Pericia contable

La acreditación de la procedencia delictiva de los activos lavados debe confirmarse indistintamente con prueba directa y/o con prueba indiciaria, ambas en plano de igualdad, aunque la última es la más común en estos casos. ello no significa que la actividad delictiva precedente pueda quedar al margen de la actividad probatoria. solo se requiere (i) que tal situación se acredite en sus aspectos...

En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...

Se verifica una deficiente valoración de las pruebas incorporadas y la necesidad de la actuación de nuevos elementos de prueba. por tanto, resulta necesario el desarrollo de un nuevo juicio oral a cargo de otro colegiado que deberá observar los criterios expuestos en el presente análisis. la prueba actuada no permite sustentar la condena del acusado ni tampoco establecer su absolución; por el...

La pericia que establece el perjuicio patrimonial efectivo, acredita la defraudación, en los delitos de colusión.

La motivación expuesta por el colegiado superior para sustentar la decisión cuestionada, es insuficiente, por lo que se ha incurrido en causal de nulidad, prevista en el inciso uno, del artículo doscientos noventa y ocho, del código de procedimientos penales,

La parte recurrente no satisfizo el estándar de argumentación que, legal y jurisprudencialmente, se exige para habilitar de manera excepcional el recurso de casación. además, los asuntos propuestos no revisten interés casacional. los alcances del inciso 2 del artículo 177 del código procesal penal son inequívocos. la figura de mesa de trabajo entre el perito de parte y el perito oficial no tiene...

Se infringe el principio valoración de la prueba, al no pronunciarse de modo objetivo sobre los dictámenes periciales de manera conjunta, con los demás elementos de prueba, así como las audiencias de debate pericial, a efectos de tomar una posición válida sobre sus alcances y la utilidad para resolver la controversia, dada la relativa complejidad de determinadas situaciones que exceden el...

Delito contra la administración pública, en lamodalidad de colusión desleal y otrosumilla. la realización de un debate pericial contable, en el delito de colusión, resultaindispensable para dilucidar la responsabilidad penal atribuida, sobre todo cuando existen dictámenes periciales disímiles.

Los montos referidos a tres empresas no pueden subsumirse en el tipo legal de malversación: no es un supuesto de desviación de determinados fondos a otra finalidad pública. se ha indicado, en el caso de estas empresas, que se cometieron apropiaciones de los fondos del proyecto (peculado) y son materia de cargos concretos, luego, no es posible que, concurrentemente, tipifiquen el delito de...

No haber nulidad en la sentencia del veintiocho de enero de dos mil quince, emitida por la sala penal liquidadora de la provincia de san román de la corte superior de justicia de puno, en el extremo que resolvió absolver de la acusación fiscal a lidia vilca vilca, ronald winston machaca vilca y adrián machaca chambi, los dos primeros por el delito contra la salud pública, en la modalidad de...

El principio de limitación recursala. Este precepto deriva del principio dispositivo, referido a la demarcación del ámbito de la decisión que posee el tribunal revisor, pues solo le está permitido emitir pronunciamiento con relación a la resolución recurrida, a lo que ha sido objeto de cuestionamiento por quien recurre y a lo que se pretende. esto es, la decisión del tribunal encuentra su límite...

Haber nulidad en la sentencia del quince de setiembre de dos mil diecisiete, emitida por la sala mixta de andahuaylas y chincheros de la corte superior de justicia de apurímac, que absolvió de la acusación fiscal a esteban vivanco soto e isaac vivanco soto por el delito de lavado de activos, en la modalidad de actos de conversión y transferencia respecto al primero y de ocultamiento y tenencia en

La cosa juzgada es una institución de orden procesal fundada en el principio de seguridad jurídica, por el que la sentencia definitiva contra la que no procede ningún recurso susceptible de modificarla, adquiere la calidad de inmutable o irrevocable, pudiendo ser propuesta por la parte emplazada vía excepción conforme lo prevé el inciso 8 del artículo 446 del código procesal civil o como...

I) respecto al delito de colusión simple. la concertación fraudulenta requiere la realización de maniobras de engaño, que se manifiestan en el perjuicio -potencial o real-, para la entidad estatal. en este aspecto, para la configuración del delito no se requiere un perjuicio patrimonial efectivo, pues si el funcionario público que tiene a su cargo un proceso de contratación transgrede sus deberes

"el debido proceso es una haz de derechos, uno de cuyos componentes es el principio de la unidad de la prueba, contenido en la norma del artículo 197 del código procesal civil, conforme al cual la actividad probatoria en el proceso debe desenvolverse mediante una mecánica de confrontación y constatación de los elementos probatorios incorporados al proceso, con el objeto de obtener la más...

1. la pretensión impugnatoria está constituida por la causa de pedir y el petitorio impugnativo. la primera es (i) el hecho con relevancia jurídica aducido, es decir, el concreto motivo impugnatorio en orden a determinado vicio que se estime contiene la resolución atacada –la causa de pedir de la pretensión acusatoria es la conducta realizada por el imputado a la que se asocia un injusto penal–,...

En el presente caso, el delito de defraudación tributaria imputado al encausado se consumó el mes de abril de dos mil seis; por lo que, han transcurrido más de doce años (plazo extraordinario de prescripción). por este motivo la acción penal prescribió en el mes de abril de dos mil dieciocho.

La sentencia de vista no valoró adecuadamente la prueba actuada y llegó a conclusiones irrazonables. tampoco interpretó razonablemente los alcances de la prueba en relación con el ulterior juicio de subsunción normativa. ni siquiera existe coherencia entre lo que ella misma revela desde las pruebas aportadas y la conclusión no incriminatoria arribada, así como tampoco con el mérito de las...

El casacionista cuestionó que no se interpretó correctamente el elemento del resultado típico en el delito de malversación de fondos. se verificó que en la sentencia de vista se requirió acreditar la afectación del servicio producida por la desviación ilegal de fondos públicos, y al no haberse cumplido dicho extremo se declaró la absolución de los procesados. este colegiado supremo comparte dicho

Infracción a la motivación de las resoluciones judicialesse ha incurrido en causal de nulidad insalvable, prescrita en el numeral uno, del artículo doscientos noventa y ocho, del código de procedimientos penales, por infracción al derecho a la motivación de las resoluciones judiciales (motivación insuficiente), prescrita en el numeral cinco del artículo ciento treinta y nueve de la constitución...

El acusado campos cueva, en su condición de tesorero del núcleo ejecutor de la obra pequeña trocha carrozable quirobamba-san josé jbic iii, tenía la obligación de salvaguardar que el dinero cubra exclusivamente los gastos para los que fueron destinados, con la debida justificación documental; que al no ser así, su responsabilidad penal se encuentra debidamente acreditada, pues no existe causa de...