delito fiscal facturas falsas

I) el perjuicio patrimonial es inherente al tipo penal. se configura cuando se separa el bien público de la esfera de la administración pública, que requerirán la correspondiente auditoria gubernamental o, en su defecto, una pericia contable. es un delito de resultado. ii) el delito de peculado es uno de infracción de deber. la lesión del deber en un delito de infracción de deber es algo...

El cruce de información que realizó la sunat en el marco del procedimiento de fiscalización es categórico. si requeridos los documentos respectivos, del vendedor (proveedores) como del comprador (solicitante de la devolución de saldo) -que por ley están obligados a tener y exhibir-, éstos no han sido presentados o los que presentaron no demuestran las adquisiciones, ventas y compras, es razonable

Se confirma la apelada que desestima el reclamo contra la cobranza de tributos, pues de la revisión de los actuados se evidencia que existen indicios suficientes para considerar que las Facturas Comerciales que sustentaron la nacionalización de mercancías resultan ser falsas, y por tanto el proceder de la Administración en cuanto al cobro de los tributos dejados de pagar se enmarca dentro de las...

• Autoría y participación en los delitos de corrupción de funcionarios

Si la motivación expuesta por el colegiado para sustentar la decisión absolutoria cuestionada es insuficiente o implicante, cabe declarar la nulidad de la sentencia de conformidad con el inciso uno del artículo doscientos noventa y ocho del código de procedimientos penales.

Interpretación teleológica del artículo 189 del texto único concordado del código tributario que, la regularización tributaria, constituye situación eximente de la investigación penal, al pagarse el adeudo tributario, lo que constituye la finalidad normativa del artículo 189 del tuo del código tributario, a pesar de la modificatoria es posterior al acuerdo plenario 02-2009/cj-116, que no...

Es viable anular la absolución impugnada porque no fue motivada suficientemente, en la medida que el tribunal de instancia no valoró adecuadamente los medios de prueba recabados en la secuela del proceso ni realizó las diligencias necesarias para establecer la responsabilidad o no del procesado en los hechos delictivos imputados.

• Códigos

Según lo prescribe el artículo 1971, inciso 1, del código civil, no hay responsabilidad cuando se obra en ejercicio regular de un derecho, situación acontecida en autos, por cuanto el representante del gobierno regional de puno al haber puesto en conocimiento del ministerio público (autoridad competente) las irregularidades advertidas en los informes elaborados por la comisión de reestructuración

1. en el sub judice es obvio que se está ante un supuesto o perspectiva subjetiva de la imparcialidad subjetiva. desde el punto de vista de las apariencias y percepciones sociales actuales este vínculo, de hermanos, es tan intenso que crea una duda fundada o razonable de que el caso estará comprometido con el concurso del hermano del juez en la defensa de un imputado en la causa. solo han de...

Que el retiro de la acusación por parte del fiscal superior sí tiene asidero en prueba nueva actuada en el juicio oral, que fuera objeto de contradicción e inmediación; y el hecho de un pago inoportuno de sumas ínfimas, que no corresponden al tributo mismo. ni a una presunta falsedad en los datos para la obtención de beneficios tributarios. situación reconocida por la propia sunat, no puede ser...

En el caso sub examine, se tiene que los hechos se adecúan al tipo penal previsto en los artículos 1 y 4, inciso a), del decreto legislativo n.° 813, dado que la conducta imputada a los acusados fue la simulación de operaciones de compraventa de oro a través de la emisión de facturas con información no real, todo lo cual tuvo como finalidad la obtención indebida de saldo a favor del exportador.

No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...

La desvinculación típica realizada por la sala superior al adecuar la conducta de los imputados en el artículo 5-c de la ley penal tributaria -modificada por el decreto legislativo n.º 1114- dio lugar a que indebidamente se aplique la prescripción por el precitado artículo, cuando corresponde se realice el cálculo de prescripción en atención al artículo 4, literal a), de la ley penal tributaria...

Sumilla. la actividad probatoria es suficiente y por tanto puede fundarse en ella un fallo condenatorio, al encontrarse acreditada tanto la comisión del delito como la responsabilidad de la acusada.

La imputación objetiva de los delitos tributarios se configura desde la infracción del deber del obligado tributario a evitar el resultado lesivo previsto en la norma penal.

Suficiencia probatoriasumilla. cuando las pruebas de cargo obrantes en un determinado proceso penal tengan entidad suficiente para enervar la presunción de inocencia debe establecerse responsabilidad penal contra el encausado sometido a dicho proceso.

Se acreditó la materialidad del delito y la responsabilidad de los procesados, funcionarios de la municipalidad provincial de satipo, en la apropiación de caudales provenientes de la municipalidad provincial de atalaya, por lo que esta debe ser considerada también como agraviada del delito de peculado materia de condena.

I. Al incurrir en lo previsto en el numeral 1 del artículo 298 del código de procedimientos penales –indebida motivación del acervo probatorio personal y documental–, es razonable anular la sentencia de mérito en el extremo que condenó al procesado henrry toño quispe rashuamán y convocar a un nuevo juicio oral a cargo de otro tribunal superior, en el que concierne subsanar las omisiones anotadas.

Al no haberse acreditado con medios probatorios idóneos la responsabilidad penal de los imputados que permitan quebrantar la presunción de inocencia que ampara a todo imputado, en consecuencia, lo resuelto por el superior colegiado se encuentra arreglado a ley.

La complicidad en el delito de peculadosumilla. los funcionarios o servidores que no tengan vinculación funcional con los bienes del estado que participen con aquellos funcionarios que sí tienen vinculación con los bienes, serán cómplices del delito de peculado.

• Diario Oficial El Peruano