el mismo que se aplica sobre los volúmenes extraídos

en la ejecución de la actividad "Limpieza, descolmatación y encausamiento", cuyos

metrados se obtienen a partir de las secciones de corte consignados en los planos

topográficos de las fichas técnicas definitivas (Apéndice n.° 4). Al respecto cabe indicar

que ni en los TDR, ni en las fichas técnicas de intervención (Apéndice n.° 5), hay

evidencias técnicas que sustenten el valor del factor esponjamiento asumido.

Cabe indicar, que se denomina factor de esponjamiento al cociente entre los volúmenes

aparentes en banco (antes de la excavación) y del material suelto (después de la

excavación), expresada en la siguiente fórmula:

Fe=VB/Vs=YsB/Yss

Donde:

Fe = factor de esponjamiento

Ve = volumen que ocupa el material en banco

Vs = volumen que ocupa el material suelto

TSB = densidad natural seca en banco

Tss = densidad natural seca del matenal suelto

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Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEI PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039.2021-2.0434.AC

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Cabe señalar que el factor de esponjamiento varía según el tipo de suelo66, que puede ser

roca, grava, limo, arcilla o una combinación de éstos. Al respecto, la Norma Técnica,

Metrados para Obras de Edificación y Habilitaciones Urbanas, aprobada con Resolución

Directoral n.° 073-2010/VIVIENDA/VMCS-DNC de 4 de mayo de 201067, en adelante

Norma Técnica de Metrados, respecto a la forma de medición de la partida Eliminación de

material excedente, tanto en obras de edificación como de habilitaciones urbanas, dispone

lo siguiente:

"OE.2.1.6 ELIMINACIÓN DE MATERIAL EXCEDENTE

Comprende la eliminación del material excedente determinado después de haber

efectuado las partidas de excavaciones, nivelación y rellenos de la obra producidos

durante la ejecución de la construcción.

UNIDAD DE MEDIDA

Metro cúbico (M3).

FORMA DE MEDICIÓN

£/ volumen de material excedente de excavaciones, será igual a la diferencia entre el

volumen excavado, menos el volumen del material necesario para el relleno

compactado con material propio. Esta diferencia será afectada por el esponjamiento

que deberá calcularse teniendo en cuenta los valores la siguiente tabla.

TIPO DE SUELO

FACTOR DE

ESPONJAMIENTO

ROCA DURA (VOLADA)

ROCA MEDIANA (VOLADA)

1.50- 2,00

1,40- 1,80

ROCA BLANDA (VOLADA)

GRAVA COMPACTA

1,25-1,40

1,35

GRAVA SUELTA

ARENA COMPACTA

Alo

1,25-1,35

ARENA MEDIANA DURA

ARENA BLANDA

1,15-1,25

1,05-1,15

LIMOS, RECIÉN DEPOSITADOS

LIMOS, CONSOLIDADOS

1,00-1,10

1,10-1,40

ARCILLAS MUY DURAS

ARCILA MEDIANAS A DURAS

1,15-1,25

1,10-1,15

ARCILLAS BLANDAS

MEZCLA DE ARENA/GRAVA/ARCILLA

1,00-1,10

1,15-1,35

Los i/a/ores anteriores

técnicamente".

son referenciales. Cualquier cambio debe sustentarse

Como se puede apreciar de la tabla precedente comprendida en la Norma Técnica de

Metrados, los valores asignados al factor de esponjamiento varían según el tipo del material

predominante del suelo, en rangos que van desde 1,00 a 2,00, siendo estos valores de

carácter referencial, por lo que se indica en la misma norma, que el factor de

esponjamiento será calculado.

GG Se denomina suelo o tierra a la parte superficial de la corteza terrestre, biológicamente activa, que proviene de la desintegración o

alteración física o química de las rocas y de los residuos de las actividades de seres vivos que se asientan sobre él. (Mecánica de Suelos

y Cimentaciones, 5a Ed, escrito por Carlos Crespo Villalaz, p. 18).

67 Publicada en el Diario Oficial "El Peruano" de fecha 18 de mayo de 2010.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Cabe indicar que, no obstante que la actividad "Eliminación de material excedente" del

Servicio de Descolmatación del río Rímac no está comprendida dentro de una obra de

edificación o habilitación urbana, que son el ámbito de aplicación de la precitada Norma

Técnica de Metrados, es pertinente que se le apliquen los mismos criterios técnicos

consignados en dicha norma, por cuanto la naturaleza de la eliminación del material

excedente, ya sea como una actividad del Servicio de Descolmatación del río Rímac o una

partida de obras de edificación o habilitaciones urbanas, es la misma.

En tal sentido, cabe indicar de manera referencial, que en el marco del Servicio de Control

Específico a Hechos con Presunta Irregularidad, ejecutado por el OCI de la MML a la

"Elaboración de ficha técnica definitiva y descolmatación del cauce del río Rímac en una

longitud aproximada de 13.883 Km", ejecutado a través del contrato n.° 011-2018-MML-

PGRLM-SRAF por el Programa de Gobierno Regional de Lima Metropolitana (PGRLM),

entre el 19 de diciembre de 2018 y 12 de enero de 2019, se contrató el "Seivicio

especializado para determinar el factor de relación volumétrica del material del lecho del

río Rímac en su condición natural cuando es extraído y conformado un terraplén", a cargo

de la empresa INGMON S.A.C., quien mediante Informe Técnico con código de proyecto

n.° 001-2019-INGMON-MDL, recibido por el OCI de la MML el 29 de octubre de 2019,

determinó un factor de esponjamiento (factor de relación volumétrica) igual a 1,06

(Apéndice n.° 98).

Asimismo, de la revisión al precitado informe técnico, se advierte que los ensayos se

realizaron en los tramos y cantidades que se indican a continuación:

Cuadren.017

Tramos y cantidades en los que la empresa INGMON S.A.C. realizó los ensayos para la

determinación del factor de esponjamiento

Tramo

Inicio del tramo Final del tramo

L (Km)

Ensayos

realizados

Factor de

esponjamiento

promedio

I

Santa Inés

IV

Puente Edegel Puente Edegel

Puente Girasol

2,625 Km

1,28 Km

2

1

1,06

Puente Girasol

Puente Ñaña

Puente Ñaña

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Bocatoma Huachipa | Puente Huachipa

Puente Huachipa

Dique

3,89 Km

2,89

3

2

1,08

1,07

1,045

Total

Puente Bailey

(entrada a Ate)

2,00

1,20

2

1

11

1,06

1,05

1,06

Fuente: Informe Técnico con código de proyecto n.° 001-2019-INGMON-MDL de 20 de octubre de 2019.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Asimismo, dentro del objetivo del servicio, establecido en los TDR del servicio

especializado contratado por la CGR y ejecutado por la empresa GEORALAB S.A.C.

(Apéndice n.° 88), antes referido, está comprendido la determinación del factor de

esponjamiento del material del cauce.

En tal sentido, en el Informe Técnico elaborado por dicha empresa como Segundo

Entregable (Apéndice n.° 89), el especialista en geotecnia, tras la obtención de muestras

obtenidas del material del cauce en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2-0434-AC

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Página 75 de 115

Dueñas, las cuales fueron sometidas a ensayos in situ y de laboratorio68, determinó y

obtuvo el siguiente resultado:

Cuadren.018

Factores de esponjamiento obtenido tras ensayos por la empresa GEORALAB S.A.C.

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MÉTODO

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AGUA

(g/cma)

LABORATORIO

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(g/cma)

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(g/cm")

FACTOR DE

ESPONJAMIENTO

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PUENTE DUEÑAS

PUENTE EL EJERCITO

2.230

2.245

2.240

2.045

2.072

2.055

2.261

2.305

2.267

1.09

1.08

1.09

Fuente: Informe Técnico correspondiente al Segundo Entregable del servicio especializado a cargo de la empresa

GEORALABS.A.C.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Como se puede advertir de lo anteriormente expuesto, el factor de esponjamiento asumido

en los TDR (Apéndice n.° 5) igual a 1,25 para el cálculo del metrado de la actividad

"Eliminación de material excedente", es sensiblemente mayor al que le correspondía de

acuerdo a las características propias del material del lecho de río, habiéndose determinado

mediante cálculos sustentados en ensayos insitu y de laboratorio, valores de factor de

esponjamiento igual a 1,09 para el sector Boulevard, 1,09 para el sector Puente Ejército, y

1,08 para el sector Puente Dueñas, ocasionando que el volumen valorizado y pagado por

la entidad, sea mayor al volumen realmente eliminado.

Considerando que el servicio de descolmatación del río Rímac se contrató bajo el sistema

a precios unitarios, se advierte que en los TDR no se previo una metodología que permita

calcular los metrados verdaderamente ejecutados de la actividad Eliminación de material

excedente, para lo cual debió determinarse el valor del factor de esponjamiento a través

de cálculos sustentados en ensayos de campo y laboratorio siguiendo los procedimientos

establecidos en la mecánica de suelos, de conformidad con el criterio establecido en la

precitada Norma Técnica de Metrados.

Por todo lo anteriormente expuesto, se advierte que en los TDR del Servicio de

Descolmatación del río Rímac fueron elaborados con deficiencias, considerando dentro de las

actividades de intervención en el cauce del río, la descolmatación, limpieza y encauzamiento

del cauce, y la eliminación de la totalidad del material extraído, no obstante que en el caso del

sector Boulevard sus márgenes presentaban condiciones de vulnerabilidad, las cuales fueron

advertidas como situaciones adversas en el Informe de Hito de Control n.° 010-2020-

OCI/0434-SCC (Apéndice n.° 86), en el marco del control concurrente realizado a dicho

servicio, requiriéndose reforzar los diques existentes con el material obtenido de la

descolmatación, en conformidad a las actividades recomendadas en el Informe de Estimación

de Riesgo (Apéndice n.° 78) elaborado por la Subgerencia de Estimación, Prevención,

Reducción y Reconstrucción, y el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-^'\A.CF-ALA.CHRL-

AT/JLTV de la ALA Chillón Rímac Lurin (Apéndice n.° 76), las cuales debieron tomarse en

cuenta para programar las actividades de prevención en el marco de la emergencia declarada,

de acuerdo a la normativa pertinente.

68

De acuerdo a lo consignado y evidenciado en el Informe Técnico del Segundo Entregable de la empresa GEORALAB S.A.C.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Asimismo, en los TDR se consideró un factor de esponjamiento igual a 1,25 sin el sustento

debido, contraviniendo los criterios técnicos establecidos en la Norma Técnica Metrados Para

Obras de Edificación y Habilitaciones Urbanas, habiéndose determinado a través del

especialista geotécnico comprendido en el servicio especializado contratado por la CGR a

cargo de la empresa GEORALAB S.A.C., que su valor se encontraba sobreestimado, al

haberse calculado para los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas, factores de

esponjamiento iguales a 1,09,1,09 y 1,08, respectivamente.

Los hechos descritos anteriormente transgredieron lo establecido en la siguiente normativa:

> Texto Único Ordenado de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado,

aprobado mediante Decreto Supremo n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de

2019.

"TÍTULO I

DISPOSICIONES PRELIMINARES

CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

(...)

Articulo 2.- Principios que rigen las contrataciones

(...)

f) Eficacia y Eficiencia. El proceso de contratación y las decisiones que se adopten en su

ejecución deben orientarse al cumplimiento de los fines, metas y objetivos de la Entidad,

príorizando estos sobre la realización de formalidades no esenciales, garantizando la

efectiva y oportuna satisfacción de los fines públicos para que tengan una repercusión

positiva en las condiciones de vida de las personas, así como del interés público, bajo

condiciones de calidad y con el mejor uso de los recursos públicos.

(...).

CAPÍTULO II

AUTORIDAD RESPONSABLE DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN

(...)

Artículo 8. Funcionarios, dependencias y órganos encargados de las contrataciones

8.1 Se encuentran encargados de los procesos de contratación de la Entidad:

b) El Área Usuaria, que es la dependencia cuyas necesidades pretenden ser atendidas con

determinada contratación o, que dada su especialidad y funciones, canaliza los

requerimientos formulados por otras dependencias, que colabora y participa en la

planificación de las contrataciones, y realiza la verificación técnica de las contrataciones

efectuadas a su requerimiento, para su conformidad.

Artículo 9. Responsabilidades esenciales

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPUBLIC» DEL PERU

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Página 77 de 115

9.1 Los funcionarios y servidores que intervienen en los procesos de contratación por o a

nombre de la Entidad, con independencia del régimen jurídico que los vincule a esta, son

responsables, en el ámbito de las actuaciones que realicen, de organizar, elaborar la

documentación y conducir el proceso de contratación, así como la ejecución del contrato y

su conclusión, de manera eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del

cumplimiento de las normas aplicables y de los fines públicos de cada contrato, conforme

a tos principios establecidos en el artículo 2.

(...)".

> Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con

Decreto Supremo n.° 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018 y vigente

desde el 30 de enero de 2019; modificado por Decreto Supremo n,° 377-2019-EF,

publicado el 14 de diciembre de 2019.

"TÍTULO IV

ACTUACIONES PREPARATORIAS

CAPÍTULO I

REQUERIMIENTO Y PREPARACIÓN DEL EXPEDIENTE DE CONTRATACIÓN

(...)

Artículo 35. Sistemas de Contratación

(...)

b) Precios unitarios, aplicable en las contrataciones de bienes, servicios en general,

consultarías y obras, cuando no puede conocerse con exactitud o precisión las cantidades

o magnitudes requeridas.

(...).

TÍTULO Vil

EJECUCIÓN CONTRACTUAL

CAPÍTULO VI

OBRAS

(•••)

Artículo 194. Valorizaciones y metrados

(...)

194.4. En las obras contratadas bajo el sistema a precios unitarios se valoriza hasta el total

cíe /os metrados realmente ejecutados, mientras que en el caso de las obras bajo el sistema

de suma alzada se valoriza hasta el total de los metrados del presupuesto de obra".
> Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM, Decreto Supremo que declara en Estado de

Emergencia por peligro inminente ante inundaciones, por desbordes de los cauces

de los ríos Chillón, Rímac y Lurín, comprendidos en varios distritos de la provincia

de Lima, del departamento de Lima, publicado el 12 de diciembre de 2019 y vigente

desde el 13 de diciembre de 2019.

"Artículo 1.- Declaratoria del Estado de Emergencia

Declárese en Estado de Emergencia por peligro inminente ante inundaciones por

desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín, comprendidos en varios

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

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distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima, (...), por el plazo de sesenta

(60) días calendario, para la ejecución de acciones, inmediatas y necesarias, destinadas a

la reducción del Muy Alto Riesgo existente, así como de respuesta y rehabilitación en caso

amerite.

Artículo 2.- Acciones a ejecutar

La Municipalidad Metropolitana de Lima y los Gobiernos Locales comprendidos, con la

coordinación técnica y seguimiento del Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), y la

participación del Ministerio de Salud, del Ministerio de Vivienda, Construcción y

Saneamiento, del Ministerio de Agricultura y Riego, del Ministerio de Transportes y

Comunicaciones, del Ministerio del Interior, del Ministerio de Defensa, y demás entidades

competentes en cuanto les corresponda, ejecutarán las acciones inmediatas y necesarias,

destinadas a la reducción del Muy Alto Riesgo existente, asi como de respuesta y

rehabilitación en caso amerite. Dichas acciones deberán tener nexo directo de causalidad

entre las intervenciones y el evento, y podrán ser modificadas de acuerdo a las

necesidades y elementos de seguridad que se vayan presentando durante su ejecución,

sustentadas en los estudios técnicos de las entidades competentes.

> Decreto Supremo n.° 074-2014-PCM, Decreto Supremo que aprueba la Norma

Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia por Desastre o

Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664, del Sistema Nacional de Gestión

de Riesgo de Desastres - SINAGERD, publicado el 20 de diciembre de 2014, vigente

desde el 21 de diciembre de 2014.

Artículo 1.- Aprobación de la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de Estado

de Emergencia por Desastre o Peligro Inminente

Aprobar la Norma Complementaría sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia por

Desastre o Peligro Inminente, en el marco de la Ley 29664, Ley que crea el Sistema

Nacional de Gestión del Riesgo de Desastre, que consta de veintiún (21) artículos y forma

parte Anexa del presente Decreto Supremo.

(...)

NORMA COMPLEMENTARIA SOBRE DECLARATORIA DE ESTADO DE

EMERGENCIA, EN EL MARCO DE LA LEY 29664, DEL SISTEMA NACIONAL DE

GEST/ÓA/ DE RIESGO DE DESASTRES - SINAGERD

CAPÍTULO I

DISPOSICIONES GENERALES

(...)

Artículo 3.- GLOSARIO DE TÉRMINOS

En el contexto de la norma complementaría, se entenderá por:

3.1 Declaratoria de Estado de Emergencia:

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Estado de excepción decretado por el Presidente de la República, con acuerdo del Consejo

de Ministros, ante un peligro inminente o la ocurrencia de un desastre, cuyo impacto genere

graves circunstancias que afecten la vida de la nación, sobrepasando la capacidad de

respuesta del Gobierno Regional o Nacional. Tiene por finalidad ejecutar acciones

inmediatas y necesarias en salvaguarda de la vida e integridad de las personas y el

patrimonio público y privado. Se aprueba mediante Decreto Supremo por un plazo que no

podrá exceder de sesenta (60) días calendario.

3.2 Declaratoria de Estado de Emergencia por Peligro Inminente:

Estado de excepción ante la probabilidad que un fenómeno físico potencialmente dañino

de origen natural o inducido por la acción humana, ocurra en un lugar específico, en un

periodo inmediato y sustentado por una predicción o evidencia técnico-científica, con la

finalidad de ejecutar acciones inmediatas y necesarias para reducir los efectos dañinos del

potencial impacto, en salvaguarda de la vida e integridad de las personas y el patrimonio

público y privado.

(...)

3.9 Informe de Estimación de Riesgo para la Declaratoria de Estado de Emergencia:

Documento que emite la Entidad Pública competente y contiene la información sobre la

identificación y caracterización de los peligros por fenómenos de origen natural o inducido

por la acción humana y el análisis de los factores y grados de vulnerabilidad, para estimar

o calcular los niveles de riesgo (probabilidades de daños: pérdidas de vida humana e

infraestructura).

Asimismo, debe contener las recomendaciones de carácter estructural y no estructural,

inmediatas y necesarias para reducir los efectos dañinos del potencial impacto del peligro

inminente.

(...)

CAPÍTULO III

DEL PROCEDIMIENTO DE DECLARATORIA DE ESTADO DE EMERGENCIA

(...)

Artículo 11.- DE LA SOLICITUD DE DECLARATORIA DE ESTADO DE EMERGENCIA

La Solicitud de Declaratoria de Estado de Emergencia debe contener:

11.1. Por Peligro Inminente:

a) El pedido expreso del titular de la Entidad Pública con competencia para promover la

m/sma, señalando el ámbito geográfico y la jurisdicción, las características del Peligro

Inminente y las razones que sustentan y evidencien que la capacidad de respuesta del

Gobierno Regional ha sido sobrepasada.

La documentación que sustenta la solicitud tiene carácter de declaración jurada y es

suscrita por los funcionarios responsables, señala las acciones previas adoptadas y las

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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INFORME DE AUDITORÍA No 039-2021-2-0434-AC

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que requieren ser ejecutadas y el plazo que no podra exceder de sesenta (60) días

calendario.

b) El informe de estimación del riesgo, que debe incluir obligatoriamente las acciones

inmediatas y necesarias orientadas estrictamente a reducir los efectos dañinos del

potencial impacto del peligro inminente.

c) La opinión técnica del organismo público competente involucrado, cuando corresponda,

que contenga la identificación y características del peligro inminente, y los demás

aspectos señalados en el presente dispositivo.

(...)".

> Términos de Referencia para la contratación del Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores

Boulevard, Puente Ejercito y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado, provincia

de Lima - Lima (Apéndice n.° 5).

"2. FINALIDAD PUBLICA

Mejorar la capacidad hidráulica del Río Rímac con el propósito de mitigar los daños

que podrían ocurrir por la probable ocurrencia de inundación en cauces colmatados

ocasionado en el periodo de lluvias 2019- 2020, se realiza esta contratación como

acción inmediata y necesaria destinada a la reducción del riesgo existente.

Esta contratación se realiza en el marco del Decreto Supremo 190-2019-PCM,

publicado el 12 de diciembre de 2019, que declara en Estado de Emergencia por

peligro inminente ante inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos Chillón,

Rímac y Lurfn, comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del

departamento de Lima.

(...)

5.3 ACTIVIDADES

Las actividades a realizar son:

^ Limpieza, descolmatación y encauzamiento del cauce.

^ Eliminación de material excedente.

^ Conformación de dique con material propio.

^ Elaboración de Fichas Técnicas.

^ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS

Los trabajos a ejecutarse serán de conformidad con la ficha técnica referencial,

pudiéndose realizar trabajos mostrados en los siguientes esquemas:

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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ESQUEMA DE SECCIÓN TRANSVERSAL TÍPICA Y ACTIVIDADES

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5.4.3 DESCOLMATACIÓN DEL CAUCE DEL RÍO

Este partida se refiere a la excavación de la zona del cauce contenida dentro

de los límites del trazo proyectado para la limpieza de la sección y arrimado

lateral del material excavado hacia ambas márgenes o según corresponda de

acuerdo a la ficha técnica referencial adjuntada a los términos de referencia

(TDR), a fin de orientarla aproximación del caudal hacia el cauce principal o

central (....)

Respecto a todas las obras de protección existentes (diques de enrocado,

espigones con gaviones, etc.) que se encuentren emplazadas en ambas

márgenes y dentro del límite de excavación proyectado para la limpieza del

río, estas no deberán ser eliminadas y por el contrario deberán ser reforzadas

utilizando el material proveniente de las excavaciones, (...)".

> Guía Metodológica para Proyectos de Protección y/o Control de Inundaciones en

Áreas Agrícolas o Urbanas, aprobada por Resolución Directoral n.° 010-2006-EF-

68.01 de 4 de diciembre de 2006 de la Dirección General de Programación Multianual

del Sector Público.

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"(...)

//. Críteríos Básicos para la Formulación de Proyectos de Protección y/o Control de

Inundaciones

f...)

11.3 RELACIÓN DE LA HIDRÁULICA FLUVIAL Y OTRAS DISCIPLINAS

La Hidráulica Fluvial esta estrechamente ligada a otras disciplinas de la Ingeniería

y que son necesarias de ser tomadas en cuenta para lograr realizar un

DIAGNOSTICO REAL sobre la situación de un cauce en potencial peligro de ser

sobreelevado por el flujo suscitado en avenidas y/o peligro del colapso debido al

empuje hidrostático y fuerzas erosivas producidas, las que permitirían una eventual

inundación de Areas Urbanas y/o Agrícolas. Las disciplinas necesarias de ser

tomadas en cuenta en un diagnóstico de la Hidráulica Fluvial de un cauce son:

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Hidrología y Cálculo de Máximas Avenidas, nos permite determinar el CAUDAL DE

AVENIDA resultante de un período de retomo dado. Este valor será determinante

en el dimensionamiento de las Obras de encauzamiento y/o protección.

Así mismo, las características geomorfológicas de la cuenca y el cauce del río,

determinarán la erosión y/o sedimentación de sólidos, los que se conducirán a lo

largo de todo el recorrido del cauce del rio.

Geología y Geomoríología de Ríos, con el estudio de las características FÍSICAS

Y MORFOLÓGICAS de un río. Esta disciplina relaciona la interacción entre el flujo

y el arrastre de sólidos originados por el impacto de las lluvias y descargas sobre

la superficie terrestre.

Hidráulica de canales en Cursos Naturales, con aplicación de principios Hidráulicos

a través de ecuaciones aplicadas a canales no prismáticos. Los parámetros

esperados de obtener son: Superficie Libre, Radio Hidráulico, VELOCIDAD DEL

FLUJO y GRADIENTE DE ENERGÍA.

ANEXO D. MEDIDAS PARA EL CONTROL Y PROTECCIÓN DE INUNDACIONES -

CRITERIOS

D-3 CLASIFICACIÓN

b) Medidas Estructurales, en base a estructuras diseñadas con principios de Ingeniería,

pueden ser:

Permanentes construidas con materiales de concreto armado, ciclópeo, rocas y gaviones.

Estas estructuras son: ENROCADO CON ROCA COLOCADA, ESTRUCTURAS DE

CONCRETO, ENROCADO CON ROCA COLOCADA, LOSAS, COLCHONES,

GAVIONES, PRESAS DE RETENSION, PRESAS DE REGULACIÓN.

Temporales con plantaciones de arbustos y arboles de raíces profundas, ESPIGONES,

TERRAPLENES, LIMPIEZA DE CAUCE, CABALLETES, OTRO TIPO DE OBRA PROPIA

DEL LUGAR.

(...)".

Los hechos antes mencionados afectaron el cumplimiento cabal de la finalidad pública de la

contratación al no ejecutarse todas las acciones inmediatas y necesarias destinadas a la

reducción del riesgo existente; y ocasionaron un perjuicio económico a la Entidad por el

importe de S/1 122 884,71 , cuyo monto está conformado por los aspectos que se mencionan

y calculan a continuación:

a) Por no haberse utilizado parte del material de la descolmatación en el sector Boulevard, en

la conformación o reforzamiento de los diques existentes.

b) Por haberse eliminado el material excedente con metrados calculados con un factor de

esponjamiento mayor a los hallados a través de un servicio especializado contratado por

la CGR.

• Cálculo del monto del perjuicio económico por no haberse reforzado los diques en

el sector Boulevard:

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE bt REPUBLIC» DEL PERU

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El monto del perjuicio económico en el sector Boulevard se calcula mediante la siguiente

formula:

MPEsB = McRDX (PÜEME - PUcRD)

Donde:

MPEse = Monto de perjuicio económico del sector Boulevard por no reforzar diques.

MCRD = Metrado de la actividad Conformación o reforzamiento de diques con material

propio.

PÜEME = Precio unitario contratado de la actividad "Eliminación de material excedente".

PUcRD = Precio Unitario de la actividad "Conformación o reforzamiento de diques con

material propio".

Valores a considerar

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Metrado para Conformación o reforzamiento de diques con material propio = 11 679,04

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Precio unitario contratado de "Eliminación de material excedente" = S/ 51,0070 (m3)

Precio unitario de la actividad "Conformación o reforzamiento de diques con material

propio" =S/8,2871(m3)

En el siguiente cuadro se presentan los cálculos para determinar el MPEsa.

Cuadran.019

Cálculo del Monto del Perjuicio Económico en el sector Boulevard (MPEse) - costo directo

Descripción

Cantidad

Metrado de la actividad Conformación o reforzamiento de diques con material propio

11 679,04 m3

Precio unitario contratado de Eliminación de material excedente (m3)

S/51,00

Precio unitario de la actividad Conformación o reforzamiento de diques con material propio (m3)

S/8,28

Monto de perjuicio económico del sector Boulevard por no reforzar diques (1)

S/498 928,59

Fuente: Informe Técnico n.° 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR de 8 de junio de 2020 del Coordinador del Servicio sobre

conformidad de servicio e informe Técnico del Segundo Enfregable del servicio especializado efectuado por

GEORALAB S.A.C.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Perjuicio económico por la utilización de un factor de esponjamiento mayor a los

hallados a través de un servicio especializado contratado por la CGR:

El monto del perjuicio económico en cada uno de los sectores Boulevard, Puente Ejército

y Puente Dueñas, se calcula mediante la siguiente fórmula:

69 Metrado obtenido a partir de las secciones hidráulicas proyectadas por el contratista, consignado en el numeral 5 del Segundo Entregable

del servicio especializado efectuado por la empresa GEORALAB S.A.C. (Apéndice n.c 89).

70 Obtenido del Detalle de los Precios Unitarios de la Cotización del Consorcio Descolmatación Rio Rimac, presentada a la entidad, junto

a otros documentos, mediante carta n.° 003-2020-CDRR/RL de 16 de enero de 2020, para la suscripción del contrato (Apéndice n.° 92).

71 Precio obtenido del análisis de precio unitario de la actividad Conformación o Reforzamiento de Diques, consignado en el numeral 6 del

Segundo Entregable del servicio especializado efectuado por la empresa GEORALAB S.A.C. (Apéndice n.° 89).

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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MPEpEMSE = MLDEX (1,25 - FEs) x PÜEME

Donde:

MPEpEMSE = Monto de perjuicio económico en un sector, por factor de esponjamiento mayor

a los hallados a través de un servicio especializado contratado por la CGR.

MLDE = Metrado valorizado de "Limpieza, descolmatación y encauzamiento".

FEs = Factor de esponjamiento en el sector72.

PÜEME = Precio unitario contratado de la actividad "Eliminación de material excedente".

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MLDE = en el sector Boulevard: metrado total - metrado usado en la descolmatación = 20

598,93 m3-11 679,04 m3= 8 919,89 m3,

MLDE= 16 541,13 m3 en el sector Puente Ejército y 9 954,69 m3 en el sector Puente Dueñas.

FEs = 1,09 en el sector Boulevard; 1,09 en el sector Puente Ejército y 1,08 en el sector

Puente Dueñas.

PUEME=S/51,00.

En el siguiente cuadro se presentan los cálculos para determinare! MPE:

Cuadro n.° 20

Cálculo del Monto del Perjuicio Económico en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente

Dueñas (MPEFESV) - costo directo

Sector

Limp. Descolm. Encauzam.

Unidad

Boulevard

Puente

Ejército

M3

Metrado

1,25-FEs

8919,89

M3

16541,13

0,16

0,16

Precio

unitario (S/) Parcial (S/)

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51,00

72 786,30

134975,62

Puente

Dueñas

M3

9 954,69

0,17

51,00

86307,16

Monto del perjuicio económico en los sectores Puente Ejército y Puente Dueñas | S/ 294 069,08

Fuente: Informe Técnico n.° 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR de 8 de junio de 2020 del Coordinador del Servicio sobre conformidad

de servicio e informe Técnico del Segundo Entregable del servicio especializado efectuado por GEORALAB S.A.C.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Finalmente, en el siguiente cuadro se calcula el monto total del perjuicio económico

(MTPE), ascendente a S/1 122 884,71, el mismo que se obtiene sumando los montos

MPEsB y MPEFESV antes calculados, afectados por los porcentajes de gastos generales

(10%), utilidad (10%) e IGV (18%).

72 Factores de esponjamiento obtenidos del servicio especializado efectuado por GEORALAB S.A.C., consignados en el numeral 3 del

Segundo Entregable (Apéndice n.° 89).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Cuadro n.° 21

Monto total del perjuicio económico

Descripción

Costo directo MPEss (por no haberse reforzado los diques en el sector

Boulevard)

Monto (S/)

498 928,59

Costo directo MPEFESV (por utilización de factor de esponjamiento mayor a

los hallados a través de un servicio especializado contratado por la CGR)

294 069,08

Total costo directo

Gastos generales (10%)

792 997,67

79 299,77

Utilidad (10%)

Subtotal

79 299,77

951 597,21

IGV(18%)

Monto Total del perjuicio económico (MTPE)

171 287,50

1122884,71

Fuente: Informe Técnico n.a 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR de 8 de junio de 2020 del Coordinador del Servicio sobre conformidad

de servicio e informe Técnico del Segundo Entregable del sereicio especializado efectuado por GEORALAB S.A.C.

Elaborado por: Comisión auditora del OCI de la MML.

Los hechos expuestos ocurrieron debido al accionar de los servidores y funcionaria de la

Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción que intervinieron en

el trámite de elaboración de los TDR del Servicio de Descolmatación del río Rímac; así

como, de revisión y remisión a la Subgerencia de Logística Corporativa para la realización

de la contratación, sin advertir que los citados TDR fueron elaborados con deficiencias, al

no considerar la conformación o reforzamiento con material propio de los diques existentes

que presentaban condiciones de vulnerabilidad, y considerar para el cálculo del metrado

correspondiente a la actividad "Eliminación de material excedente" un factor de

esponjamiento igual a 1,25, sensiblemente mayor a los hallados a través de un servicio

especializado contratado por la CGR, conforme se detalla a continuación:

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se detalla

en el Apéndice n.° 2.

Efectuada la evaluación de los comentarios y documentos presentados (Apéndice n.° 3), se

concluye que no desvirtúan los hechos observados, considerando la participación de las

personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuación:

1. Rubén Edilberto Loayza Tamayo, identificado con DNI n,° 08127075, personal contratado

como ingeniero civil de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres -

Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción73 de la MML, durante

el periodo de 2 de diciembre de 2019 al 31 de enero de 2021, mediante Contrato

Administrativo de Servicios (CAS) de 19 de noviembre de 2019, por el período de 2 al 31

de diciembre de 2019; y, prorrogado sucesivamente mediante adendas por el periodo de 1

de enero de 2020 al 31 de enero de 2021 (Apéndice n.° 68); quien en su condición de

Ingeniero Civil de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres de la

Municipalidad Metropolitana de Lima:

• Elaboró deficientemente los Términos de Referencia del "Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores

Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de

73 De acuerdo a lo establecido en la Convocatoria para la Contratación Administrativa de Servicios del proceso CAS n.° 1473-2019-MML-

GA-SP que forma parte integrante del contrato administrativo de servicios (Apéndice n.° 67),

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Habiendo transgredido lo establecido en los artículos 2, 8 y 9 del Texto Único Ordenado

de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los principios que rigen

las contrataciones, los funcionarios, dependencias y órganos encargados de las

contrataciones, y las responsabilidades esenciales; los artículos 35 y 194 del Reglamento

de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los sistemas de

contratación y valorizaciones y metrados; los artículos 1 y 2 del Decreto Supremo n.°190-

2019-PCM, que declaró en Estado de Emergencia por peligro inminente ante

inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín,

comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima,

referidos a la declaratoria de emergencia y las acciones a ejecutar; los artículos 3 y 11 de

la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia por Desastre

o Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664, del Sistema Nacional de Gestión de

Riesgo de Desastres, referidos al glosario de términos y a la solicitud de declaratoria de

estado de emergencia.

Inobsen/ando, además, lo estipulado en los numerales 2 "Finalidad Pública", 5.3

"Actividades", 5.4 "Especificaciones técnicas y procedimientos" y 5.4.3 "Descolmatación

del cauce del río" de los Términos de Referencia para la contratación del Servicio de

limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejercito y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado,

provincia de Lima - Lima; así como, el numeral II "Criterios Básicos para la Formulación

de Proyectos de Protección y/o Control de Inundaciones", Anexo D "Medidas para el

Control y Protección de Inundaciones - Criterios" de la Guía Metodológica para Proyectos

de Protección y/o Control de Inundaciones en Áreas Agrícolas o Urbanas de la Dirección

General de Programación Multianual del Sector Público; situaciones que afectaron el

cumplimiento cabal de la finalidad pública de la contratación al no ejecutarse todas las

acciones inmediatas y necesarias destinadas a la reducción del riesgo existente; y

ocasionaron un perjuicio económico a la Entidad por el importe de S/1 122 884,71.

En tal sentido, ha incumplido las funciones del puesto establecidos en el capitulo III

"Características del Puesto y/o Cargo" de la Convocatoria para la Contratación

Administrativa de Servicios del proceso CAS n.° 1473-2019-MML-GA-SP (Apéndice

n.° 67) que forma parte integrante de su Contrato Administrativo de Servicios, que, entre

otros, señala "2. Elaborar informes técnicos producto de las inspecciones realizadas, para

determinar el nivel de riesgo e informar a las áreas y/o entidades competentes", "3.

Realizar trabajo de campo a fin de determinarlas acciones correspondientes en materia

de prevención"^ "6. Otras funciones asignadas por la jefatura inmediata, relacionada a la

misión del puesto78".

Así también, las funciones dispuestas en el artículo 9 del Texto Único Ordenado de la Ley

n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo n.°

082-2019-EF, publicado el 13 de mar20 de 2019, que establece: "9.1 Los funcionarios y

servidores que inten/ienen en los procesos de contratación (...), son responsables, (...), de

organizar, elaborar la documentación y conducir el proceso de contratación, (...), de manera

eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del cumplimiento de las normas

aplicables y de los fines públicos de cada contrato (...)°.

78 La Convocatoria del proceso CAS n.° 1473-2019-MML-GA-SP, en su numeral 3.1, establece que la misión del puesto es "Inspeccionar

fas condiciones de seguridad de los inmuebles en el Cercado de Lima, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento Nacional de

Edificaciones, Ley del Sistema Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres (SINAGERD) y normas complementarias vigentes, para

reducir los niveles de riesgo de los mimos y salvaguardar la integridad física de los habitantes" (Apéndice n.° 67).

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERU

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Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente

señalada; asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio económico causado

a la entidad que no puede ser recuperado por la vía administrativa, dando mérito al inicio

del procedimiento administrativo a cargo de la entidad y las acciones legales a cargo de

las instancias competentes,

2. Lander Manuel Gutiérrez Romero, identificado con DNI n.0 40184721, personal

contratado como Coordinador de Gestión Correctiva y Prospectiva de la Gerencia de

Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres - Subgerencia de Estimación, Prevención,

Reducción y Reconstrucción79 de la MML, durante el periodo de 2 de setiembre de 2019 al

31 de diciembre de 2020, mediante Contrato Administrativo de Servicios (CAS) de 2 de

setiembre de 2019, por el periodo de 2 de setiembre al 30 de noviembre de 2019; y,

prorrogado sucesivamente mediante adendas por el periodo de 1 de diciembre de 2019 al

31 de diciembre de 2020 (Apéndice n.° 100); quien en su condición de Coordinador de

Gestión Correctiva y Prospectiva de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de

Desastres - Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la

Municipalidad Metropolitana de Lima:

Elaboró el Informe Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre

de 2019, dirigido a la Lie. Victoria Isabel Villarrubia La Plata, Subgerente de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción80, recomendando la contratación del "Servicio

de limpieza, descolmatación y encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en

los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado

- provincia de Lima - Lima", adjuntando los Términos de Referencia (TDR)

correspondientes, sin advertir que fueron elaborados deficientemente, ya que en ellos

se consideró dentro de las actividades de la contratación, las de limpieza,

descolmatación y encauzamiento del cauce y la eliminación de la totalidad del material

extraído (eliminación de material excedente).

Sin tomar en cuenta plenamente las actividades inmediatas y necesarias

recomendadas en el Informe de Estimación de Riesgo n.° 002-2019-SEPRR de octubre

de 2019, elaborado por la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción, al no incluir la actividad construcción de defensa ribereña

(conformación o reforzamiento de diques en las márgenes del río, utilizando para ello

el material propio producto de la descolmatación), como correspondía hacerlo de

acuerdo a la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia

por Desastre o Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664, del Sistema Nacional

de Gestión de Riesgo de Desastres, la misma que también es recomendada en el

Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de 21 de octubre de

2019 de la ALA Chillón Rímac Lurín, donde se identifican los puntos críticos y se indican

como actividades de prevención descolmatar el cauce del río y rehabilitara mejorar la

79 De acuerdo a lo establecido en la Convocatoria para la Contratación Administrativa de Servicios del proceso CAS n.° 1042-2019-MML-

GA-SP que forma parte integrante del Contrato Administrativo de Servicios (Apéndice n.Q 99).

80 Cuyo objetivo de acuerdo a lo indicado en el numeral 3 de dicho documento, fue 'evaluarla adopción de medidas inmediatas, necesarias

e impostergables que permitan ejecutar acciones destinadas a la reducción del Muy Alto Riesgo existente por PELIGRO INMINENTE

ante inundaciones, por desbordes de los cauces de los ríos Rimac y Lurin (.. .)".

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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corona y/o cuerpo de los diques, utilizando para ello, el material extraído de la

descolmatación; documentos técnicos que sustentaron la declaratoria de emergencia81.

Dicha necesidad no atendida plenamente, fue advertida posteriormente, como

situaciones adversas, en el Informe de Hito de Control n.° 010-2020-OCI/0434-SCC de

13 de febrero de 202082, en el marco del control concurrente realizado a dicho servicio,

señalando que en el caso del sector Boulevard, sus márgenes presentaban condiciones

de vulnerabilidad, requiriéndose reforzar los diques existentes con el material obtenido

de la descolmatación; lo cual también fue corroborado por el especialista hidráulico en

el Informe Técnico correspondiente al Segundo Entregable emitido por la empresa

GEORALAB S.A.C. en mérito al servicio especializado contratado por la Contraloría

General de la República (CGR), quien concluyó que en el sector Boulevard era

conveniente la conformación de diques de protección a lo largo de los enrocados y

demás estructuras de defensa con el material proveniente de la descolmatación.

Elaboró el Informe Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre

de 2019, sin advertir que en los TDR se había considerado un factor de esponjamiento

igual a 1,25 sin el sustento técnico debido, habiéndose determinado a través del

especialista geotécnico en el Informe Técnico correspondiente al Segundo Entregable,

emitido por la empresa GEORALAB S.A.C.83, que su valor se encontraba

sobreestimado, al haberse calculado para los sectores Boulevard, Puente Ejército y

Puente Dueñas, factores de esponjamiento iguales a 1,09, 1,09 y 1,08,

respectivamente; con lo cual se evidencia que no se tomó en cuenta los criterios

técnicos requeridos para su estimación, los cuales están establecidos en la Norma

Técnica, Metrados Para Obras de Edificación y Habilitaciones Urbanas84; situación que

conllevó a que en la ejecución del servicio se valorice la actividad "Eliminación de

material excedente" con metrados sobrevalorados.

Habiendo transgredido lo establecido en los artículos 2, 8 y 9 del Texto Único Ordenado

de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los principios que rigen

las contrataciones, los funcionarios, dependencias y órganos encargados de las

contrataciones, y las responsabilidades esenciales; los artículos 35 y 194 del Reglamento

de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los sistemas de

contratación y valorizaciones y metrados; los ari:ículos 1 y 2 del Decreto Supremo n.°190-

2019-PCM, que declaró en Estado de Emergencia por peligro inminente ante

inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín,

comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima,

referidos a la declaratoria de emergencia y las acciones a ejecutar; los artículos 3 y 11 de

la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia por Desastre

o Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664, del Sistema Nacional de Gestión de

Riesgo de Desastres, referidos al glosario de términos y a la solicitud de declaratoria de

estado de emergencia.

..••

81 Efectuada mediante Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM, Decreto Supremo que declara en Estado de Emergencia por peligro inminente

ante inundaciones, por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rlmac y Lurin, comprendidos en varios distritos de la provincia de

Lima, del departamento de Lima, publicado en el Diario Oficial "El Peruano" de fecha 12 de diciembre de 2019.

» Remitido al Titular, mediante oficio n.° 129-2020-MML/OCI de 14 de febrero de 2020 (Apéndice n.» 86).

83 En el marco del servicio especializado contratado por la Contraloria General de la República, mediante Orden de Servicio n.° 0002216

de 15 de octubre de 2021 y sus respectivos Términos de Referencia.

84 Aprobada con Resolución Directoral n.a 073-2010/VIVIENDA/VMCS-DNC de 4 de mayo de 2010, publicada en el Diario Oficial "El

Peruano" de fecha 18 de mayo de 2010.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Inobservando, además, lo estipulado en los numerales 2 "Finalidad Pública", 5.3

"Actividades", 5.4 "Especificaciones técnicas y procedimientos" y 5.4.3 "Descolmatación

del cauce del rio" de los Términos de Referencia para la contratación del Servicio de

limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejercito y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado,

provincia de Lima - Lima; así como, el numeral II "Criterios Básicos para la Formulación

de Proyectos de Protección y/o Control de Inundaciones", Anexo D "Medidas para el

Control y Protección de Inundaciones - Criterios" de la Guía Metodológica para Proyectos

de Protección y/o Control de Inundaciones en Áreas Agrícolas o Urbanas de la Dirección

General de Programación Multianual del Sector Público; situaciones que afectaron el

cumplimiento cabal de la finalidad pública de la contratación al no ejecutarse todas las

acciones inmediatas y necesarias destinadas a la reducción del riesgo existente; y

ocasionaron un perjuicio económico a la Entidad por el importe de S/1 122 884,71.

En tal sentido, ha incumplido las funciones del puesto establecidos en el capítulo III

"Características del Puesto y/o Cargo" de la Convocatoria para la Contratación

Administrativa de Servicios del proceso CAS n.° 1042-2019-MML-GA-SP (Apéndice

n.° 99) que forma parte integrante de su Contrato Administrativo de Servicios, que, entre

otros, señala "2. Asesoraren temas técnicos a los gobiernos locales que conforman Lima

Metropolitana, para la incorporación de la Gestión del Riesgo de Desastres en los

instrumentos de gestión institucional, gestión estratégica y gestión territorial", "3.

Participar en eventos de Gestión de riesgo de desastres organizados por otras entidades

en representación de la Subgerencia, para fomentar las acciones de la gestión

prospectiva y correctiva del riesgo de desastres"^ "5. Otras funciones asignadas por la

jefatura inmediata, relacionada a la misión del puesto85".

Así también, las funciones dispuestas en el artículo 9 del Texto Único Ordenado de la Ley

n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo

n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de 2019, que establece: "9.1 Los funcionarios y

seri/idores que nten/ienen en los procesos de contratación (...), son responsables, (...), de

organizar, elaborar la documentación y conducir el proceso de contratación, (...), de manera

eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del cumplimiento de las normas

aplicables y de los fines públicos de cada contrato (. ..)".

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente

señalada; asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio económico causado

a la entidad que no puede ser recuperado por la vía administrativa, dando mérito al inicio

del procedimiento administrativo a cargo de la entidad y las acciones legales a cargo de

las instancias competentes.

3. Victoria Isabel Villarrubia La Plata, identificada con DNI n.0 09385372, Subgerente de

Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la Gerencia de Defensa Civil y

Gestión del Riesgo de Desastres de la Municipalidad Metropolitana de Lima, durante el

periodo de 1 de enero del 2019 hasta el 30 de diciembre de 2020, designada mediante

Resolución de Alcaldía n.° 062 de 3 de enero de 2019 (Apéndice n.° 69) y concluida su

designación mediante Resolución de Alcaldía n.° 384 de 30 de diciembre de 2020

85 La Convocatoria del proceso CAS n.° 1042-2019-MML-GA-SP, en su numeral 3.1, establece que la misión del puesto es 'Coordinarlos

procesos de estimación, prevención y reducción a nivel Lima Metropolitana con las diferentes Entidades Públicas y Privadas que

conforman el Sistema Nacional de Gestión de Riesgo de Desastre, de acuerdo a la Ley 29664 y su reglamento, a fin de seguir el

procedimiento y/o pautas brindadas parla Subgerencia' (Apéndice n.° 99).

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPtiBLICA DEL PEKÜ

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(Apéndice n.° 69); quien en su condición de responsable de los procesos de estimación,

prevención, reducción y reconstrucción, en el marco de lo establecido en la normatividad

que regula la gestión del riesgo de desastres86:

Elaboró el memorando n.° 702-2019-MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de

2019, mediante el cual le remitió al señor Carlos Miguel Cabrera Huatay, Subgerente

de Logística Corporativa de la MML, los Términos de Referencia (TDR) para el "Servicio

de limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado -

provincia de Lima - Lima", consignando su sello y rúbrica en todas sus páginas y dando

conformidad a los mismos en su condición de subgerente del área usuaria; asi como,

el Informe Técnico n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019,

señalando en su memorando que el citado informe técnico sustenta dicho servicio por

lo que su despacho lo suscribe; sin advertir, que los citados TDR fueron elaborados

deficientemente, ya que en ellos se consideró dentro de las actividades de la

contratación, las de limpieza, descolmatación y encauzamiento del cauce y la

eliminación de la totalidad del material extraído (eliminación de material excedente); ni

que el referido informe técnico se sustentaba en dichos TDR con deficiencias.

Sin tomar en cuenta plenamente las actividades inmediatas y necesarias

recomendadas en el Informe de Estimación de Riesgo n.° 002-2019-SEPRR de octubre

de 2019, elaborado por la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción, al no incluir la actividad construcción de defensa ribereña

(conformación o reforzamiento de diques en las márgenes del río, utilizando para ello

el material propio producto de la descolmatación), como correspondía hacerlo de

acuerdo a la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia

por Desastre o Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664, del Sistema Nacional

de Gestión de Riesgo de Desastres, la misma que también es recomendada en el

Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de 21 de octubre de

2019 de la ALA Chillón Rimac Lurín, donde se identifican los puntos críticos y se indican

como actividades de prevención descolmatar el cauce del rio y rehabilitar o mejorar la

corona y/o cuerpo de los diques, utilizando para ello, el material extraído de la

descolmatación; documentos técnicos que sustentaron la declaratoria de emergencia87.

Dicha necesidad no atendida plenamente, fue advertida posteriormente, como

situaciones adversas, en el Informe de Hito de Control n.° 010-2020-OCI/0434-SCC de

13 de febrero de 202088, en el marco del control concurrente realizado a dicho servicio,

señalando que en el caso del sector Boulevard, sus márgenes presentaban condiciones

de vulnerabilidad, requiriéndose reforzar los diques existentes con el materia] obtenido

de la descolmatación; lo cual también fue corroborado por el especialista hidráulico en

el Informe Técnico correspondiente al Segundo Entregable emitido por la empresa

GEORALAB S.A.C. en mérito al servicio especializado contratado por la Contraloría

General de la República (CGR), quien concluyó que en el sector Boulevard era

86 De acuerdo a lo establecido en el articulo 170-M del Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad Metropolitana

de Lima, aprobado mediante Ordenanza n.° 812 de 25 de agosto de 2005 y modificatorias (Apéndice n.° 70).

87 Efectuada mediante Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM, Decreto Supremo que declara en Estado de Emergencia por peligro inminente

ante inundaciones, por desbordes de los cauces de los rios Chillón, Rimac y Lurin, comprendidos en varios distritos de la provincia de

Lima, del departamento de Lima, publicado en el Diario Oficial "El Peruano" de fecha 12 de diciembre de 2019.

88 Remitido al Titular, mediante oficio n.° 129-2020-MML/OCI de 14 de febrero de 2020 (Apéndice n.° 86).

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

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INFORME DE AUDITORÍA No 039-2021-2.0434.AC

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conveniente la conformación de diques de protección a lo largo de los enrocados y

demás estructuras de defensa con el material proveniente de la descolmatación.

• No advirtió que en los TDR se había considerado un factor de esponjamiento igual a

1,25 sin el sustento técnico debido, habiéndose determinado a través del especialista

geotécnico en el Informe Técnico correspondiente al Segundo Entregable, emitido por

la empresa GEORALAB S.A.C.89, que su valor se encontraba sobreestimado, al

haberse calculado para los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas,

factores de esponjamiento iguales a 1,09,1,09 y 1,08, respectivamente; con lo cual se

evidencia que no se tomó en cuenta los criterios técnicos requeridos para su

estimación, los cuales están establecidos en la Norma Técnica, Metrados Para Obras

de Edificación y Habilitaciones Urbanas90; situación que conllevó a que en la ejecución

del servicio se valorice la actividad "Eliminación de material excedente" con metrados

sobrevalorados.

Habiendo transgredido lo establecido en los artículos 2, 8 y 9 del Texto Único Ordenado

de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los principios que rigen

las contrataciones, los funcionarios, dependencias y órganos encargados de las

contrataciones, y las responsabilidades esenciales; los artículos 35 y 194 del Reglamento

de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, referidos a los sistemas de

contratación y valorizaciones y metrados; los artículos 1 y 2 del Decreto Supremo n.°190-

2019-PCM, que declaró en Estado de Emergencia por peligro inminente ante

inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín,

comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima,

referidos a la declaratoria de emergencia y las acciones a ejecutar; los artículos 3 y 11 de

la Norma Complementaria sobre la Declaratoria de Estado de Emergencia por Desastre

o Peligro Inminente, en el marco de la Ley n.° 29664, del Sistema Nacional de Gestión de

Riesgo de Desastres, referidos al glosario de términos y a la solicitud de declaratoria de

estado de emergencia.

Inobservando, además, lo estipulado en los numerales 2 "Finalidad Pública", 5.3

"Actividades", 5.4 "Especificaciones técnicas y procedimientos" y 5.4.3 "Descolmatación

del cauce del río" de los Términos de Referencia para la contratación del Servicio de

limpieza, descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejercito y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado,

provincia de Lima - Lima; así como, el numeral II "Criterios Básicos para la Formulación

de Proyectos de Protección y/o Control de Inundaciones", Anexo D "Medidas para el

Control y Protección de Inundaciones - Criterios" de la Guia Metodológica para Proyectos

de Protección y/o Control de Inundaciones en Áreas Agrícolas o Urbanas de la Dirección

General de Programación Multianual del Sector Público; situaciones que afectaron el

cumplimiento cabal de la finalidad pública de la contratación al no ejecutarse todas las

acciones inmediatas y necesarias destinadas a la reducción del riesgo existente; y

ocasionaron un perjuicio económico a la Entidad por el importe de S/1 122 884,71.

En el marco del servicio especializado contratado por la Contraloria General de la República, mediante Orden de Servicio n.° 0002216

de 15 de octubre de 2021 y sus respectivos Términos de Referencia.

90 Aprobada con Resolución Directoral n.° 073-2010/VIVIENDA/VMCS-DNC de 4 de mayo de 2010, publicada en el Diario Oficial "El

Pemano" de fecha 18 de mayo de 2010.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

CENERAl DE IA REPÜBLICA DEL PERÚ

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En tal sentido, ha incumplido las funciones y atribuciones de la Subgerencia de

Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción prevista en el artículo 170-N del

Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad Metropolitana de

Lima, aprobado por Ordenanza n.° 812 de 25 de agosto de 2005 y modificatorias

(Apéndice n.° 70) que, entre otros, establece "3. Formular y solicitar informes técnicos

que sustenten una opinión especializada en el marco de las funciones de la Subgerencia";

"6. Formular lineamientos y herramientas técnicas apropiadas para estimación,

prevención, reducción y reconstrucción del riesgo, en el ámbito de influencia de Lima

Metropolitana", "8. Identificar, caracterizar y valorar los peligros existentes; analizar las

vulnerabilidades y determinar los riesgos para la toma de decisiones en materia de la

gestión del riesgo de desastre y el desarrollo sostenible, (...)"; "10. Desarrollar, en

coordinación con la Subgerencia de Defensa Civil, acciones tendientes a generar una

cultura de prevención en las entidades privadas, entidades públicas y población en la

jurisdicción metropolitana de Lima, y organizar, ejecutar y monitorear las acciones para

reducir el riesgo de desastres"; "16. Formular y monitorear la estrategia metropolitana en

gestión del riesgo de desastres, en concordancia con los lineamientos que regulan la

materia" y "17. Las demás funciones que le asigne la Gerencia de Defensa Civil y Gestión

cfe/ Riesgo de Desastres".

Así también, las funciones dispuestas en el articulo 9 del Texto Único Ordenado de la Ley

n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo

n.° 082-2019-EF, publicado el 13 de marzo de 2019, que establece: "9.1 Los funcionarios y

servidores que intervienen en los procesos de contratación (...), son responsables, (...), de

organizar, elaborar la documentación y conducir el proceso de contratación, (...), de manera

eficiente, bajo el enfoque de gestión por resultados, a través del cumplimiento de las normas

aplicables y de los fines públicos de cada contrato (. ..)".

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente

señalada; asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio económico causado

a la entidad que no puede ser recuperado por la vía administrativa, dando mérito al inicio

del procedimiento administrativo a cargo de la entidad y las acciones legales a cargo de

las instancias competentes.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Nletropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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INFORME DE AUDITORÍA No 039-2021-2-0434-AC

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IV. CONCLUSIONES

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Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la Municipalidad Metropolitana de

Lima, se formulan las conclusiones siguientes:

1. En la Contratación Directa n.° 03-2020-MML/GA-SLC para la ejecución del Servicio de

Descolmatación del río Rímac, los servidores y funcionarios del área usuaria y la Subgerencia

de Logística Corporativa de la MML, revisaron, evaluaron técnicamente, validaron y aceptaron

la cotización del Consorcio Descolmatación Río Rímac, a pesar de que no acreditó

debidamente el cumplimiento del requisito de la experiencia del postor en la especialidad

establecido en los Términos de Referencia; asimismo, no cautelaron debidamente la veracidad

y/o exactitud de dos (2) contratos privados, los cuales, además de no haber demostrado

fehacientemente el haber ejecutado la actividad de movimiento de tierras en obras similares,

contenían información carente de veracidad y/o exactitud respecto al inicio de sus actividades,

a pesar de que el OCI de la MML lo advirtió con posterioridad al inicio de la prestación del

servicio y previo a la suscripción del contrato; no obstante, la entidad permitió continuar con la

prestación del servicio y suscribió el contrato n.° 012-2020-MML-GA/SLC de fecha 23 de enero

de 2020 con el referido consorcio, por el importe de S/ 6 752 300,85.

Situación que contravino la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, el TUO de la

Ley n.° 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General, el Decreto Legislativo n.° 943,

Ley del Registro Único de Contribuyentes, referido a la inscripción en el Registro Único de

Contribuyentes; y, los Términos de Referencia para la contratación del Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard,

Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado, provincia de Lima - Lima,

ocasionando que el citado consorcio se haga beneficiario de la ejecución del servicio por el

importe de S/ 6 752 300,85; hechos que ocurrieron debido al accionar de los servidores y

funcionarios de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres; Subgerencia

de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción; y, Subgerencia de Logística

Corporativa de la MML, que intervinieron en el trámite de revisión, evaluación, validación y

aceptación de la cotización del Consorcio Descolmatación Río Rimac.

(Observación n.°1).

2. Los Términos de Referencia (TDR) del Servicio de descolmatación del río Rímac fueron

elaborados considerando (i) la eliminación de la totalidad del material extraído, no obstante

que en el caso del sector Boulevard sus márgenes presentaban condiciones de vulnerabilidad,

requiriéndose reforzar los diques existentes con el material obtenido de la descolmatación, de

conformidad a las actividades recomendadas en el Informe de Estimación de Riesgo,

elaborado por la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción, y el

Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de la ALA Chillón Rímac

Lurín; y, (ii) un factor de esponjamiento igual a 1 ,25 sin el sustento debido, cuyo valor se

encontraba sobreestimado, al haberse calculado producto de la presente auditoria para los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas, factores de esponjamiento iguales a

1,09,1,09 y 1,08, respectivamente.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE LA REPÚBLIU DEI PERU

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Situación que contravino la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento; así como, el

Decreto Supremo que declaró en Estado de Emergencia por peligro inminente ante

inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y Lurín, comprendidos

en varios distritos de la provincia de Lima, del departamento de Lima, referidos a la declaratoria

del estado de emergencia y las acciones a ejecutar; la Norma Complementaria sobre la

Declaraton'a de Estado de Emergencia por Desastre o Peligro Inminente, en el marco de la

Ley n.° 29664, del Sistema Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres - SINAGERD,

referidos al glosario de términos y a la solicitud de declaratoria de estado de emergencia;

afectándose la finalidad pública de la contratación y ocasionando un perjuicio económico a la

entidad por el importe total de S/1 122 884,71; hechos que ocurrieron debido al accionar de

los servidores y funcionaria de la Subgerencia de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción, al no considerar la conformación o reforzamiento con material propio de los

diques existentes que presentaban condiciones de vulnerabilidad, y considerar para el cálculo

del metrado correspondiente a la actividad "Eliminación de material excedente" un factor de

esponjamiento igual a 1,25, sensiblemente mayor a los hallados a través de un servicio

especializado contratado por la CGR.

(Observación n.° 2).

3. Los Términos de Referencia del servicio de Descolmatación del Río Rímac no cuentan con

información que permita identificar el profesional del área usuaria que los elaboró, los cuales

únicamente consignan el sello y rúbrica de la subgerente del área usuaria; sin considerar los

numerales 3.8, 3.9 y 4.3 de las Normas de Control Interno, aprobadas mediante Resolución

de Contraloría n.0 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006, lo cual dificulta la trazabilidad de

los TDR, desde su elaboración hasta la aprobación; y, ocurrió debido a que la normativa interna

que regula las fases de programación y actos preparatorios, selección y ejecución contractual

en la contratación de bienes, servicios y obras, no considera las características con la que

debe contar los términos de referencia cuando participa personal profesional del área usuaria

que los elabora, características útiles de la información como parte del Sistema de Control

Interno de la Entidad que asegure su calidad y suficiencia,

(Deficiencia Control Interno n.° 1).

4. La entidad no ha adoptado acciones correctivas ni preventivas para rectificar lo recomendado

por el dictamen de acción de supervisión de oficio del OSCE, referido a la omisión de

información relevante en el documento que aprueba la Contratación Directa n.° 03-2020-MML-

GA-SLC del Servicio de Descolmatación del río Rímac y el registro incompleto de información

en la plataforma del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE), sin

considerar los numerales 3.5, 5.2.1 y 5.2.2 de las Normas de Control Interno, aprobadas

mediante Resolución de Contraloría n.° 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006, lo cual

debilitan los mecanismos de control que coadyuven al cumplimiento de la normativa de

contrataciones; situación originada debido a que la normativa interna que regula las fases de

programación y actos preparatorios, selección y ejecución contractual en la contratación de

bienes, servicios y obras no contempla mecanismos de control, responsables y plazos para la

revision (checklist) de los datos que deben contener el instrumento que autoriza la contratación

directa y los datos que deben registrarse en la plataforma del SEACE conforme lo exige la

normativa de contrataciones.

(Deficiencia Control Interno n.° 2).

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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5. El precio unitario de la partida "Eliminación de material excedente" consignado en los TDR del

Servicio de Descolmatación del río Rímac, habría sido calculado con rendimiento del equipo

mecánico por debajo del estándar, sin considerar los numerales 3.1, 3.8 y 3.9, 4.3 y 5.1.1 de

las Normas de Control Interno, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.° 320-2006-

CG de 30 de octubre de 2006, situación que generó el riesgo de que la entidad se haya podido

afectar económicamente, el mismo que fue superado al contratar con un consorcio que cotizó

por un valor menor; lo cual se originó debido a la carencia de una directiva o similar

debidamente aprobado, referido a los criterios técnicos que se deben tomaren cuenta para la

elaboración de los presupuestos de servicios de limpieza, descolmatación, encauzamiento y

conformación de diques, o similar, en los tramos del cauce de los ríos en el ámbito

jurisdiccional de la Municipalidad Metropolitana de Lima.

(Deficiencia Control Interno n.° 3).

6. En el expediente de contratación del servicio de descolmatación del río Rímac, existe el

"Certificado por la disposición final de los Residuos Sólidos N.° 1449/2020" presuntamente

emitido por la empresa BIRRAK Constructores S.A.C por 59 382,46 M3 de material depositado;

sin embargo, durante la ejecución de la presente auditoria se ha tenido a la vista un certificado

con la misma numeración y emitido por la misma empresa por 13 372 M3; lo cual genera

incertidumbre de la veracidad de los mismos y por ende respecto al metrado realmente

ejecutado de la actividad "Eliminación de material excedente", toda vez que los TDR, obligaban

al contratista a presentar el "Documento que acredite la autorización o conformidad de los

depósitos de material excedente, el cual deberá ser emitido por el propietario"; por lo que si

bien, la comisión auditora ha tenido limitaciones para la verificación de los volúmenes del

material realmente eliminado por el Consorcio Descolmatación Río Rímac; ello no exime, que

la gestión municipal adopte acciones legales frente a terceros, sin perjuicio que comunique lo

señalado al Tribuna] de Contrataciones del Estado del OSCE.

(Aspecto Relevante n.° 6.1)

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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V. RECOMENDACIONES

Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la Municipalidad Metropolitana de

Lima, en uso de las funciones conferidas en el literal e) del artículo 15° de la Ley n.° 27785, Ley

Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República y

modificatorias, se formulan las recomendaciones siguientes:

1. Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales de la

Contraloría General de la República, el informe para que inicie las acciones legales contra

los funcionarios y servidores comprendidos en los hechos de las observaciones n.os 1 y 2 del

presente informe de auditoría.

(Conclusiones n.os 1 y 2)

Al señor Alcalde de la Municipalidad Metropolitana de Lima:

2. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de

los funcionarios y servidores de la Municipalidad Metropolitana de Lima comprendidos en las

observaciones n.os 1 y 2, conforme al marco normativo aplicable.

(Conclusiones n.os 1 y 2)

Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del artículo 15° de la Ley n.° 27785,

con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de

decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:

3. La Gerencia de Administración, incorpore en la Directiva n.° 01-2017-MML/GA-SLC

"Directiva que regula las fases de programación y actos preparatorios, selección y ejecución

contractual en la contratación de bienes, servicios y obras de la Municipalidad Metropolitana

cíe Lima", entre otros, los siguientes aspectos:

Disposiciones específicas referidas a que en los Términos de Referencia que elabore el

área usuaria para la contratación de servicios, consigne información que permita

identificar el profesional especializado del área usuaria que participó en su elaboración,

independientemente que cuenten con sello y rúbrica del representante del área usuaria.

• Mecanismos de control, responsables y plazos para la revisión (checklist) de datos que

se deben consignar en la plataforma del Sistema Electrónico de Contrataciones del

Estado (SEACE), de tal manera que se encuentren completos conforme lo exige la

normativa de contrataciones y evitar futuras observaciones, entre otros, del Organismo

Supervisor de las Contrataciones del Estado.

(Conclusiones n.os 3 y 4)

4. La Gerencia Municipal deberá supervisar que la Subgerencia de Estimación, Prevención,

Reducción y Reconstrucción, conjuntamente con la Gerencia de Gestión del Riesgo de

Desastres, elaboren una directiva o similar, debidamente aprobada y reconocida en los

documentos de gestión de la MML, para la contratación y ejecución de servicios de limpieza,

descolmatación, encauzamiento y conformación de diques, o similares, en las cuencas de

los ríos comprendidos en la jurisdicción de la Municipalidad Metropolitana de Lima que

considere, entre otros aspectos, los siguientes:

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA No 039.2021-2.0434.AC

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Que las áreas usuarias, pongan especial énfasis y dejen constancias documentadas

independientemente de que si el procedimiento de contratación deviene o no de una

declaratoria de emergencia, de la revisión de las propuestas de los postores, referidos

a la experiencia del postor en la especialidad, relacionadas a las actividades de

movimientos de tierras, conformación de diques, y otras, que se consideren en los

Términos de Referencia, antes de la adjudicación de la buena pro y firmas de los

contratos.

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A fin que las intervenciones se realicen con el sustento que las respalde, se deberá

considerar la realización de estudios topográficos, de hidrología, geología y

geomorfología de ríos e hidráulica fluvial u otros, de conformidad con la normativa o

guías metodológicas aplicables; los cuales podrán ser realizados antes o incluidos

como parte del servicio de limpieza, descaí matación, encauzamiento y conformación

de diques, o similares.

Para la medición del volumen de la partida "Eliminación de material excedente", se

deberá considerar que el volumen de material excedente de excavaciones, será igual

a la diferencia entre el volumen excavado, menos el volumen del material necesario

para el relleno con material propio. Esta diferencia será afectada por el factor de

esponjamiento que deberá calcularse mediante los procedimientos conocidos de la

mecánica de suelos.

Los TDR de los servicios a contratar deberán incluir el presupuesto de ejecución del

servicio, sustentado con los análisis de precios unitarios, los cuales serán tomados en

cuenta para la indagación de mercado.

Que se elabore una base de datos de rendimientos de los equipos mecánicos, obtenida

a partir de rendimientos reales de los equipos mecánicos utilizados en la ejecución de

los servicios contratados por la entidad, los que deberán ser reportados en los informes

a entregar por los contratistas, cuya obligación deberá establecerse en los TDR

respectivos.

Para la formulación de los análisis de precios unitarios de las partidas que conforman

la estructura del presupuesto consignado en los TDR, se considerará los rendimientos

de los equipos mecánicos de la base de datos antes referida.

Que se sustente mediante cotizaciones, o citando documentadamente las fuentes, los

precios unitarios de los insumos requeridos en las partidas que conforman el

presupuesto del servicio.

En relación a la actividad "Eliminación de material excedente", se considere, entre otros

aspectos, que el contratista como parte de los entregables periódicos definidos en los

TDR y con el visto bueno de la Supervisión, considere la siguiente información y

documentación:

Período en que se realiza la eliminación del material descolmatado.

Relación de vehículos con sus respectivas placas y datos de identificación utilizados

para la eliminación.

^e^ Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

1^ J Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Página 99 de 115

Partes diarios de los equipos utilizados para la eliminación del material excedente,

debidamente firmados por los responsables de la ejecución y supervisión del

servicio.

En el caso de equipos alquilados, documentación que sustenta el pago de alquiler.

En el caso de equipos propios, documentación que sustenta su propiedad.

Registros de control de salida del lugar del servicio donde se consignen, entre otros,

la fecha, hora, placa de vehículo y nombre del chofer, debidamente firmados y con

el nombre y apellido de los responsables de la ejecución y supervisión del servicio.

Registros de ingreso a la escombrera de los vehículos que transportaron el material

descolmatado, proporcionado por la escombrera.

Relación de los nombres y apellidos y números de los DNI de los choferes de cada

uno de los vehículos utilizados para la eliminación del material descolmatado

(consignando las respectivas placas de los vehículos por cada uno de los choferes).

La entidad antes de otorgar la conformidad deberá verificar la validez de los Certificados

por la Disposición Final de los Residuos Sólidos presentados por los contratistas para

sustentar la eliminación de material.

(Conclusiones n.os 1,2,5 y 6)

5. Que el órgano competente de la entidad adopte acciones legales frente a terceros, sin

perjuicio que comunique al Tribunal de Contrataciones del Estado del OSCE, para el inicio

del procedimiento sancionador correspondiente, respecto a la presentación por parte del

Consorcio Descolmatación Río Rímac a nombre de "Wanchor S.A. (Consorcio

Descolmatación Río Rímac)" del "Certificado por la Disposición Final de los Residuos Sólidos

n.° 1449/2020" de fecha 1 1 de febrero de 2020 por 2 304 viajes depositados y 59 382,46 m3

de material depositado que habría emitido la empresa Birrak Constructores S.A.C., el cual

sería presuntamente falso, de acuerdo a lo señalado por el Gerente General de la citada

empresa.

(Conclusion n.° 6)

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INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2.0434.AC

VI. APÉNDICES

Apéndice n.° 1

Apéndice n.° 2

Apéndice n.° 3

Apéndice n.° 4

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Apéndice n.° 5

Apéndice n.° 6

Apéndice n.° 7

Apéndice n.° 8

Apéndice n.° 9

Página 100 de 115

Relación de personas comprendidas en los hechos.

Copias certificadas de las cédulas de comunicación de desviaciones de

cumplimiento y los comentarios presentados por las personas comprendidas

en los hechos con sus documentos adjuntos en copia simple.

Evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas

en los hechos,

Copias certificadas de la carta n.° 0153-2020-MML-GGRD-SEPRR de 8 de

junio de 2020 de la subgerente de la SEPRR; carta 078-2020/SAT de 1 de

junio de 2020 de la Supervisión del Servicio; Informe Técnico n.° 39-2020-

HMHP de 21 de mayo de 2020 del jefe de Supervisión del Servicio; cartas

n.os 0072 y 0066-2020-CDRR/RL de 7 de julio y 20 de mayo de 2020,

respectivamente, del Representante Común del Consorcio Descolmatación

Río Rímac; copia simple del "Certificado por la Disposición Final de los

Residuos Sólidos n.° 1449/2020" de 11 de febrero de 2020 a nombre de

Wanchor S.A. y copia certificada de las Fichas Técnicas de Intervención

(Definitivas) n.os 001, 002 y 003-2020-CDRR de los sectores Boulevard,

Puente Ejército y Puente Dueñas, respectivamente.

Copia simple de las Condiciones Generales para la Contratación de

Servicios por Situación de Emergencia del Servicio de Descolmatación del

río Rímac; y, copias certificadas de los Términos de Referencia (TDR) para

la contratación del Servicio de limpieza, descolmatación, encauzamiento del

río Rímac en ambas márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y

Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima, y de

las Fichas Técnicas de Intervención n.os 001, 002 y 003-2019 MML,

elaboradas por el Ing. César Alcides Cervantes Aguilar.

Copia simple del oficio n.0 D000508-2021-MML-OCI de 21 de junio de 2021

del OCI de la MML, dirigida al Gerente General de Birrak Constructores

S.A.C.; y del Certificado por la Disposición Final de Residuos Sólidos n.°

1449/2020 adjunto.

o

Copia simple de la carta sin número de fecha 25 de Junio de 2021 suscrita

por el Gerente General de Birrak Constructores S.A.C., remitida adjunta al

correo electrónico de fecha 28 de junio de 2021, también en copia simple.

Copia simple del oficio n.° D000603-2021-MML-OCI de 12 de Julio de 2021

dirigida al Gerente General de Birrak Constructores S.A.C.; y de la carta sin

número de fecha 25 de junio de 2021 adjunta.

Copia simple de la carta sin número de fecha 25 de junio de 2021 suscrita

por el Gerente General de Birrak Constructores S.A.C, remitida adjunta al

correo electrónico de fecha 19 de julio de 2021, también en copia simple.

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Apéndice n.° 10

Apéndice n.° 11

Apéndice n.° 12

Apéndice n.° 13

Apéndice n.° 14

Apéndice n.° 15

Apéndice n.° 16

Apéndice n.° 17

Apéndice n.° 18

Apéndice n.° 19

Página 101 de 115

Copia simple del oficio n.° D001100-2021-MML-OCI de 7 de diciembre de

2021 del OCI de la MML dirigida al Gerente General de Birrak Constructores

S.A.C.; y de la factura electrónica E001-512 adjunta.

Copia simple de la carta sin número de fecha 14 de diciembre de 2021 del

Gerente General de Birrak Constructores S.A.C y del anexo A "Certificado

por la Disposición Final de los Residuos Sólidos n.° 1449/2020" de 11 de

febrero de 2020, adjuntos al correo electrónico de fecha 15 de diciembre de

2021, también en copia simple,

Copia simple del oficio n.° D000472-2021-MML-OCI de 8 de Junio de 2021

del OCI de la MML.

Copia simple de la carta n.° 0014-2021-CDRR/RL de 14 de junio de 2021 del

representante común del Consorcio Descolmatación Río Rímac y de la

documentación adjunta, remitidas mediante correo electrónico de fecha 16

de julio de 2021, también en copia simple.

Copia simple del oficio n.° D000600-2021-MML-OCI de 12 de julio de 2021

del OCI de la MML.

Copia simple de la carta n.° 0016-2021-CDRR/RL de 20 de julio de 2021 del

representante común del Consorcio Descolmatación Río Rímac; y, de las

actas de defunción y factura electrónica E001-512 adjuntas, remitidas

mediante correo electrónico de la misma fecha, también en copia simple.

Copia simple del Decreto Supremo n.° 190-2019-PCM, "Decreto Supremo

que declara en Estado de Emergencia por peligro inminente ante

inundaciones, por desbordes de los cauces de los ríos Chillón, Rímac y

Lurín, comprendidos en varios distritos de la provincia de Lima, del

departamento de Lima", publicado en el Diario Oficial "El Pemano" el 12 de

diciembre de 2019.

Copias certificadas del memorando n.° 0702-2019-MML-GDCGRD-SEPRR

de 17 de diciembre de 2019 de la subgerente de la SEPRR; Informe Técnico

n.° 731-2019/MML-GDCGRD-SEPRR de 17 de diciembre de 2019 del Ing.

Lander Manuel Gutiérrez Romero, Coordinador de Gestión Correctiva y

Prospectiva de la GDCGRD - SEPRR; y, Términos de Referencia para la

contratación del Servicio de Supervisión del Servicio de Descolamatación del

río Rimac.

Copia certificada del documento denominado "Aprobación de Expediente de

Contratación" de fecha 8 de enero de 2020, a través del cual se aprueba el

expediente de contratación del Servicio de Descolmatación del río Rímac.

Copia simple de los informes n.os D000205 y D000278-2021-MML-GGRD-

SEPRR de 6 de julio y 20 de agosto de 2021, respectivamente, suscritos por

el señor Lander Manuel Gutiérrez Romero, actual subgerente de la SEPRR;

y adjuntos en copia simple.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Apéndice n.° 20

Apéndice n.° 21

Apéndice n.° 22

Apéndice n.° 23

Página 102 de 115

Copia simple del correo electrónico de 18 de octubre de 2021 y la carta n.°

0002-2021/RELT de 15 de octubre de 2021 del Ing. Rubén Edilberto Loayza

Tamayo con adjuntos en copia certificada y simple.

Copia simple de la Resolución de Gerencia de Administración n.° 139 de 30

de noviembre de 2017 que aprueba la Directiva n.° 01-2017-MML/GA-SLC

"Directiva que regula las fases de programación y actos preparatorios,

selección y ejecución contractual en la contratación de bienes, sen/icios y

obras cíe la Municipalidad Metropolitana de Lima", también en copia simple.

Copia simple del oficio n.° D000130-2020-OSCE-SIRE de 4 de marzo de

2020 del Sub Director de Identificación de Riesgos en Contrataciones

Directas y Supuestos Excluidos del OSCE; y del Dictamen CD n.° 037-

2020/DGR-SIRE de 4 de marzo de 2020 adjunto.

Copia simple de los Acuerdos de Concejo n.os 127 de 2 de abril de 2020 que

aprueba la Contratación Directa n.° 12-2020-MML-GA-SLC-1; 131 de 20 de

abril de 2020 que aprueba la Contratación Directa n.° 15-2020-MML-GA-

SLC-1; 163 de 4 de junio de 2020 que aprueba la Contratación Directa n.°

17-2020-MML-GA-SLC-1; y, 108 de 25 de marzo de 2021 que aprueba la

Contratación Directa n.° 3-2021-MML-GA-SLC-1.

Copia simple del Manual de Procedimientos MML-GA-MAPR001 versión 01,

vigente desde el 1 de agosto de 2017.

Copias simples de los memorandos n.os D000755 y 775-2021-MML-OCI de

19 y 30 de noviembre de 2021, respetivamente, del OCI de la MML; así

como, de los memorandos n.os D000900-2021-MML-GMM y D002695-2021-

MML-GA, ambos de 22 de noviembre de 2021, de la Gerencia Municipal

Metropolitana y la Gerencia de Administración, respectivamente.

Documento original denominado "Comparativo Referencial", elaborado por

el especialista de la comisión auditora, donde se detalla el Análisis de precio

unitario de la partida Eliminación de Material Excedente.

Copia certificada del Contrato n.° 012-2020-MML-GA/SLC de 23 de enero de

2020, suscrito entre el Subgerente de Logística Corporativa de la MML y el

Representante Legal Común del Consorcio Descolmatación Río Rímac para

la ejecución del Servicio de Descolmatación del río Rímac.

Copia certificada del Informe de Indagación de Mercado n.° 190-2019-MML-

GA-SLC-AP de 30 de diciembre de 2019, en donde se precisa, entre otros

aspectos, que el 17 de diciembre de 2019 se publicó en el portal web de la

MML, la convocatoria con el detalle de las condiciones generales para la

contratación del Servicio de Descolmatación del rio Rímac.

Copia simple de la captura de pantalla de la publicación realizada en el portal

web de la Municipalidad Metropolitana de Lima de la convocatoria para la

contratación del Servicio de Descolmatación del río Rímac, de fecha 19 de

diciembre de 2019.

Apéndice n.° 24

Apéndice n.° 25

Apéndice n.° 26

Apéndice n.° 27

Apéndice n.° 28

Apéndice n.° 29

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE IA REPÚBLICA DEt PERU

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Apéndice n.° 30

Apéndice n.° 31

Apéndice n.° 32

Apéndice n.° 33

Página 103 de 115

Copias certificadas de la carta n.° 941-2019/AIG SAC de 23 de diciembre de

2019 de la empresa Altavista Inversiones Globales S.A.C. y de los siguientes

documentos adjuntos: Anexo 1: Declaración jurada de datos del postor;

Anexo 2: Declaración jurada (Art. 52 del Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado); Anexo 3: Declaración jurada de cumplimiento

de los términos de referencia; Anexo 4: Declaración jurada de plazo de

prestación del servicio; Presupuesto y Compromiso de equipamiento

estratégico; así como, copia simple de los siguientes documentos adjuntos:

Certificado de vigencia, Documentos que acreditan la formación académica

y experiencia del personal clave y Documentos que acreditan la experiencia

del postor en la especialidad

Copias certificadas de la carta n.° 942-2019/SVC PERU SAC de 23 de

diciembre de 2019 de la empresa Servicios VC Perú S.A.C. y de los

siguientes documentos adjuntos: Anexo 1 : Declaración jurada de datos del

postor; Anexo 2: Declaración jurada (Art. 52 del Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado); Anexo 3: Declaración jurada de cumplimiento

de los términos de referencia; Anexo 4: Declaración jurada de plazo de

prestación del servicio y Compromiso de equipamiento estratégico de 20 de

diciembre de 2019; asi como, copias simples de los siguientes documentos

adjuntos: Certificado de vigencia, Presupuesto, Documentos que acreditan

la formación académica y experiencia del personal clave y Documentos que

acreditan la experiencia del postor en la especialidad

Copias certificadas del sobre s/n, con sello de recepción del 23 de diciembre

de 2019 del Consorcio Río Rímac y de los siguientes documentos contenidos

en el citado sobre: Anexo 1: Declaración jurada de datos del postor; Anexos

2: Declaración jurada (Art. 52 del Reglamento de la Ley de Contrataciones

del Estado) a nombre de los consorciados; Anexo 3: Declaración jurada de

cumplimiento de los términos de referencia; Anexo 4: Declaración jurada de

plazo de prestación del servicio; Anexo 5: promesa de consorcio; Anexo 6:

precio de la oferta; Propuesta de equipamiento estratégico para la ejecución

de la obra; Propuesta del plantel profesional clave para la ejecución de la

obra; Experiencias del personal profesional clave y Anexo 10: Experiencia

del postor en la especialidad

Así como, copias simples de los siguientes documentos adjuntos:

Certificados de vigencia a nombre de Contratistas Generales Inmobiliaria

D'Lindley S.A.C. y B & R Boyer Constructpres E.I.R.L. y Documentos que

acreditan la experiencia del postaren la especialidad, adjuntos al anexo 10.

Copias certificadas del documento s/n de fecha 27 de diciembre de 2019 de

subsanación de su cotización del Consorcio Rio Rímac y de los siguientes

documentos adjuntos: Anexo 2: Declaración jurada (Art. 52 del Reglamento

de la Ley de Contrataciones del Estado) a nombre de Contratistas Generales

Inmobiliaria D'Lindley S.A.C; Anexo 5: promesa de consorcio; Propuesta del

plantel profesional clave; Experiencias del personal profesional clave y

documentación sustentadora adjunta en copia simple; y, del Reajuste al

precio de la oferta (Anexo 6: Precio de la oferta); así como, copias simples

del certificado de vigencia a nombre de Contratistas Generales Inmobiliaria

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE IA REPÚBIICA DEL PERU

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Apéndice n.° 34

Página 104 de 115

D'Lindley S.A.C. y de los documentos que acreditaron el complimiento del

equipamiento estratégico.

Copias certificadas de la carta n.° 13-2019 CONSORCIO

DESCOLMATACIONES RIO RIMAC de 22 de diciembre de 2019 del

Consorcio Descolmatación Río Rímac y de los siguientes documentos

adjuntos: Anexo 1: Declaración jurada del postor; Anexo 2: Declaración

jurada (Art. 52 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado) a

nombre de los consorciados; Anexo 3: Declaración jurada de cumplimiento

de los términos de referencia; Anexo 4: Declaración jurada del plazo de

prestación del servicio; Anexo 5: Promesa de consorcio; Anexo 6: Precio de

la oferta; Carta de compromiso de alquiler de 23 de diciembre de 2019;

Cartas de compromiso del personal clave y copias simples de certificados

de trabajo adjuntos que acreditan su experiencia.

Asimismo, copia certificada del Anexo 8: Experiencia del postor en la

especialidad, que adjunta copias simples de los contratos públicos n.°s001-

2017-LP-MDH, 086-2018-MPY/A, 003-2018-GM/MPS y 003-2017-

GM/MDM, cada uno con sus respectivos documentos anexos; así como,

copias simples de los siguientes documentos adjuntos: Registro Nacional de

Proveedores de las empresas consorciadas, Certificados de vigencia a

nombre de las empresas consorciadas y documentos que acreditan la

formación académica del personal clave.

Copias certificadas de la carta n.° 14-2019 CONSORCIO

DESCOLMATACION RIO RIMAC de 27 de diciembre de 2019 de

subsanación de su cotización del Consorcio Descolmatación Río Rímac y de

los siguientes documentos adjuntos: Anexo 1: Declaración jurada del postor;

Anexo 2: Declaración jurada (Art. 52 del Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado) a nombre del consorcio y empresas

consorciadas; Anexo 3: Declaración jurada de cumplimiento de los términos

de referencia; Anexo 4: Declaración jurada del plazo de prestación del

servicio; Anexo 5: Promesa de consorcio; Anexo 6: Precio de la oferta y

presupuesto adjunto; y, Carta de compromiso de alquiler de 23 de diciembre

de 2019.

Así como, copias simples de los siguientes documentos adjuntos: Registro

Nacional de Proveedores de las empresas consorciadas; Certificados de

vigencia a nombre de las empresas consorciadas; Contratos privados de

servicio n.os03 y 06-2018 y sus respectivas constancias de conformidad de

servicio, presentadas para acreditar la experiencia del postor en la

especialidad.

Copias certificadas de la carta de solicitud s/n de fecha 23 de diciembre de

2019 del Consorcio Rímac y de los siguientes documentos adjuntos: Anexo

1: Declaración jurada del postor; Anexo 2: Declaración jurada (Art. 52 del

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado); Anexo 3: Declaración

jurada de cumplimiento de los términos de referencia; Anexo 4: Declaración

jurada del plazo de prestación del servicio; Anexo 5: Promesa de consorcio;

Carta de Compromiso de Alquiler de Equipos s/n de 21 de diciembre de

2019.

Apéndice n.° 35

Apéndice n.° 36

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Apéndice n." 37

Página 105 de 115

Asimismo, copias certificadas de los documentos que listan la experiencia

de los profesionales (Residente de Obra, Ingeniero Especialista en

Seguridad de Obra y/o Prevencionista, Especialista en Impacto Ambiental y

Topógrafo), y que adjuntan en copia simple los documentos que acreditan la

experiencia del personal clave; así como, copia certificada del Anexo 10:

Experiencia del poster en obras similares, con el detalle de la expenencia

del consorcio en la especialidad; que adjunta copia simple de contratos

públicos y, entre otros, su respectivo presupuesto con el detalle de precios

por actividad.

Igualmente, copias simples de los siguientes documentos: Certificados de

vigencia a nombre de las empresas 3F Constructora E.I.R.L. y Constructora

Cooper E.I.R.L.; Anexo 6: Precio de la oferta y detalle de precios unitarios

adjunto; Documentos que acreditan la formación académica del personal

clave y de los documentos que acreditan la experiencia del personal clave

(Ingeniero de Obras de Arte y Drenaje).

Copias certificadas de la Carta de subsanación de cotización s/n de 27 de

diciembre de 2019 de subsanación de su cotización del Consorcio Rímac y

de los siguientes documentos adjuntos: Anexo 1: Declaración jurada del

postor; y, Anexo 6: Precio de la oferta (mejora del precio de la oferta); así

como, copias simples de certificados de trabajo que acreditan la experiencia

del persona] clave (Especialista en Obras de Arte).

Copia certificada del Acta n.° 01 de 26 de diciembre de 2019 denominada

"Revision de documentos para la contratación del 'Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del rio Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima

Cercado - provincia de Lima - Lima'".

Copia certificada del Acta n.° 02 de 30 de diciembre de 2019 denominada

"Revision de documentos para la contratación del 'Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima

Cercado - provincia de Lima - Lima'".

Copia simple de los correos electrónicos de fecha 26 de diciembre de 2019,

a través de los cuales el Área de Programación de la Subgerencia de

Logística Corporativa de la MML solicitó a los consorcios Río Rimac, Rimac

y Descolmatación Río Rímac la subsanación de la documentación.

Copia simple del correo electrónico de fecha 7 de setiembre de 2021 y copia

certificada la carta n.° 0001-2021/RELT de 7 de setiembre de 2021 del Ing.

Rubén Edilberto Loayza Tamayo, profesional especializado de la Gerencia

de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres - Subgerencia de

Estimación, Prevención, Reducción y Reconstrucción de la MML.

Apéndice n.° 38

Apéndice n.° 39

Apéndice n.° 40

Apéndice n.° 41

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

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Apéndice n.° 42

Apéndice n.° 43

Apéndice n.° 44

Apéndice n.° 45

Apéndice n.° 46

Apéndice n.° 47

Apéndice n.° 48

Página 106 de 115

Copia certificada del documento denominado "Revisión y validación de

documentación para el 'Servicio de limpieza, descolmatación,

encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores de

Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado -

Provincia de Lima - Lima'" de 23 de diciembre de 2019, a través del cual

representantes del área usuaria de la MML dejaron constancia de la revisión

a la documentación presentada por los postores.

Copia certificada del documento denominado "Revisión y validación de

documentación para el 'Servicio de limpieza, descolmatación,

encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los sectores de

Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado -

Provincia de Lima - Lima'" de 30 de diciembre de 2019, a través del cual

representantes del área usuaria de la MML dejaron constancia de la revisión

a la documentación subsanada presentada por los consorcios.

Copia certificada del Acta n.° 03 de 30 de diciembre de 2019, denominada

"Revision de documentos para la contratación del 'Servicio de limpieza,

descolmatación, encauzamiento del río Rimac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima

Cercado - provincia de Lima - Lima'", a través del cual se acepta la cotización

del Consorcio Descolmatación Río Rímac.

Copia simple del correo electrónico de fecha 30 de diciembre de 2019, a

través del cual el Area de Programación de la Subgerencia de Logística

Corporativa de la MML solicitó al Consorcio Descolmatación Río Rímac un

reajuste final al precio de su cotización.

Copia certificada de la carta n.° 16-2019 CONSORCIO DESCOLMATACION

RIO RÍMAC de 30 de diciembre de 2019 y anexos, a través de los cuales el

Consorcio Descolmatación Río Rímac presentó el reajuste final del precio de

su cotización.

Copia simple del correo electrónico de fecha 7 de setiembre de 2021, a

través del cual el señor Jonathan Héctor Pérez Arcos, exservidor de la

Subgerencia de Logística Corporativa, remitió al OCI la MML, la carta n.0

000002-2021-JPA de 7 de setiembre de 2021, también en copia simple; así

como, copia simple del correo electrónico de fecha 7 de setiembre de 2021,

a través del cual la señora Ysabel Melchora Ccoscco Quispe, exservidora de

la Subgerencia de Logística Corporativa, remitió al OCI de la MML, la carta

n.° 03-YMCQ-2021 de 7 de setiembre de 2021, también en copia simple.

Copias simples de los contratos públicos n.os 108-2017-MINAGRI-PSI de 5

de octubre de 2017, celebrado entre el Programa Subsectorial de

Irrigaciones (PSI) del Ministerio de Agricultura y Riego (MINAGRI) y el

consorcio Universo, para la ejecución del servicio de elaboración de ficha

técnica definitiva y descolmatación del cauce del río Casma - Tramo I; y,

129-2017-MINAGRI-PSI de 17 de noviembre de 2017, celebrado entre el PSI

del MINAGRI y el consorcio María, para la ejecución del servicio de

elaboración de ficha técnica definitiva y descolmatación del cauce de la

quebrada Cansas - Tramo II.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

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Apéndice n.° 49

Apéndice n.° 50

Apéndice n.° 51

Apéndice n.° 52

Página 107 de 115

Copia simple de la carta n.° 708-2019-MML/GA-SLC de 31 de diciembre de

2019, mediante la cual el Subgerente de Logística Corporativa comunicó al

Representante Común del Consorcio Descolmatación Río Rímac, la

adjudicación del Servicio de Descolmatación del río Rímac.

Copia simple de la Ficha R.U.C de la empresa Wanchor S.A., identificada

con RUC n.° 20603019289, obtenida del portal web de la SUNAT.

Copia certificada del oficio n.° 057-2020-MML/OCI de 17 de enero de 2020

del OCI de la MML, y del Informe de Control Concurrente n.0 003-2020-

OCI/0434-SCC adjunto, suscrito el 16 de enero de 2020, y anexos en copia

simple, a través del cual el OCI comunicó al Alcalde de la MML situaciones

adversas identificadas en el marco del Control Concurrente al Servicio de

Descolmatación del río Rímac.

Copia certificada del memorando n.° 108-2020-MML-GMM de 21 de enero

de 2020 de la señora Gloria Corvacho Becerra, Gerente Municipal

Metropolitana, comunicando al Subgerente de Logística Corporativa, el

resultado del Informe de Control Concurrente n.° 003-2020-OCI/0434-SCC,

designándolo como Funcionario Responsable para elaborar el Plan de

Acción y adoptar las acciones que correspondan en torno a las situaciones

adversas reveladas y remitirlas al OCI de la MML.

Copias certificadas del documento interno n.° 000494-2020 de 23 de enero

de 2020, a través de los cuales la Subgerencia de Logística Corporativa

derivó al Area de Adquisiciones, al Área de Programación y al servidor

William Montoya Soto, el oficio n.0 057-2020-MML/OCI que adjunta el

Informe de Control Concurrente n.° 003-2020-OCI/0434-SCC y anexos, para

su atención y acciones que corresponda de manera muy urgente.

Copia certificada del informe n.° 111-2020-MML/GA-SLC de 27 de enero de

2020 del Subgerente de Logística Corporativa, remitiendo al OCI de la MML

el Plan de Acción, también adjunto en copia certificada, en torno a las

situaciones adversas comunicadas en el precitado Informe de Control

Concurrente n.° 003-2020-OCI/0434-SCC.

Copia simple de las cartas n.os 195 y 196-2020-MML/GA-SLC, ambas de 28

de febrero de 2019, del Subgerente de Logística Corporativa, solicitando a

la Municipalidad Provincial de Yarowilca y a la Municipalidad Distrital de

Huamatambo, respectivamente, la confirmación de la veracidad y/o

autenticidad de los contratos públicos presentados por el Consorcio

Descolmatación Río Rímac para acreditar la experiencia exigida en los TDR.

Copia simple de las cartas n.os089, 090, 091,092, 093, 094,095,096,097,

098,099,100,101 y102-2020-MML/GA-SLCde5defebrerode2020y103-

2020-MML/GA-SLC de 7 de febrero de 2020, a través de las cuales la

Subgerencia de Logística Corporativa, en el marco de la fiscalización

posterior, solicitó la confirmación de la veracidad y/o autenticidad de los

documentos presentados por el Consorcio Descolmatación Río Rímac para

acreditar la tenencia, propiedad o alquiler de equipamiento estratégico.

Apéndice n.° 53

Apéndice n.° 54

Apéndice n.° 55

Apéndice n.° 56

Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0109

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚ811CA DEL PERU

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MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021-2.0434-AC

Página 108 de 115

Apéndice n.° 57

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Apéndice n.° 58

Apéndice n.° 59

Apéndice n.° 60

Apéndice n.° 61

Apéndice n.° 62

Copia certificada del oficio n.° 280-2020-MML/GA-SLC de 25 de noviembre

de 2020, a través del cual el Subgerente de Logística Corporativa de la MML

solicitó al OSCE la aplicación de sanción al Consorcio Descolmatación Río

Rímac por presentar documentación presuntamente falsa e inexacta;

asimismo, copias simples del informe n.° 658-2020-MML-GAJ de 22 de

octubre de 2020 del Gerente de Asuntos Jurídicos y del memorando n.°

1310-2020-MML-GA de 15 de octubre de 2020 del Gerente de

Administración; así como, copias certificadas del informe 707-2020-MML-

GA-SLC de 14 de octubre de 2020 del Subgerente de Logística Corporativa

y del informe n.° 228-2020-GA-SLC-AA de 13 de octubre de 2020 del Jefe

del Area de Adquisiciones.

Copia simple del memorando n.° D000214-2021-MML-OCI de 29 de marzo

de 2021 del OCI de la MML solicitando a la Gerencia de Administración,

copia de la documentación cursada a la empresa Proyectos Anguelina S.A.,

así como, la respuesta recibida, respecto a la fiscalización posterior realizada

con el objeto de confirmar la veracidad de los contratos privados presentados

para acreditar la experiencia exigida en los TDR; asi como, copia simple de

los contratos privados antes descritos.

Copia simple del correo electrónico de fecha 19 de abril de 2021, a través

del cual la Subgerencia de Logística Corporativa trasladó al OCI de la MML

copia de la carta n.° D000313-2021-MML-GA-SLC de 9 de abril de 2021,

remitida mediante correo electrónico a la Gerente General de Proyectos

Anguelina S.A.; así como, copia simple del mencionado correo electrónico

de fecha 9 de abril de 2021 y de la carta n.° D000313-2021-MML-GA-SLC

de la misma fecha y documentos adjuntos.

Copias simples del informe n.° D000811-2021-MML-GA-SLC de 25 de junio

de 2021 y del memoranda n.° D001503-2021-MML-GA-SLC de 23 de agosto

de 2021 del Subgerente de Logística Corporativa dirigidas al OCI de la MML,

informando que, a dichas fechas, la Gerente General de Proyectos

Anguelina S.A. no había brindado respuesta alguna a la carta n.° D000313-

2021-MML-GA-SLC de 9 de abril de 2021; así como, copia simple de la carta

n.° D001097-2021-MML-GA-SLC de 20 de agosto de 2021, de reiteración de

su requerimiento a la citada empresa, y de la documentación adjunta.

Copias simples de los oficios n.os D000199, D000200, D000201, D000202 y

D000203-2021-MML-OCI de 30 de marzo de 2021 y oficio n.° D000213-

2021-MML-OCI de 31 de marzo de 2021, mediante los cuales el OCI de la

MML solicitó a las empresas exintegrantes de los consorcios María y

Universo y a sus respectivos representantes legales, confirmar la veracidad

y/o autenticidad de los contratos privados de servicio n.° 03 y 06-2018.

Copia certificada de la carta n.° 01-INVERSIONES KIRECHS-E.I.R.L.-2021

de 7 de mayo de 2021 de la Gerente General de Inversiones Kirechs E.I.R.L.

y Representante Legal del Consorcio María, y anexos en copia simple, tales

como, el Contrato "Consorcio María" de 8 de noviembre de 2017.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPUBLIC» DEL PERU

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Apéndice n.° 63

Apéndice n.° 64

Apéndice n.° 65

Apéndice n.° 66

Página 109 de 115

Copia simple de la carta n.° 009-2021/RL de 11 de junio de 2021 de la

Gerente General de la empresa Proyectos Anguelina S.A., mediante la cual

confirmó la veracidad de los contratos privados de servicio n.° 03 y 06-2018,

sin adjuntar documentación de sustento que acredite su aseveración, y

adjuntos en copia simple..

Copias simples de los oficios n.os D000547 y D000690-2021-MML-OCI de 28

de junio y 9 de agosto de 2021, respectivamente del OCI de la MML,

haciendo de conocimiento de la Gerente General de Proyectos Anguelina

S.A. lo declarado parla Representante Legal de Inversiones Kirechs E.I.R.L.,

solicitándole documentación que acredite indubitable y fehacientemente lo

afirmado en su carta n.° 009-2021/RL de 11 de junio de 2021 .

Copias simples de los oficios n.os D000588 y D000709-2021-MML-OCI de 7

de julio y 11 de agosto de 2021, respectivamente, mediante los cuales el OCI

de la MML solicitó al PSI del MIDAGRI, información respecto a los contratos

públicos n.os 108 y 129-2017-MINAGRI-PSI y su nexo con los contratos

privados de servicios n.os 03 y 06-2018.

Copia simple del oficio n.° 00722-2021-MIDAGRI-DVDAFIR/PSI de 2 de

setiembre de 2021; memorando n.° 02880-2021-MIDAGRI-DVDAFIR/PSI-

UGIRD de 27 de agosto de 2021; informe n.° 02044-2021-MIDAGRI-

DVDAFIR/PSI-UGIRD-SUGES de 26 de agosto de 2021; del informe n.° 097-

2021-KPV de 25 de agosto de 2021; Resolución Directoral n.° 52-2019-

MINAGRI-PSI/DIR de 25 de marzo de 2019; informe legal n.° 142-2019-

MINAGRI-PSI-OAJ de 25 de marzo de 2019; memorando n.° 1057-2019-

MINAGRI-PSI-DIRde 7 de marzo de 2019; informe n.° 1058-2019-MINAGRI-

PSI-DIR-OS de 6 de marzo de 2019; informe n.° 015-2019-GGC de 28 de

febrero de 2019, a través de los cuales el PSI del MIDAGRI responde

consulta efectuada por el OCI de la MML mediante los precitados oficios n.os

D000588 y D000709-2021-MML-OCI.

Copia simple del proceso CAS n.° 1473-2019-MML-GA-SP y la convocatoria

CAS n.° 013-2019 (DICIEMBRE) que forman parte integrante del Contrato

Administrativo de Servicios del señor Rubén Edilberto Loayza Tamayo.

Copia certificada del Contrato Administrativo de Servicios (CAS) de 19 de

noviembre de 2019, suscrito entre la Municipalidad Metropolitana de Lima y

el señor Rubén Edilberto Loayza Tamayo por el período de 2 al 31 de

diciembre de 2019; así como, de las respectivas adendas que lo prorrogaron

sucesivamente por el periodo de 1 de enero de 2020 al 31 de enero de 2021;

y la ficha de datos CAS a nombre del referido servidor.

Copias certificadas de la Resolución de Alcaldía n.° 062 de 3 de enero de

2019, mediante la cual se designa a la señora Victoria Isabel VillarrubiaLa

Plata como Subgerente de Estimación, Prevención, Reducción y

Reconstrucción de la Gerencia de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de

Desastres de la Municipalidad Metropolitana de Lima; y, de la Resolución de

Alcaldía n.° 384 de 30 de diciembre de 2020 con la que se da por concluida

su designación.

Apéndice n.° 67

Apéndice n.° 68

Apéndice n.° 69

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0111

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPUBllCt DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021.2-0434.AC

Página 110 de 115

Apéndice n.° 70

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Apéndice n.° 71

Apéndice n.° 72

Apéndice n.° 73

Apéndice n.° 74

Apéndice n.° 75

Apéndice n.° 76

Capias certificadas de la Ordenanza n.° 812 de 25 de agosto de 2005 que

aprueba el Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la

Municipalidad Metropolitana de Lima (MML); y, de la Ordenanza n.° 2041 de

27 de abril de 2017 que modifica la Ordenanza n.° 812 e incorpora, entre

otros, los artículos 170-M y 170-N (referidos a la Subgerencia de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción) al ROF de la MML, ambos con

adjuntos en copia simple; así como, copia simple del Texto Compendiado

del ROF de la MML, aprobado por la Ordenanza n.° 812 y modificatorias.

Asimismo, copias certificadas de la Ordenanza n.° 2208 de 20 de diciembre

de 2019 que deroga la Ordenanza n.° 812 y sus modificatorias, y aprueba el

ROF de la MML vigente; así como, del ROF de la MML vigente, que consta

de dos (2) títulos, nueve (9) capítulos y doscientos veintiún (221) artículos.

Copia certificada de la Resolución de Alcaldía n.° 444 de 13 de setiembre de

2019, mediante la cual se designa al señor Carlos Miguel Cabrera Huatay

como Subgerente de Logística Corporativa de la Municipalidad

Metropolitana de Lima.

Copias certificadas de la Resolución de Gerencia n.° 006-2006-MML/GA de

10 de enero de 2006 que aprueba el Manual de Organización y Funciones

(MOF) de la Subgerencia de Logística Corporativa de la MML; así como, del

mencionado MOF de la Subgerencia de Logística Corporativa.

Copia certificada del Acta n.° 18-2019-MML-PGRLM-SRA y tablas adjuntas,

aperturada el 3 y suscrita el 6 de setiembre de 2019, por el Subgerente

Regional Agrario y representante del PGRLM y los representantes de la ALA

Chillón Rímac Lurín.

Copia certificada del oficio circular n.° 012-2019-MML/PGRLM-GR de 13 de

setiembre de 2019 del Gerente Regional del PGRLM dirigido a la Gerente

de Defensa Civil y Gestión del Riesgo de Desastres de la MML.

Copia certificada del Acta n.° 30-2019-MML-PGRLM-SRA de 17 de octubre

de 2019, suscrita por los representantes de la SEPRR, PGRLM de la MML,

INDECI, CENEPRED, ANA, ALA Chillón Rímac Lurín, entre otras

instituciones.

Copia certificada del oficio n.° 531-2019-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL de 22 de

octubre de 2019, mediante el cual el Administrador Local del Agua Chillón

Rímac Lurín, remitió, adjunto, a la Gerente de Defensa Civil y Gestión del

Riesgo de Desastres de la MML, el Informe Técnico n.° 288-2019-ANA-

AAA.CF-ALA.CHRL-AT/JLTV de 21 de octubre de 2019 con asunto

"Declaratoria de Emergencia 2019 - 2020", elaborado por el Ing. Jorge Luis

Tesen Velasquez, profesional de la ALA Chillón Rímac Lurín, también

adjunto en copia certificada.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

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Apéndice n.° 78

Apéndice n.° 79

Apéndice n.° 80

Apéndice n.° 81

Apéndice n.° 82

Apéndice n.° 83

Página 111 de 115

Copias certificadas del oficio n.° 212-2019-ALC/MML de 30 de octubre de

2019, mediante el cual el Alcalde de la Municipalidad Metropolitana de Lima

solicitó al jefe del INDECI la declaratoria de Estado de Emergencia por

peligro inminente de inundación en las cuencas de los ríos Rímac, Chillón y

Lurín; Informe n.0 000149-2019-MML-GDCGRD de 29 de octubre de 2019

de la Gerente de Defensa Civil y Gestión de Riesgo de Desastres; Informe

n.° 326-2019-MML-GDCGRD-SEPRR de 28 de octubre de 2019 de la

Subgerente de la SEPRR; y, del Informe Técnico n.° 584-2019/MML-

GDCGRD-SEPRR de 28 de octubre de 2019 del Coordinador de Gestión

Correctiva y Prospectiva de la MML.

Copia certificada del Informe de Estimación de Riesgo n.° 002-2019-SEPRR

por inundación fluvial en la parte media y baja de las cuencas del río Rímac,

Chillón y Lurín, del mes de octubre de 2019, donde se identifica el peligro

por inundación y erosión fluvial para cada punto crítico identificado,

recomendándose las acciones inmediatas y necesarias a implementar en

cada uno de ellos.

Copia simple del Informe técnico n.° 00173-2019-INDECI/11.0 de 9 de

diciembre de 2019, a través del cual el INDECI opina favorablemente

respecto a la procedencia de la Declaratoria de Estado de Emergencia por

peligro inminente ante inundaciones por desbordes de los cauces de los ríos

Chillón, Rímac y Lurín.

Copia simple del memorando n.° D000470-2021-MML-OCI de 7 de julio de

2021, mediante el cual el OCI de la MML solicitó a la Subgerencia de la

SEPRR precisiones de conceptos y alcances de actividades, entre otras, la

de "Defensa ribereña"; así como, del oficio n.° D000461-2021-MML-OCI de

4 de junio de 2021 adjunto.

Copia simple del Informe n.° D000217-2021-MML-GGRD-SEPRR de 13 de

julio de 2021, mediante el cual la Subgerencia de Estimación, Prevención,

Reducción y Reconstrucción remitió al OCI de la MML la información y

documentación requerida sobre conceptos y alcances de actividades, entre

otras, la de "Defensa ribereña"; así como, copia certificada del Informe

Técnico n.°0157-2021-MML-GGRD-SEPRR-GRR de 13 de julio de 2021 del

Coordinador de Gestión de Reducción de Riesgos de la SEPRR.

Copias simples del ofício n.Q 0286-2021-ANA-AAA.CF-ALA.CHRL de 18 de

junio de 2021 del Administrador Local del Agua Chillón Rímac Lurín dirigido

al OCI de la MML; así como, del Informe Técnico n.° 0059-2021-ANA-

AAA.CF-ALA.CHRL/JLTV de 18 de junio de 2021, elaborado por un

Profesional de la ALA Chillón Rímac Lurín.

Copia simple del oficio n.° D000469-2021-MML-OCI de 7 de junio de 2021

del OCI de la MML solicitando a la ALA Chillón Rímac Lurín información

relacionada a documentos técnicos emitidos que permitan determinar la

necesidad o conveniencia de conformar y/o reforzar diques; y, estudios

geotécnicos aplicables a los años 2020 y 2021 que permitan determinar los

factores de relación volumétrica del material del cauce del río Rímac; y del

oficio n.° D000461-2021-MML-OCI de 4 de junio de 2021 adjunto.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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Apéndice n.° 84

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Apéndice n.° 86

Apéndice n.° 87

Apéndice n.° 88

Apéndice n.° 89

Copia certificada del Convenio n.° 111-2019-VIVIENDA entre el Ministerio de

Vivienda Construcción y Saneamiento y el Programa de Gobierno Regional

de Lima Metropolitana (PGRLM), suscrito el 31 de mayo de 2019; así como,

copia simple de la Resolución Directoral n.° 140-2016-VIVIENDA de 18 de

octubre de 2016 que aprueba la Directiva de Programa n.° 001-

2016/VIVIENDA/VMVU/PNC "Procedimiento para el uso de maquinaria,

vehículos y equipos del Ministerio de Vivienda, Construcción y

Saneamiento".

Copia simple de la Resolución Directoral n.° 010-2006-EF-68.01 de 4 de

diciembre de 2006, que aprueba la Guía Metodológica para Proyectos de

Protección y/o Control de Inundaciones en Áreas Agrícolas o Urbanas del

año 2006, elaborada por la Dirección General de Programación Multianual

del Ministerio de Economía y Finanzas (DGPM - MEF), también adjunta en

copia simple.

Copia certificada del oficio n.° 129-2020-MML/OCI de 14 de febrero de 2020

del OCI de la MML y el Informe de Hito de Control n.° 010-2020-0ci/0434-

SCC de 13 de febrero de 2020 con apéndices en copia simple, a través del

cual el OCI comunicó al Alcalde de la MML las situaciones adversas

identificadas en el marco del Control Concurrente al Servicio de

Descolmatación del río Rímac.

Copia certificada de los Términos de Referencia del Concurso Público n.°

021-2021-MML-GA-SCL-1, para la "Contratación del servicio de limpieza,

descaí matación, encauzamiento y conformación de dique en el cauce del río

Rímac progresiva 0+000.00 a 0+316.00, sector Boulevard, distrito de

Cercado de Lima - Lima".

Copias simples de la orden de servicio n.° 0002216 de 15 de octubre de 2021

a nombre de la empresa GEORALAB S.A.C., mediante la cual la Contraloría

General de la República contrató el servicio especializado para determinar

un factor de relación volumétrica del material del lecho del río Rímac y emita

opinión técnica respecto a la necesidad o conveniencia del reforzamiento de

diques en la ejecución de la presente Auditoría de Cumplimiento; asi como,

de los Términos de Referencia correspondientes a dicho servicio.

Copia certificada del Informe Técnico correspondiente al Segundo

Entregable denominado "Informe Técnico correspondiente al Servicio

Especilizado para Determinar el Factor de Esponjamiento del Material del

Lecho del Río Rímac", elaborado por la empresa GEORALAB S.A.C. en el

marco del servicio especializado contratado por la Contraloría General de la

República y adjuntos en copia simple; así como, copia simple de la carta sin

número de fecha 30 de noviembre de 2021, mediante el cual el

Representante Legal de la empresa GEORALAB S.A.C. presentó a la CGR,

el precitado informe técnico.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0114

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LA CONTRALORÍA

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Apéndice n.° 92

Página 113 de 115

Apéndice n.° 90 Copia certificada de los Términos de Referencia (TDR) para la contratación

del "Servicio de limpieza, descolmatación, encausamiento y conformación

de dique en el río Lurín en ambas márgenes en el Sector 14 AH J.C. Tello -

Ex Bocatoma y Sector Sedapal Laguna de Oxidación del distrito de Lurín,

provincia de Lima - Lima" en adelante Servicio de Descolmatación y

Conformación de Dique en el río Lurín.

Copia certificada de la Carta de subsanación de cotización de 27 de

diciembre de 2019, mediante la cual la empresa 3F Constructora E.I.R.L.

remitió el precio de la oferta para la contratación del Servicio de

Descolmatación y Conformación de Dique en el río Lurín, también adjunto

en copia certificada, donde se aprecia que el precio unitario de la partida

denominada "Conformación de dique con material propio" asciende a

S/9,02.

Copias certificadas de la carta n.° 003-2020-CDRR/RL de 16 de enero de

2020, mediante la cual el Consorcio Descolmatación Río Rímac remitió a la

Entidad la documentación para la firma del contrato; así como, del contrato

de consorcio con firmas legalizadas; del detalle de precios unitarios del

precio de cotización que contiene el del Análisis de Precios Unitarios, donde

se aprecia que el precio unitario de la partida denominada "Eliminación de

Material Excedente" para los tres (3) sectores asciende a S/ 51,00; y de la

estructura de costos.

Copias certificadas de la carta n.° 0091-2020-MML-GGRD-SEPRR de 18 de

febrero de 2020, mediante la cual la Subgerente de la SEPRR comunicó al

Supervisor del Servicio, la aprobación de la suspensión del Servicio de

Descolmatación del río Rímac durante los días 17,18,19 y20 de enero de

2020; carta n.° 031-2020/SAT de 24 de enero de 2020 del Supervisor del

Servicio; Informe Técnico n.° 08-2020-HMHP de 24 de enero de 2020 del

jefe de Supervisión del Servicio; cartas n.os 0067 y 0068-2020-MML-GGRD-

SEPRR, ambas de 6 de febrero de 2020, de la Subgerente de la SEPRR,

mediante las cuales comunicó al Supervisor del Servicio y al contratista,

respectivamente, el reinicio del Servicio de Descolmatación del río Rimac

para el día 21 de enero de 2020; y, de las Actas de Verificación suscritas los

días 17,18,19,20 y 21 de enero de 2020.

Copias certificadas de la carta n.° 0104-2020-MML-GGRD-SEPRR de 21 de

febrero de 2020, mediante la cual la Subgerente de la SEPRR comunicó al

Supervisor del Servicio, la procedencia de la solicitud de ampliación de plazo

por 4 días para la ejecución del Servicio de Descolmatación del río Rímac;

Informe Técnico n.° 0176-2020-MML/GGRD-SEPRR de 20 de febrero de

2020 de un profesional de la SEPRR; carta 057-2020-SAT de 14 de febrero

de 2020 del Supervisor del Servicio; y, del Informe Técnico n.° 25-2020-

HMHP de 14 de febrero de 2020 del jefe de Supervisión del Servicio,

mediante el cual recomendó aprobar el pedido de ampliación de plazo por 4

días para la prestación del citado servicio.

Apéndice n.° 93

Apéndice n.° 94

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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GENERAL DE IA REPU8tlO\ DEL PERU

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Apéndice n.° 95

Apéndice n.° 96

Apéndice n.° 97

Apéndice n." 98

Apéndice n.° 99

Página 114 de 115

Copia simple del correo electrónico de 2 de junio de 2020, mediante el cual

Mesa de partes de la MML dio acuse de recibido a la comunicación

efectuada por el jefe de Supervisión del Servicio, informando que esta se

derivó a la Subgerencia de la SEPRR; así como, copias certificadas de la

carta n.° 079-2020-SAT de 2 de junio de 2020 suscrita por el Supervisor del

Servicio y del Informe Técnico n.° 40-2020-HMHP de 2 de junio de 2020 del

jefe de Supervisión del Servicio, mediante el cual da conformidad a la Ficha

Técnica Final y a los metrados finales de los trabajos realizados.

Capias certificadas del memorando n.0 0210-2020-MML-GGRD-SEPRR de

8 de junio de 2020, mediante el cual la Subgerente de Estimación,

Prevención, Reducción y Reconstrucción comunicó al Subgerente (e) de

Logística Corporativa, la conformidad del Servicio de Descolmatación del río

Rímac; así como, del Informe Técnico n.0 0320-2020-MML/GGRD-SEPRR

de 8 de junio de 2020, emitido por el Coordinador del Servicio, mediante el

cual recomendó a la Subgerente de la SEPRR otorgar la conformidad del

citado servicio.

Copias certifícadas de la carta n.° 0070-2020-MML-GGRD-SEPRR de 10 de

febrero de 2020, mediante el cual la Subgerente de la SEPRR comunicó al

Supervisor del Servicio la aprobación de la Planilla Única de Metrados (PUM)

para el Servicio de Descolmatación del río Rímac; Informe Técnico n.0 0110-

2020-MML-GGRD-SEPRR de 10 de febrero de 2020 del Coordinador del

Servicio que contiene la revisión del levantamiento de observaciones del

informe topográfico y recomienda la aprobación de la Planilla Única de

Metrados (PUM) del citado servicio; carta n.° 046-2020/SAT de 6 de febrero

de 2020 de la Supervisión del Servicio; y, del Informe Técnico n.° 19-2020-

HHP de 6 de febrero de 2020 del jefe de Supervisión del Servicio.

Copia simple de los Términos de Referencia del "Servicio especializado para

determinar el factor de relación volumétrica del material del lecho del río

Rímac en su condición natural cuando es extraído y conformado un

terraplén", a cargo de la empresa INGMON S.A.C., elaborado en el marco

del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad,

ejecutado por el OCI de la MML a la "Elaboración de ficha técnica definitiva

y descolmatación del cauce del río Rímac en una longitud aproximada de

13.883 Km"; así como, copia certificada de la carta n.° 007-2019-

INGMON/MML de 8 de octubre de 2019 a través del la cual presentó el

Informe Técnico con código de proyecto n.° 001-2019-INGMON-MDL,

recibido por el OCI de la MMLel 29 de octubre de 2019, producto del servicio

especializado contratado, a través del cual la citada empresa determinó un

factor de esponjamiento (factor de relación volumétrica) igual a 1,06, también

adjunto en copia certificada, con sus anexos en copia simple y certificada.

Copia simple del proceso CAS n.° 1042-2019-MML-GA-SP y convocatoria

CAS n.° 008-2019 (SETIEMBRE) que forman parte integrante del Contratos

Administrativo de Servicios del señor Lander Manuel Gutiérrez Romero.

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

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LA CONTRALORÍA

GENERAL DE IA REPÚBLICA DEL PERU

MUNICIPALIDAD METROPOLn-ANA DE LIMA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA 039-2021.2-0434.AC

Página 115 de 115

Apéndice n.° 100 Copia certificada del Contrato Administrativo de Servicios (CAS)de 2 de

setiembre de 2019, suscrito entre la Municipalidad Metropolitana de Lima y

el señor Lander Manuel Gutiérrez Romero por el periodo de 2 de setiembre

al 30 de noviembre de 2019; así como, de las respectivas adendas que lo

prorrogaron suscesivamente por el periodo de 1 de diciembre de 2019 al 31

de diciembre de 2020 y la ficha de datos CAS a nombre del referido servidor.

Lima, 28 de diciembre de 2021.

Arturo Javier C^ajal Alcedo

Auditor

CIP 65190

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Especialista Legal

CAJ No 2560

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El jefe del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Metropolitana de Lima que suscribe

el presente informe, ha revisado el contenido y lo hace suyo, procediendo a su aprobación.

Lima, 28 de diciembre de 2021.

/ /Édg^Raúl Cueva Gamero

4efe dej^Órgano de Control Institucional

/ Mynlcipalidad Metropolitana de Lima

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Metropolitana de Lima, Lima.

Período de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto de 2020.

0117

LA CONTRALORJA

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MUNICIPALIDAD DE

LIMA

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MUNfCIPALIOAOOE

Firmado digjtalmente por CUEVA

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

SAMERO Edgar

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autor de! docum<

Í021 08:'

"Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres"

"Año del Bicentenario del Peru: 200 años de Independencia"

Lima, 30 de Diciembre del 2021

OFICIO D001137-2021-MML-OCI

Señor

JORGE MUÑOZ WELLS

Alcalde

Municipalidad Metropolitana de Lima

Jirón Conde de Superunda n.° 141 - Cercad de Lima

Presente.-

ASUNTO : Remisión del Informe de Auditoría de Cumplimiento n,° 039-2021-2-0434-AC.

REFERENCIA : a) Oficion.0 D000461-2021-MML-OCI de4dejuniode2021.

b) Artículo 15°, literal f) de Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la

Contraloría General de la República y modificatorias.

Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia a), mediante el cual la jefatura del

Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Metropolitana de Lima dispuso la realización de una auditoría de

cumpiimiento a la "Contratación del Servicio de Limpieza, Descolmatación, Encauzamiento del rio Rímac en ambas

márgenes en los sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de

Lima - Lima, realizada con la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-GA-SLC-1", por el periodo de 17 de diciembre

de 2019 al 20 de agosto de 2020, a cargo de la Municipalidad Metropolitana de Lima, provincia y región de Lima.

Al respecto, como resultado de la citada auditoría y en ejercicio de las atribuciones conferidas en

la normativa de la referencia b), se ha emitido el Informe de Auditoria de Cumplimiento n.° 039-2021-2-0434-AC

"Contratación del Servicio de Limpieza, Descolmatación, Encauzamiento del río Rímac en ambas márgenes en los

sectores Boulevard, Puente Ejército y Puente Dueñas del distrito de Lima Cercado - provincia de Lima - Lima, realizada

con la Contratación Directa n.° 003-2020-MML-GA-SLC-1", por el periodo de 17 de diciembre de 2019 al 20 de agosto

de 2020,el cual se remite adjunto al presente en un (1) ejemplar en original con sus respectivos apéndices, contenido

en ocho (8) tomos (Tomos del I al VIII) en 5218 folios.

En tal sentido, en su calidad de titular de la entidad examinada y en concordancia con lo dispuesto

en los numerales 6.2.3, 6.3.3, 6.3.4, 6.4.4 y 7.1.1 de la Directiva n.° 14-2020-CG/SESNC "Implementación de las

recomendaciones de los informes de servicios de control posterior, seguimiento y publicación, aprobada con

Resolución de Contraloria n.° 343-2020-CG de 23 de noviembre de 2020, estimaré disponer las acciones necesarias

para la implementación de las recomendaciones consignadas en dicho informe, tales como: elaborar, suscribir y

aprobar el Plan de Acción y remitir a este Órgano de Control Institucional, en un plazo de (20) veinte días hábiles,

contados a partir del día hábil siguiente de recibido el presente informe de auditoría, a fin de efectuar el seguimiento

de tales medidas.

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideración.

Atentamente,

Documento firmado digitalmente

EDGAR RAÚL CUEVA GAMERO

JEFE

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

CARGO

Se adjunta:

Tomo I : Folios del (0001) al (0516)

Tomo II : Folios del (0517) al (1241)

Tomo III : Folios del (1242) al (1919)

Tomo IV : Folios del (1920) al (2502)

Tomo V : Folios del (2503) al (3047)

Tomo VI : Folios del (3048) al (3791)

Tomo Vil : Folios del (3792) al (4630)

Tomo VIII : Folios del (4631) al (5218)

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BICENTENARIO

PERÚ 2021

Municipalidad Metropolitana de Lima

DESPACHO DE ALCALDÍA

3 0 DIG 2021

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Esta es una copia suíéníica imprinsible de un documento electrónico archivado en a Municipalidad Metropolitana de Lima,

aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S, 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria Final del D.S. 026-2016-PCM.

Su autenticidad e integridad pusden ser contrastadas a través de la siguiente dirección web:

Url: https://síd.munlima.gob.pe:8181/vaiidadorDocumenta/ Clave: 16ZUFOT

Fecha de publicación	10 Enero 2022
Fecha	28 Diciembre 2021
Número de informe	039-2021-2-0434
Emisor	MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA
Tipo de proceso	AUDITORIA CUMPLIMIENTO
Materia	CIVIL PENAL ADMINISTRATIVO ENTIDAD

Informe Nº 039-2021-2-0434 de Contraloría general de la República, 28-12-2021

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