Ley de cheques
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Resolución de Corte Superior de Lima - 6° SALA CONT. ADM. SUB ESPEC. TRIBUTARIA,AD. Y DE MCDO., de 26 de Abril de 2018 (Expediente: 006846-2014)
El artículo 44° de la ley del impuesto general a las ventas hace referencia a dos supuestos de operaciones no reales en el igv, siendo el supuesto previsto en b) cuando la operación se realizó, pero el emisor que figura en el comprobante de pago no fue el que realizó verdaderamente la operación, siendo que en este último supuesto si el adquirente cancela la operación a través de los medios de...
... ii) cheques con la cláusula "no negociables", "intransferibles", "no a la orden" u otro equivalente, y iii) orden de pago ... Complementando lo anterior, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 04/06/2015 (Expediente: 000377-2015)
... CASACIÓN 377-2015 ... RESTITUCIÓN DE DINERO POR PAGO INDEBIDO ... IMO.- Que, asimismo, resaltó que los setecientos sesenta y un cheques ... ftados por la Dirección Regional de Educación de Puno a la cuenta corrien ... número 0701-015312 del Banco de la Nación, han sido pagados ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 24/03/2013 (Expediente: 000902-2012)
... no se paga por falta de fondos; que el inciso uno del artículo ciento ... setenta y ocho de la Ley de Títulos Valores, prohibe girar cheques en ... ¡antía; por lo que admitir que los acusados giraron el título valor bajo ... lad, significa aceptar que ... laron esa disposición legal, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2013 (Expediente: 000902-2012)
... no se paga por falta de fondos; que el inciso uno del artículo ciento ... setenta y ocho de la Ley de Títulos Valores, prohibe girar cheques en ... ¡antía; por lo que admitir que los acusados giraron el título valor bajo ... lad, significa aceptar que ... laron esa disposición legal, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 09/06/2017 (Expediente: 000578-2017)
... quien le rogó que le entregue el dinero en efectivo y que, por tanto, tuvo ... que anular los supuestos cheques de gerencia del banco Scotiabank; ... argumento que, sumado al supuesto cambio radical del giro de ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... DE LA ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 26/07/2019 (Expediente: 000316-2017)
Sumilla.- no se advierte la vulneración al debido proceso y motivación de resoluciones judiciales alegada, en tanto, la resolución impugnada contiene argumentos o razones de derecho y de hecho que justifican su decisión, argumentos que resultan apropiados para resolver la presente controversia, en la medida que, habiendo culminado el proceso de expropiación y al haberse producido el emposo por...
... (folios 265 del cuaderno de expropiación), el Banco de la Nación procedió a ... consignar dieciocho cheques y setecientos setenta Bonos de Ensanche y ... Acondicionamiento de Poblaciones como pago del precio de las oficinas y ... departamentos materia de ... -
Resolución nº 2007_3_10032 de Tribunal Fiscal - Sección 3, de 23 de Octubre de 2007
Se confirma la apelada. Se indica que los reparos al crédito fiscal y al gasto, por estar sustentados con comprobantes de pago que no contienen operaciones reales se encuentra arreglado a ley. Se indica que en el presente caso, la recurrente no ha presentado los elementos de prueba que acrediten la fehaciencia de las operaciones realizadas con su proveedor, tales como copia de los cheques, estado
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CONVENIO."Aplicación provisional del Protocolo de Adhesión ....Protocolo de Adhesión del Acuerdo Comercial entre la Unión Europea y sus Estados Miembros, por una Parte, y Colombia y el Perú, por otra, para tener en cuenta la adhesión de Ecuador.MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES SEPARATA ESPECIAL Aplicación provisional del Protocolo de Adhesión del Acuerdo Comercial entre la Unión Europea y sus Estados Miembros, por una Parte, y Colombia y el Perú, por otra, para tener en cuenta la adhe... -
... su valor facial sea reconocido Exento de arancel 0 4907 00 30 Billetes de banco Exento de arancel 0 4907 00 90 Papel timbrado; cheques; títulos de acciones u obligaciones y títulos simil. Exento de arancel 0 4908 10 00 Calcomanías vitri fi cables Exento de arancel 0 ...
- Sentencia nº 000378-2008/SC2 de Sala Especializada en Defensa de la Competencia, 26 de Noviembre de 2008
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/03/2023 (Expediente: 002136-2021)
Del control in iure se advierte vulneración del principio de congruencia recursal -en su manifestación infra petita-, vinculada a la inobservancia del contenido esencial de los principios constitucionales del debido proceso, motivación de resoluciones judiciales -motivación incompleta- y tutela jurisdiccional, pues el tribunal superior no respondió ni fundamentó positiva o negativamente si los...
... Del Valle, solicitó al Banco Continental el registro de firmas designando a ... sus funcionarios, los mismos que habían girado 163 cheques por el monto ... de S/ 4 029 226.09 soles a nombre de terceras personas sin vínculo laboral ... con la Municipalidad Provincial de Cañete, entre ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 05/04/2018 (Expediente: 001905-2017)
... por el banco demandado. Indica que, existe falta de motivación sobre la ... configuración de la imputación de los cheques sub materia, respecto a la ... obligación a la que se refiere la Escritura Pública de transacción, de fecha seis de ... agosto de dos mil trece ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 26/09/2016 (Expediente: 000214-2016)
... se aparejan, pues no existe documentación que acredite la entrega real del ... dinero y tampoco se han analizado los cheques de gerencia que fueron ... entregados a esta parte, ni la constancia de entrega de dinero. Asimismo, ... tampoco se ha notificado correctamente al ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/08/2021 (Expediente: 001833-2019)
1. corresponde al órgano jurisdiccional, fijado el factum y propuesta una determinada calificación jurídica por el ministerio público, así como efectuada la respectiva resistencia sobre los hechos y el derecho por las partes acusadas, desde la interpretación y aplicación del derecho objetivo, respetando la identidad de los hechos y homogeneidad del bien jurídico tutelado por el tipo delictivo...
... fianza como garantía de fiel cumplimiento, según estaba previsto en las ... Bases Administrativas del concurso. En ese sentido, los cheques números ... cuatro mil quinientos treinta y seis y cuatro mil ochocientos siete, de trece de ... agosto de dos mil nueve y doce de enero de dos mil ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 26/09/2016 (Expediente: 000214-2016)
... se aparejan, pues no existe documentación que acredite la entrega real del ... dinero y tampoco se han analizado los cheques de gerencia que fueron ... entregados a esta parte, ni la constancia de entrega de dinero. Asimismo, ... tampoco se ha notificado correctamente al ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 16/08/2021 (Expediente: 001833-2019)
1. corresponde al órgano jurisdiccional, fijado el factum y propuesta una determinada calificación jurídica por el ministerio público, así como efectuada la respectiva resistencia sobre los hechos y el derecho por las partes acusadas, desde la interpretación y aplicación del derecho objetivo, respetando la identidad de los hechos y homogeneidad del bien jurídico tutelado por el tipo delictivo...
... fianza como garantía de fiel cumplimiento, según estaba previsto en las ... Bases Administrativas del concurso. En ese sentido, los cheques números ... cuatro mil quinientos treinta y seis y cuatro mil ochocientos siete, de trece de ... agosto de dos mil nueve y doce de enero de dos mil ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 16/05/2018 (Expediente: 002393-2017)
Sumilla. cuando se analiza la figura procesal de la conclusión anticipada, no está sujeta a debate la materialización de los hechos, pues estos se tienen por acreditados, centrándose la discusión en el proceso de determinación de la pena.
... cheques para su cobro, al acusado Russell Binci López Sánchez, ... entregando íntegramente los pagos destinados para dichos concursos públicos, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 14/11/2017 (Expediente: 000954-2017)
... cheques indiscriminadamente y sin justificación alguna hasta por un ... monto de S/ 107,830.00 soles, en su beneficio y de la citada empresa, en tanto ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 21/09/2022 (Expediente: 000092-2017)
1. la discusión sobre el delito de lavado de activos está enmarcada en el ámbito de una excepción de improcedencia de acción (ex artículo 6, apartado 1, literal b), del cpp). la línea jurisprudencial en torno a esta excepción es muy precisa y ya está consolidada. así, solo cabe analizar, desde la disposición fiscal de formalización de la investigación preparatoria o, en su caso, desde la...
... americanos con setenta y tres céntimos (primera facilidad financiera), ... para lo cual se han girado cheques de gerencia por el Banco ... Continental ... B. De igual manera, en mérito al contrato de cesión de derechos y de ... flujos dinerarios futuros ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/06/2022 (Expediente: 000018-2022)
El acusado, al no detentar la relación o vínculo funcional con el patrimonio público -que se erige como uno de los presupuestos que fundamentan la extensión del plazo prescriptorio-, no corresponde que se le aplique la duplicidad del plazo de prescripción de la acción penal por este delito, pues, esta posibilidad está limitada solo para los autores. en este caso, se atribuyó la comisión del...
... cheques por los ... montos de S/21,577.70 y S/18,040.46, para el pago de planilla correspondiente a la ... 1 Cfr. páginas 475 y ss ... CORTE SUPREMA DE ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 10/08/2020 (Expediente: 000722-2020)
... cabalidad, máxime si el notario da fe de haber presenciado la entrega ... del dinero en cheques de gerencia” ... d.- Finalmente la Sala de Vista arribó a la conclusión que, “los ... demandados (sociedad conyugal Quijano - Pedemonte) ...
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Apuntes sobre el impacto del financiamiento público a los partidos políticos. A propósito de la reforma constitucional
El referéndum de 2018 produjo un debate sobre otras enmiendas a realizar para una completa reforma política. La Constitución de 1993 y sus veintiocho años de vigencia ha sido desarrollada jurídicamente, pero espera una revisión respecto a su sistema político. Se trata de discutir algunos ajustes luego del comportamiento de su forma de gobierno. La no reelección parlamentaria no parece la...
... a la recogida de fondos, la cual “(…) había seguido el patrón tradicional: Jrandes donantes de ciudades Jrandes Tue firmaban grandes cheques” ... 8 Cabe añadir que la Ley Fundamental de Bonn de 1949 no contiene reIerencia al financiamiento estatal de los partidos políticos, en el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Transitoria de 31/07/2018 (Expediente: 013591-2016)
La instancia de mérito ha empleado en forma suficiente los fundamentos que le han servido de base para amparar la demanda, cumpliendo el derecho al debido proceso y la tutela jurisdiccional efectiva de las partes, así como el deber de motivación de las resoluciones judiciales.
... Municipalidad Provincial de Huancayo, las mismas que fueron pagadas con ... cheques de Gerencia del Banco Continental, garantías que se ejecutaron en ... merito a la Resolución Gerencial N° 106-2009-MPH/GD , de fecha 14 de julio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/06/2018 (Expediente: 002610-2017)
I) se está ante actividades delictivas complejas focalizadas en el ámbito inmobiliario en un espacio territorial específico, que se perpetraron por numerosas personas en relación a dieciocho lotes, y en un lapso temporal que abarcó cinco años. siendo así, el marco de análisis probatorio y dogmático material no puede llevarse a cabo como si se tratara de un delito individual y en simple lógica de...
... TRANSPORTES BOSCO EIRL, representada por Cruz Luna, por doscientos ... veinticinco mil dólares americanos, pagados por cheques de gerencia ... Posteriormente, TRANSPORTES BOSCO EIRL, con fecha veintitrés de ... enero de dos mil nueve, otorgó poder a Manuel Enrique Castillo ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 07/11/2022 (Expediente: 016012-2018)
Está acreditado que la demandante no suscribió instrumentos financieros derivados con fines de cobertura, pues no cumplió con el requisito contenido en el numeral 3) del inciso b) del artículo 5-a del tuo de la ley del impuesto a la renta, que refiere los riesgos cubiertos deben ser claramente identificables y no simplemente riesgos generales del negocio, empresa o actividad. en ese sentido, la...
... puesta a disposición de estos pagos lo cual acredita válidamente su deducción en ... el Impuesto a la Renta: i.2) Presentó los cheques que fueron emitidos y puestos ... a disposición del personal y los ex trabajadores, asimismo, la comunicación de ... fecha veintinueve de febrero ... -
Decisión de Corte Superior de Justicia - 6° sala cont. adm. sub espec. tributaria,ad. y de mcdo. de 04/12/2023 (Expediente: 008775-2021)
La falta de documentación que acredite fehacientemente las operaciones económicas a que se refiere los comprobantes de pago objeto de reparo sobre operaciones no reales, configura el supuesto del artículo 44° del decreto supremo n° 055-99-ef- tuo de la ley del impuesto general a las ventas; en consecuencia, la administración tributaria no incurrió en nulidad al calcular el impuesto con inclusión...
... encuentra plenamente permitido por el ordenamiento legal (artículo 4° de la Ley ... de Tercerización, Ley 29245), además, los cheques de pago a favor de las ... tercerizadoras han sido girados a favor de ellas mismas, tienen la calidad de no ... negociable, por lo que dichos ...