defraudacion codigo penal
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Decreto Supremo N° 278-2022-EF. Modifican el Reglamento de la Ley de los Delitos Aduaneros
... , solicita que sea confirmada por el juez penal, conforme a lo previsto por el Cdigo Procesal ...
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Informe de Superintendencia nº 264-2002-SUNAT/K00000
1. Tratándose de una medida de embargo dictada en un proceso penal por delito de defraudación tributaria, a efectos de garantizar el pago de la indemnización por daños y perjuicios, no es de aplicación lo dispuesto en el artículo 5° del TUO del Código Tributario referido a concurso de acreedores, toda vez que se trata de una acreencia de carácter civil y no tributaria. 2. En el mismo sentido, el...
... una medida de embargo dictada en un proceso penal por delito de defraudación tributaria, a efectos ... dispuesto en el artículo 5° del TUO del Código Tributario referido a concurso de acreedores, ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/04/2015 (Expediente: 000659-2014)
Excusa absolutoria en delitos tributarios.
... por el deñilo Tributario - defraudación tributaria (ocultamiento de ingresos ... y obtención indebida de ... nuevg del Código Tributario; así como no tener en cuenta la doctrina ... is, donde se ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 30/05/2022 (Expediente: 002624-2021)
... del Código Procesal Civil, modificados por el artículo 1 de ... Y OTRO CONCEPTO ... erróneamente el Exp. Penal N° 771-2006-0-0401-JR-PE , ... por cuanto no ... delitos de apropiación ilícita, defraudación y falsedad ... ideológica); máxime, si dichos ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/01/2014 (Expediente: 002236-2012)
... Código Penal requiere que la ... conducta — efectuada por el agente ocasione o produzca la ... defraudación de los intereses del Estado uy Organismo sostenido por ... estr, es decir ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 18/12/2018 (Expediente: 000606-2017)
... doctrina jurisprudencial ... Norma. Art. 427 inc. 4 del Nuevo Código ... Procesal Penal ... Palabras Clave. Casación excepcional, ... contra por delitos de defraudación tributaria y lavado de activos en agravio ... del Estado. Intervino como ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 27/06/2023 (Expediente: 000130-2023)
Por estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república acordaron:i. declarar fundada la excepción de prescripción de la acción penal deducida por las defensas de richard castillón fabian y reynier martin carbone huamán, por el delito de defraudación tributaria, en la modalidad de deducción de costos y/o gastos falsos,
... procesados es por el delito de ... defraudación tributaria, en la modalidad ... de deducción de costo y/o gasto falso, y ... 44 del Código Penal ... CORTE SUPREMA DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... SALA PENAL ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Tercera Sala de Derecho Constitucional Social Transitoria de 12/04/2017 (Expediente: 015716-2016)
... los artículos 294º y 297º del Código de Procedimientos Penales, siendo el último ... que acreditan el tracto del proceso penal que adquirió la calidad de cosa juzgada ... La ... ambos delitos (defraudación y contra la fe pública) ... Corte Suprema de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/04/2017 (Expediente: 002055-2015)
... Pumayila, en el extremo del delo de defraudación tributaria en su ... modalidad de ocultamiento parcial de ingresos ... contemplada en el Código de Procedimientos Penales. 1.2. Los dos ... hechos imputados constituyen ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2023 (Expediente: 001478-2021)
En el caso concreto, los delitos atribuidos a los procesados recurrentes (según la acusación y sentencia), son en grado consumado, y según lo indicado en el numeral 3. 9, de la presente ejecutoria suprema, el último comprobante de pago de cheque por concepto de devoluciones de saldo a favor del beneficiario (que acreditaría la consumación del delito); se emitió el catorce de febrero de 2005. por...
... Consumación del delito de defraudación ... tributaria regulado en el artículo 4, literal a, ... del Decreto ... Bajo este marco ... constitucional, el Código Penal, en sus artículos 80 al 83, reconoce la ... prescripción como uno ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 03/03/2015 (Expediente: 000131-2014)
Es un delito instantáneo de efectos permanentes y, su consumación se entiende perpetrada en el momento en que, en el plazo legalmente previsto, no se entrega a la autoridad tributaria el monto de las retenciones correspondientes. no es un delito contra el patrimonio del estado, pues lo que se tutela es la expectativa de que el estado reciba los ingresos generados por los distintos tributos...
... DEJUSTICIA RNN13I2018 ... DELA REPÚBLICA uma ... Delito de defraudación tributaria ... Sumilla. Es un delito instantáneo de efectos ... del Código Penal. que establece la duplicidad de los plazos para los ... funcionarios ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 12/01/2018 (Expediente: 001215-2017)
Sumilla. el recurso de casación es inadmisible cuando la pretensión del impugnante se sustenta en el cuestionamiento a la valoración de los medios de prueba que realizó la sala penal superior para emitir una sentencia condenatoria.
... defraudación tributaria, tipificado en el artículo uno del Decreto ... Legislativo ... veintinueve del Código Procesal Penal y solicitó el desarrollo de la ... doctrina ... -
Jurisprudencia de la Corte Suprema de Justicia
... El Código Penal regula el delito de abuso de autoridad en ... otro lado, un delito gestión, de defraudación de la gestión. El funcionario o servidor ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 07/07/2017 (Expediente: 000574-2016)
... tributario - defraudación tributaria (utilización indebida de crédito fiscal), en ... agravio del ... Código de Procedimientos Penales ... iv) El plazo extraordinario de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 26/04/2018 (Expediente: 001262-2016)
... el delito de defraudación tributaria, ha prescrito, al ... haber superado el plazo de prescripción ... dimana del artículo 83, último párrafo, del Código Penal ... En consecuencia, se declara fundada, de oficio, la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001275-2018)
La sala de mérito infringió su deber de motivar la decisión. es necesario rescindir la sentencia impugnada de conformidad con el artículo doscientos noventa y ocho del código de procedimientos penales.
... artículo doscientos noventa y ocho del Código ... de Procedimientos Penales ... Lima, diecisiete de abril de dos mil ... defraudación tributaria, en agravio del Estado, representado por la Sunat; y, ... ii) ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 13/01/2010 (Expediente: 001205-2009)
... no se ha individualizado al presunto autor del delito de defraudación, así ... mismo no se ha especificado el tipo penal que se les imputa a ... segundo numeral del Código Penal, que sanciona este hecho delictivo con una pena no ... mayor de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2017 (Expediente: 001351-2016)
... A. del artículo cuatro de dicha Ley: "La defraudación tributaria será reprimida ... Son pena privativa de libertad no menor de ... Quinto. Conforme al artículo trescientos del Código de Procedimientos ... Penales, modificado por el Decreto Legislativo ...
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Tribunal Constitucional SALA 1, Expte. 00669-2008-HC, Auto (Hábeas Corpus), 26-02-2008
... la resolución expedida por la SeguPda Sala Penal ... de la Corte Superior de Justicia de Cuzco, de ... por la comisión del delito de defraudación", en la ... modalidad prevista en el artículo 197\xC2"°, inciso 2), del Código Penal (Exp. N° 200301 028), mediante resolución ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/06/2017 (Expediente: 002412-2016)
Defraudación tributariasumilla. se trata de un delito especial de infracción de deber. se constituye, por la conjunción de actos concretos de organización, la información de deberes tributarios y la producción de un perjuicio. para admitir la participación de un tercero, si bien no ostenta esta obligación especial, puede ingresar como partícipe.
... DE JUSTICIA ... DE LA REPÚBLICA ... LAMBAYEQUE ... Defraudación tributaria ... SUMILLA. Se trata de un delito especial de ... infracción ... artículos 45 y 46, del Código Penal, donde resalta su condición de reo ... primario, condición ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 11/10/2011 (Expediente: 003105-2010)
... ás no se valoró lo previsto en el arfículo cuarenta y sels del Código ... Penal para fijar una pena adecuada al hecho delictivo por el que se le ... medió dolo, debió obsolverlos del delito de defraudación tributaria. lo ... cual no ocunió en autos; que, finalmente, en cuanto a ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 07/07/2023 (Expediente: 001821-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar no haber nulidad en la sentencia del diecinueve de octubre de dos mil veintidós emitida por la tercera sala de apelaciones y liquidadora de la corte superior de justicia de lambayeque que condenó a rosa úrsula uceda bernal como...
... NO HABER NULIDAD EN CONDENA POR DELITO DE ... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. Con el informe emitido por Sunat (el cual ... El recurso de nulidad está regulado en el artículo 292 del Código de ... Procedimientos Penales (en adelante, C de PP) y constituye el medio ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 10/08/2016 (Expediente: 001215-2015)
La precariedad se determina con la carencia del título, como sucede en este caso, en el que la parte demandante acredita la titularidad del bien materia de litis y la precariedad de la accionada, determinándose que ella ostenta la posesión del bien en mérito a un título de propiedad que conforme a la partida registral de su propósito ha perdido vigencia y pronunciándose las instancias de mérito...
... activos, estaa y defraudación tributaria, en agravio de su parte y del Estado; ... a lo previsto por el Artículo 2013" del Código Civ ... Respecto a los medios probatorios ... del Ministerio Público sobre Denuncia Penal por ... Delito de Lavado de Activos, seguido ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/06/2019 (Expediente: 000563-2019)
La prescripción de la acción penal es una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi (facultad sancionadora) del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del supuesto autor o autores del mismo.
... modalidad de defraudación Inbutaria. en agravio de la Municipalidad ... Distitol de Son Mateo de ... Conforme lo anotado, los artículos ochenta y ochenta y tres del Código ... Penal, reguian los plazos de prescripción en sus modalidades ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 01/10/2018 (Expediente: 001056-2018)
Pena concreta por debajo del mínimo legalsumilla. al no concurrir alguna causa de disminución de la punibilidad (responsabilidad restringida, eximentes imperfectas, tentativa, complicidad secundaria, entre otras) que habilite a imponer una pena por debajo del mínimo legal, la pena concreta debe determinarse dentro de los límites de la pena conminada.
... del delito de defraudación tributario-deducción de gasto y/o costo ... falso y obtención indebida ... abstracta o conminada establecida en la Parte Especial del ... Código Penal. Si es de aplicación el sistema de tercios, ... corresponderá ...