Informe Nº 027-2023-3-0567 de Contraloría general de la República, 09-06-2023
| Fecha | 09 Junio 2023 |
| Fecha de publicación | 02 Agosto 2023 |
| Número de informe | 027-2023-3-0567 |
| Emisor | MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUEBLO LIBRE(MAGDALENA VIEJA) |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
t
1
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
SANTOS
ESPINOZAYASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
027-
2023-
3-
0567-
DF
t
AUDITOR(
A
FINANCIERA
A
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO
LIBRE(
MAGDALENA
VIEJA)
INFORME
DE
AUDITORIA
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS"
PER(
ODO
1
DEENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2022
TOMO
1
LIMA-
PERÚ
JUNIO -2023
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
II
II
II
I
I
I
I
Iu
II
II
I
I
I
II
I
I
I II
I
I
III
A
II
I
II
I
IO
I
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II
I
I
II
II
P
G
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17
po
J
y
s
M
oE %
CONSORCIO
j
t
ACEVEDO
MARZANO &
ASOCIADOS ,..
K.
AUDITORES,
ASESONCSVCONSULTORESDE
N[
GOCIOS
MUNCIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO LIBRE
INFORME
SOBRE
EL
EXAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE DEL 2022
INDICE
1
Página
DICTAMENDELOSAUDITORESINDEPENDIENTES
3-
5
Estado
de
Situación
Financiera
g
Estado
de
Gestión
Estado de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
g ,
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
g
1
Notas
a
los
Estados
Financieros
10—
35
1
1
1
1
P
G
qs
o
0
o .
J °
o,
s.
y
S^
nn`•
s ;
Cr.=
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r.,.- . . ., . .,.
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v...
g, _. , _ __.
r.= . ,: ..
r -
2
1
CONSORCIO .%
ACLVEDO
MARZANO &
ASOCIADOS = „,,.,-
AUDITORES,
ASESORES
V
CONSULTOR[
5
DE
NEGOCIOS
INFORME
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
A
los
Señores
Miembros
del
Concejo
Municipal
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo
Libre.
1
Abstención
de
Opinión
Hemos
sido
nombrados
para
auditar
los
estados
fnancieros
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo
Libre
que
comprenden
el
estado de
situación
fnanciera,
el
estado de
gestión,
el
estado
de
cambios
en
el
patrimonio
neto
y
el
estado
de
flujos
de
efectivo
correspondientes
al
año
terminado
al
31
de
diciembre
de 2022,
así
como
las
notas
explicativas
a
los
estados
financieros
que
incluyen
un
resumen
de
las
políticas
contables
signifcativas
y
otra
información
explicativa.
No
expresamos
una
opinión sobre
los
estados
financieros
de
la
Municipalidad
Disirital
de Pueblo Libre
adjuntos,
debido
a
la
importancia
de
los
asuntos descritos
en
la
sección
fundamento
para
la
abstención
de
opinión
de
nuestro
informe,
no
hemos
podido
obtener
evidencia
de
auditoria
que
proporcione
una
base
sufciente
y
apropiada para
expresar
una
opinión
de
auditoría
sobre
los
estados
fnancieros
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo Libre.
Fundamento
para
la
Abstención
de
Opinión
1.
La
cuenta
efectivo
y
equivalente
de
efectivo
al
31
de
diciembre
de 2022, refleja
un
saldo
contable
de
S/ 2,
880,
625.
00,
el
mismo
que
adolece
de
un
análisis
detallado
y
comparativo
que
permita
identificar
la
composición
de
los saldos
de
cada
una
de
las
cinco(
5)
cuentas
bancarias
que maneja
la
municipalidad.
Como
procedimientos altemativos
consultamos
al
sistema
integrado
de
administración financiera (
SIAF),
evidenciando
el
manejo
de
fondos
en
la
ejecución de
pagos
de
adquisición
de
bienes
y
servicios,
planillas
y
gastos
diversos,
sin
hacer
el
uso
de la
cuenta única
del
tesoro-
CUT,
durante
el
ejercicio
2022
a
través
de
cuatro instituciones
bancarias privadas
por
el
importe
de
SI
44,
273,987.
00,
debido
que
los
contribuyentes hacen
depósitos
de
los
impuestos, arbitrios
y
otros
impuestos.
Asimismo,
se
adolece
de conciliación
de
saldos
entre
libros
bancos
con
los
saldos
del
balance
de
comprobación
y
estado
de
situación
financiera,
los
cuales reflejan
diferencias
por
el
importe de
S/
3,
877,
638.
00.
Igualmente,
evidenciamos
que,
los
devengados
comprometidos
por
pagar
según
contabilidad
indica
el
importe
S/
601,
304.
00
y
según
tesorería
informa que
los
devengados
fueron
establecidos
en
S/
1,
496,743.
00.
Estas
situaciones
de
discrepancias
de
saldos
contables
vinculadas
con
la
cuenta
efectivo
y
equivalente
efectivo
generan
incertidumbre
y
limitación,
que
no
nos
permitió
validar
la
razonabilidad, solidez
y
credibilidad
de
la
citada
cuenta.
2.
Cuentas
por
cobrar (
nota
4)
por
concepto
de
impuesto
predial, arbitrios
municipales (
Limpieza pública,
parques
y
jardines
y
serenazgo)
y
otras
cuentas ascendentes
a
S/
38,
080,
919.
00,
la
misma
que
tiene
una
estimación
de
dudosa
recuperación
por
S/
18,
344,
400.
00;
la
cual
determina
un
saldo
neto
de
dq
19,
736,
518. 00,
que
adolecen
de un
análisis
y
soporte
detallado
de
cada
uno
de
los
contribuyentes,
que
ó
Sente
la
razonabilidad
y
consistencia
de
los
saldos reflejados
en
el
balance
de
situación
fnanciera.
o
v ,
W
8
J
t
s ..
1
CONSORCIO %
s.
y
AC
VEDO
MARZANO &
ASOCIADOS < ..;.,
R,.
1UOITORES,
F560RFS
V
CONSULTORES
DE
NEGOCIOS
t
Otras
cuentas
por
cobrar
diversas (
nota
5)
por
concepto
de
multas,
sanciones,
y
otras
cuentas
por
S/
63,
520,
360.
00
carecen
de
análisis
que
sirva
de soporte
detallado
como
sustento
de
la
razonabilidad,
consistencia
y
validez
de
los
saldos,
la
misma que
incluye
cuentas
por
cobrar
diversas
de
dudosa
recuperación
por
S/
40,
006, 035.
00;
y
un
saldo
neto
de
S/
23,
514, 325
en
el
balance
de
situación
financiera.
AI
respecto,
la
subgerencia
de
contabilidad
nos
proporcionó
una
conciliación
de
cuentas
entre
los
saldos
contable
según
los
estados
fnancieros
contenido
en
las
notas
4
y
5
que
ascienden
a
SI t01,
601,
280. 00,
sin
ningún
soporte
detallado
y
analítico
de
dichas
cuentas
y
la
gerencia
de
rentas
sustenta
con
un
listado
virtual
que
asciende
a
S/
68, 525, 410. 00.
Asimismo, solicitamos
selectivamente
a
los
contribuyentes
conf
rmación
de saldos,
cuyas
respuestas
no
hemos
recibido
al
cierre
de
la
auditoría.
Por
consiguiente,
se
presenta
una
incertidumbre
y
limitación
para
validar
la
consistencia,
validez
confabilidad
y
razonabilidad
de
las
cuentas
wntables
antes
mencionadas.
3.
Existen
bienes
patrimoniales
por
SI
10,
682,
860.
00
y
como
resultado
del
inventario
físico
efectuado
al
31
de
diciembre
de 2022,
se
encontró
bienes
muebles
por
s/ 8,
042,
862.
00,
detertninándose
un
faltante
por
SI
2,
639,
997. 00,
los
mismos
que
no
fueron
esclarecidos
ni
ajustados
en
los
estados
financieros
al
final
del
periodo antes
mencionado.
4.
Gastos
de
capital
registrados
en
la
cuenta
propiedad, planta
y
equipo ( AF-
2)
refleja
un
monto
de
S/
5,
639,
948.
00 en
comparación
con
las
adquisiciones
de
activos
no
financieros (
EP-
1)
que revela
el
importe
de
5,
532,
655.
00,
los
cuales
determinan
una
diferencia
de
S/
2,
017,
293.
00,
que
no ha
sido ,
conciliada
con
las
cifras
contables
y
presupuestarias
al
31
de
diciembre
de
2022,
para
asegurar
la
razonable
presentación
de
los
estados
financieros
y presupuestarios.
5.
Se
mantienen
pendientes
de pago
cuentas
por pagar
a
proveedores
de
bienes,
servicios
y
activos
no
financieros
que
tienen
una
antigüedad
que
data
desde
los
años
2010 hasta
el
año
2021
por
un
monto
de
S/
4, 379,
747.
00.
Como
parte
de
los
procedimientosalternativos
para
validar
la
consistencia
de
los
saldos
solicitamos
selectivamente
la
confirmación
a
quince (
15)
proveedores,
de
los
cualesconfirmaron
cuatro (
4)
y
de
las
demás
no
hemos
recibido
respuestas
al
cierre
de
la
auditoria.
OtroAsunto
Los
estados
fnancieros
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo Libre
por
el
año
que
terminó
ei
31
de
diciembre
del
2021,
fueron auditados
por
otros
auditores
quienes expresaron
una
opinión
con
abstención
sobre
dichos
estados
fnancieros
el
08
de
marzo
del 2023.
Responsabilidades
de
la
Gerencia
Municipal
La
Gerencia
Municipal
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación
razonable
de
los
estados
fnancieros
adjuntos de
conformidad
con
los
principios
de
contabilidad generalmente
aceptados
en
el
Perú,
otras normas
emitidas
por
el
Intemational
Accounting
Standards Boards (
IASB)
y
del
control
interno que
la
Gerencia
considere
necesario
para
permitir
la
preparación
de
estados
fnancieros
libres
de
incorrección
material,
ya
sea
debido
a
fraude
o
error.
8
qS
i
í
f .
yO
y
1
y
76
S
C
4
J]
IROYal /
iSd[
5;
ACEVEDO
MARZANO &
ASOCIADOS
S.
CIv11deR.
L.
t,.
AUOITORES,
ASESORESYCONSULTORESDENEGOCIOS
En
la
preparación
de
los
estados
financieros,
la
gerencia
es
responsable
de
evaluar
la
capacidad
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo
Libre
de
continuar
como
negocio
en
marcha,
revelando,
según
corresponda,
los
asuntos
relacionados
con
el
negocio
en
marcha
y
utilizando
el
principio
contable
de
negocio
en
marcha,
a
menos
que
la
administración
tenga
la
intención
de
liquidar
la
entidad,
cesar
sus
operaciones,
o
no
tenga
otra
altemativa
realista.
Los
encargados
del
gobiemode
la
entidad
son
responsables
de
supervisar
el
proceso
de
información
financiera
de
la
municipalidad.
Responsabilidades
del
Auditor
con
relación
a
la
Auditoría
de
los
Estados
Financieros
Nuestra
responsabilidad
es
la
realización
de
la
auditoría
de
los
estados
fnancieros
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pu3eblo
Libre
de
conformidad
con
las
Normas Internacionales
de
Auditoría
aprobadas
para
su
aplicación
en
Perti
por
la
Junta
de
Decanos
de
Colegios
de
Contadores Públicos
del
Perú,
normas
de
auditoría
fnanciera
gubernamental
y
la
emisión
de
un
informe
de
auditoría
reguladas
por
la
Contraloría
General
de
la
República.
Sin
embargo, debido
a
la
importancia
de los
asuntos
descritos
en
la
sección
Fundamentopara
IaAbstención
de
opinión
de
nuestro informe,
no
hemos
podido
obtener
evidencia
de
auditoría
que
proporcione
una
base
suficiente
y
adecuadapara
expresar
una
opinión
de
auditoría
sobre
estosestados
financieros.
Somos
independientes
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo de
conformidad
con
el
Código
de
Ética
para
Profesionales
de
la
Contabilidad
del
Consejo
de
Normas
Internacionales
de
Ética para
Contadores (
Código de
Ética
del
IESBA)
junto
con
los
requisitos
éticos
que
son
relevantes
para nuestra auditoría
de
los
estados
fnancieros
en
Perú,
y
hemos
cumplido
las
demás
responsabilidades
de
ética de
conformidad
con esos
requerimientos.
Lima,
Perú
09 de
junio
de
2023.
Refrendadopor:
ICONSORCIO
SANTOS
ESPINOZA& ASOCIADOS
S.
CIVIL
DE
R.
L.
Y
ACEVEDO
MARZANO &
ASOCIADOS
S.
CIVIL
DE
R.
L.
1
í
CPC.
Rolando
J
S
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Espinoza
Matrícula
N°
2
6
tSocio
a
Car
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ditoria
1
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S
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M
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oci
sor
l
5
9er
núdez
N`
i50
Físo
ti -
D
Edifício Tiffany'
s-
Lima
Cercado.
Teléfonos:
998
893 543(
952
677 557
e-
mail
amauditores.
soa(
qmail.
com
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO
LIBRE
ESTADO
DE
SITUACIONFINANCIERA
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2022
Y
2021
Expresado
en
Soles)
ACTIVO
2022
2021
PASIVO
Y
PATRIMONIO
NETO
2022
2021
ACTIVO
CORRIENTE
PASIVO
CORRIENTE
Efectivo
y
Equivalente
de
Efectivo
nota
3
2,
880,
625
12,
306,
138
Cuentas
por
Pagar
a
Proveedores
nota
11
6,
970,
939
5,
832,
437
Cuentas
por
cobrar,
neto
nota
4
19,
736,
518
18,
699,
663
Impuestos,
ConMbuciones
y
Otros
nota
12
2,
474,
664
4,
330,
983
Otras
Cuentas
por
Cobrar,
neto
nota
5
23,
514,
326
22,
164,
195
Remuneraciones
y
Beneficios
Sociales
nota
13
2,
174,
471
2,
720,
441
Inventarios,
neto
nota
6
67,
725
69,
913 ,
Total
Pasivo
Coniente
11,
620,
073
12,
883,
661
Servicios
y
otros
pagados
por
Anticipado
nota
7
238,
677
246,
197
Otras
cuentas
del
Activo
nota
8
688,
593
322,
463
PASIVO
NO
CORRIENTE
Total
Adivo
Cortiente
47,
126,
465
53,
808,
570
Benefcios
Sociales
nota
14
4,
325,
620
4,
037,
213
ObligacionesPrevisionales
nota
15
11,
427,
671
11,
019,
734
Provisiones
nota
16
2,
148,
961
1,
305,
408
ACTIVO
NO
CORRIENTE
Otras
Cuentas
del
Pasivo
nota
17
21,
087,
758
28,
502,
805
Propiedad,
Planta
y
Equipo,
neto
nota
9
107,
098,
884
105,
398,
700
Total
Pasivo
No
Corriente
38,
990,
009 _
44,
865,
160
Otras
Cuentas
del
Activo,
neto
nota
10
3,
168,
010
2,
939,
612
TOTAL
PASIVO
50,
610,
083
57,
749,
020
TotalAdivo
No
Corriente
110,
266,
893
108,
338,
312
PATRIMONIO
Hacienda
Nacional
nota
18
35,
528,
193
35,
528,
193
Resultados
No
Realizados
nota
19
45,
429,
358
45,
429,
358
25,
825,
724
23,
440,
311
Resultados
Acumulados
nota
20
Total
Patrimonio
106,
783,
276
104,
397,
862
TOTAL
ACTIVO
757,
393,
358
162,
146,
882
TOTAL
PASIVO
Y
PATRIMONIO
157,
393,
358
162,
146,
882
CUENTAS
DE
ORDEN(
NoW
21)
239,
287,
040
237,
845,
121
CUENTAS
DE
ORDEN(
Nota
21)
239,
287,
040
237,
845,
121
J~
y ^
r .
Las
notas
adjuntas,
forman
parte
de
los
Estados
Financieros.
a°
W
Q''
ó
J`
i
S
ápY
6
1
MUNCIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO
LIBRE
ESTADO
DE
GESTIÓN
PORLOS
AÑOS
TERMINADOS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL2022
Y
2021
Expresado
en
Soles)
2022
2021
Ingresos
Ingresos
Tributarios
nota
22
23,
822,
540
19,
039,
395
Ingresos
No
Tributarios
nota
23
28,
133,
678
27,
930,
590
Traspasos
y
RemesasRecibidas
nota
24
5,
042,
373
4,
128,
327
Donaciones
y
Transferencias
Recibidas
nota
25
17,
404
13,
740
Ingresos
Financieros
nota
26
86,
218
25,
287
Otros
Ingresos
nota
27
5,
109,
221
7,
979,
809
Totalingresos
62,
211,
434
59,
117, 148
Costos
y
Gastos
Gastos
en
Bienes
y
Servicios
nota
28
25,
464,
920)
22,
097,
570)
Gastos
de
Personal
nota
29
18,
755,
448)
19,
499,
356)
Gastos
por
Pen.
Prest
y
asistencia
Social
nota
30
1,
962,
490)
768,033)
Transferencias, Subsidios
y
Subvenciones
Sociales
Otorgados
nota
31
8,
250)
8,
250)
Donaciones
y
Transferencias
Otorgadas
nota
32
286,
975)
31,
212)
Traspasos
y
Remesas
Otorgadas
nota
33
286,
975)
31,
212)
Estimaciones
y
Provisiones
del
Ejercicio
nota
34
11,
229,
296)
56,
507,
993)
Gastos
Financieros
nota
35
0
6,
457)
Otros
Gastos
nota
36
936,
809)
498,
663)
Total
Costos
y
Gastos
58,
664,
188)
99,
417,
535)
Resultado
del
ejercicio-
Superávit
3,
567,
246
40,
330,
387)
Déficit)
1
Las
notas
adjuntas,
forman
parte
de
los
Estados
Financieros.
1
0
8qs
ó
W
a0 .L
7
J
6S
y,_. ,
v
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO
LIBRE
ESTADO
DE
CAMBIOS
EN
EL
PATRIMONIO
NETO
POR
LOS
AÑOS
TERMINADOS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2022
Y
2021.
Expresados
en
Soles)
TOTAL
HACIENDA
RESULTADOS
NO
RESULTADOS
PATRIMONIO
NACIONAL
REALIZADOS
ACUMULADOS
NETO
Saldo
inicial
al
01
de
enero
del
2021
35,
528,
193
45,
429,
358
48,
535,
863
129,
493,
414
Ajustes
ejercicios
Anteriores
15,
204,
834
15,
204,
834
Pérdida
del
ejercicio
40,
300,
386)
40,
300,
386)
Saldos
al
31
de
diciembre
del
2021
35,
528,
193
45,
429,
358
23,
440,
311
104,
397,
862
Otras
Operaciones
patrimoniales
1,
181,
832)
1,
187,
832)
Superávit
del
ejercicio
3,
567,
246
3,
567,
246
Saldos
al
31
de
diciembre
del
2022
35,
528,
793
45,
429,
358
25,
825,
724
106,
783,
276
Las
notas
adjuntas,
forman
parte
de
los
Estados
Financieros.
p
I
so
c
W
Q°
B'
J6
n
S%
VIL
DE0.`, ,
8
tMUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO
LIBRE
ESTADO
DE
FLUJOS
DE
EFECTIVO
POR
LOS
AÑOSTERMINADOS
AL
37
DE
DICIEMBREDEL
2022 Y
2021
Expresado
en
Soles)
A
ACTIVIDADES
DE
OPERACION
2022
2021
t
Cobranza
de
Impuestos,
Contribuciones
y
DerechosAdministrativos(
Nota)
2,
264,
751
20,
666,
267
CobranzadeAportesporregulación
0
0
Cobranza
de
Venla
de
Bienes
y
Servicios
y
Rentade
la
Propiedad
43,
517,
893
20,
665,
695
Donaciones
y
Trans(
erencias
Recibidas(
Nota)
0 2,
640
Traspasos
y
Remesas
Recibidas
del
Tesoro
Público(
Nota)
4,
353,
780
4,
128, 327
Otros(
Nota)
0 9,
880,
056
Pago
a
Proveedores
de
Bienes
y
Servicios(
Nota)
24,324,
230)
21,
718,
173)
Pago
de
Remuneraciones
y
Obligaciones
Sociales
19,
301,
419)
20,
585,043)
Pago
de
Otras
Retribuciones
y
Complementadas
0
0
Pago
de
Pensiones
y
Otros
Beneficios
1,
674,
083)
1,
216,
000)
Pago
por
Prestaciones
y
Asistencia
Social
0
307,
551)
Transferencias,
Subsidios
y
Subvenciones
Sociales
Otorgadas
0
8,
250)
Donaciones
y
Transferencias
Otorgadas(
Nota)
0
31,
212)
Traspasos
y
Remesas
Otorgadas
al
Tesoro
Público(
Nota)
0
0
Otros(
Nota)
1,
350,
130)
1,
360,864)
AUMENTO(
DISMINUCION)DEL
EFECTIVOY EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
3,
486,
564
10,
115,
892
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
OPERACIÓN
B.-
ACTIVIDADES
DE
INVERSION
Cobranza
por
Venta
de
Vehículos,
Maquinariasy
Otros
00
MENOS
Pago
por
Compra
de
Vehículos,
Maquinarias
y
OVos
0
747,
781)
Pago
por
Compra
de
Edificios
y
Activos
No
Producidos(
Nota)
0 0
Pago
por
Construcciones
en
Curso(
Nota)
12,
912,
076)
3,
303,
924)
Pago
por
Compra
de
OVas
Cuentasdel Activo(
Nota)
0
1,
385,869)
o
ros
No
a
o
22,2oa
AUMENTO(
DISMINUCION)DEL
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
2,912,
076) 5,
459,777)
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
INVERSION
C.-
ACTIVIDADES
DE
FINANCIAMIENTO
Endeudamiento Intemo
y/
o
EMerno.
MENOS
Amortización,
Intereses,
Comisiones
y
Otros
Gastos
de
la
Deuda(
Nota)
AUMENTO(
DISMINUCION)
DEL
EFECTIVOY EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
Q
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
FINANCIAMIENTO
D.-
AUMENTO(
DISMINUCION)
DEL
EFECTNO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
9,
425,
513)
4,
656, 115
E.-
DIFERENCIA
DE
CAMBIO
DE
EFECTIVOY
EQUIVALENTE
AL
EFECTIVO
F.-
SALDO
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
AL
INICIO
DEL
EJERCICIO
12,
306,
138
7,
650,
023
G
SALDO
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
AL
FINALIZAR
EL
2,
880,
625
12,
306,138
ERCICIO
Las
notas
adjuntas,forman
parte
de
los
Estados
Financieros
8
ó
n
w
eo
0
ó
yJbS .
9
1
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO
LIBRE
ESTADO
DE
FLUJOS
DE
EFECTIVO
POR LOS
AÑOS
TERMINADOS
AL
31
DE
DICIEMBREDEL
2022
Y
2021
Expresado
en
Soles)
A:
ACTIVIDADES
DE
OPERACION
2022
2021
Cobranzade
Impuestos,
Contribuciones
y
Derechos
Administrafivos(
Nota) 2,
264,
751
20,
666,
267
Cobranzade
Apodes
por
regulación
0
0
Cobranzade Venta
de
Bienes
y
Servicios
y
Renta
de
la
Propiedad
43,
517,
893
20,
665,
695
Donaciones
y
Transferencias
Recibidas(
Nota)
02,
640
Traspasos
y
Remesas
Recibidas
del
Tesoro
Público( Nota)
4,
353,
780
4,
128,327
Otros(
Nota)
09,
880,
056
Pago
a
Proveedores
de
Bienes
y
Servicios(
Nota)
24,
324,
230)
21,
718, 173)
Pago
de
Remuneraciones
y
Obligaciones
Sociales
19,
301,
419)
20,
585, 043)
Pago
de
Otras
Retribuciones
y
Complementarias
0 0
Pago
de
Pensiones
y
Otros
8enefcios
1,
674,
083)
1,
216, 000)
Pago
por
Prestaciones
y
Asistencia
Social
0
307,
551)
Transferencias,
Subsidios
y
Subvenciones
Sociales
Otorgadas
0
8,
250)
Donaciones
y
Transferencias
Otorgadas(
Nota)
031,
212)
Traspasos
y
Remesas
Otorgadas
al
Tesoro
Público(
Nota)
0 0
Otros(
Nota)
1,
350,
130)
1,
360,
864)
AUMENTO(DISMINUCION)
DEL
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
3,
486,
564
10,
115,
692
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
OPERACIÓN
B.-
ACTIVIDADES
DE
INVERSION
t
Cobranza
por
Venta
de
Vehículos,Maquinarias
y
Otros
00
MENOS
Pago
por
Compra
de
Vehículos,
Maquinarias
y
Otros
0
747,
781)
Pago
por
Compra
de
Edif
cios
y
Activos
No
Producidos(
Nota)
0
0
Pago
por
Construcciones
en
Curso(
Nota)
12,
912,
076)
3,
303,
924)
Pago
por
Compra
de
Otras
Cuentas
del
Activo(
Nota)
0
1,
385,
869)
Otros( Nota)
0
22,204)
IAUMENTO(
DISMINUCION)
DEL
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
p
g
p
076)
5,
459,777)
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
INVERSION
C-
ACTIVIDADES
DE
r"
INANCIAMIENTO
Endeudamiento Intemo
y/
o
Externo.
MENOS
AmoRización,
Irtereses,
Comisiones
y
Otros
Gastos
de
la
Deuda( Nota)
AUMENTO(
DISMINUCION)
DEL
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
0
0
PROVENIENTE
DE
ACTIVIDAD
DE
FINANCIAMIENTO
D-
AUMENTO(
DISMINUCION)
DEL
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
9,
425,
513)
4,
656,
115
E.-
DIPERENCIA
DE
CAMBIO
DE
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
AL
EFECTIVO
F.-
SALDO
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE[
FECTNO
AL
INICIO
DEL
EJERCICIO
12,
306,
138
7,
650,
023
G:
SALDO
EFECTIVO
Y
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
AL
FINALIZAR
EL
p,
gg0,
625
12,
306,138
EJERCICIO
Las
notas
adjunlas,
forman
parte
de
los
Estados
Financieros
1
ó
10
o
W
W
o
s
V6
t'
S
P`.
1
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL
DE
PUEBLO
LIBRE
NOTAS
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2022
1.
IDENTIFICAC16N
DE
LA
ENTIDAD
El
Distrito de
Pueblo
Libre
se
creó
mediante
Decreto
Supremo
del
Marqués
de
Torre
Tagle
el
10
de
abril
de
1822
con
el
nombre
de" Pueblode
los
Libres".
En
1881,
Pueblo
Libre
fue
sede
del
Gobiemo
Provisorio
del
presidente
Francisco
García
Calderán,
durante
la
Guerra
del
Pacífco,
recordándosele
como "
Héroe
Civil", "
presidente
MáRir'
y "
presidente
cautivo",
por
enfrentar
las
fuerzas
invasoras
al
mando
del
General
Patdcio
Lynch
y
sufrir
prisión
en
Santiago
de
Chile.
Sin
embargo,
hasta
que
no
ocurriera
este
apresamiento
el
General
Andrés
Avelino Cáceres
no
lo
reconoce
como presidente,
incluso
lo
tilda
desdeñosamente
como "
Magdaleno"
lo
que
significa
para
Cáceres
y
su
gente
como
sinónimo
de
chilenóflo.
No
obstante. desde
esa
fecha,
el
arraigado patriotismo
de
Pueblo
Libre
Ileva con
orgullo
en
su
memoria
el
ejemplo
de diez
vecinos
que
resistieron
a
la
fuerza
invasora
al
lado del
Doctor Francisco
García
Calderón.
Sus
nombres
de
héroes
fguran
en
ei
libro
de
defunciones
de
la
Iglesia
Santa María
Magdalena.
Por
mandato
de
la
Ley
4101
de
10
de
mayo
de
1920, San
Miguel
y
Magdalena
del
Mar
se
independizan
de
la
Magdalena
Vieja.
El
5
de
septiembre,
durante
el
gobierno
de
Manuel
Prado
y
Ugarteche,
por
la
Ley
9162,
la
Magdalena
Vieja
volvió
a
Ilamarse
Pueblo Libre.
En
retribución
a
la
presencia
de
sus
más
ilustres vecinos,
el
pueblo Ilamó
a
Pueblo
Libre, "
Villa
de
Los
Libertadores",
recordándose
que
durante
la
residencia
del
libertador
Simón Boiívar, vivieron también
aquí
sus
Generales,
Sucre,
Córdova,
La
Mar
y
otros cuyos
nombres
Ilevan
las
calles
del
distrito.
Magdalena
vieja,
como
se !
lamaba
antes Pueblo
Libre,
fue
creado
un
14
de agosto de
1557
como
pueblo
para
la
doctrina
de
Santa
María
Magdalena.
El
libertador
Jcsé
de
San
Martin,
quien
en
reconocimiento
al
valor
de
sus
pobladores denomino
a
esta
villa
como
pueblo
de
los
libres.
Siendo
ofcializado
por
decreto supremo
del
Marques de
Torre
Tagle
el
10
de
abril
de
1822.
En
1857
se
crea
legalmente
este
distrito
con
el
nombre
de
Magdalena
Vieja.
La
Municipalidad
de
Pueblo Libre
es
un
Órgano
de
Gobierno
Local
con
autonomía
económica
y
administrativa
en
asuntos
de
su
respectiva
competencia
se
rige
por
la
Ley
Orgánica
de
Municipalidades
Ley
N°
27972
y
le
son
aplicables
las
Normas cuyo
alcance
lo
integra
en
el
Sector
Público.
La
Municipalidad
de Pueblo Libre tiene
como
domicilio legal
la
Av.
General
Vivanco
N°
859
y
se
encuentra
ubicada
en
el
distrito
de
Pueblo
Libre,
Provincia
de
Lima,
Departamento
de
Lima.
La
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo Libre
ej2rce
sus
competencias
según
las
funciones
atribuidas
por
la
dei
Estado
y
desarroliadas
en
la
Ley
Orgánica
de
Municipalidades;
asimismo
se
rige por
las
disposiciones
establecidas para
las
municipalidades
distritales
en
general,
en
concordancia
con
las
competencias
y
funciones
metropolitanas
especiales,
con
las
limitaciones
comprendidas
en
la
ley
orgánica
de
municipalidades
y
las
que
se
establezcan
mediante
ordenanza
metropolitana.
1
1
9 ,,
á°
11
o
Jb
s •
1
Misión
Fomentar
el
desarroilo
integral,
armónico
y
el
bienestar
de
los
vecinos
del
distrito
de Pueblo Libre,
a
través
de
un
conjunto
de
acciones
destinadas
a
proporcionar
al
ciudadano condiciones
vitales
en
aspectos
de
vivienda,
salubridad,
abastecimiento,
educación,
recreación,
transporte
y
comunicaciones
con
incidencia
en
la
micro
y
pequeña
empresa,
el
desarrollo turístico
y
sostenibilidad
ambiental.
Visión
1
Brindar
al
vecino
servicios
públicos
efectivos
y de
calidad,
que
garanticen
su
desarrollo
social,
seguridad ciudadana,
participación
democrática
en
la
gestión
y
el
desarrollo
económico,
en
base
a
nuestro
Plan
de
Desarrollo
Estratégico,
principios,
valores
y
prácticas
de
buen
gobierno
corporativo.
2.
PRINCIPALES
PRINCIPIOS
Y
PRACTICAS CONTABLES.
t
Las
Políticas contables
son
los
principios,
bases,
acuerdos, reglas
y
procedimientos
específcos
adoptados
por
la
entidad
en
la
elaboración
y
presentación
de sus
estados
financieros (
IASB,
2005).
Las
políticas
contables
que
emite
la
DIRECC16N
GENERAL
DE
CONTABILIDAD
PÚBLICA
están
en
congruencia
al
marco
conceptual
y
las
normas
internacionales
de
contabilidad
para
el
sector
público,
de
las
cuales
en
nuestro
país
están
oficializadas
42
NICSP.
Los
Estados
Financieros
muestran
la
situación
fnanciera
y
los
resuitados
de
la
Municipalidad
Distrital
de
Pueblo Libre,
y
tiene
como
fnalidad
suministrar
información
útil
para
la
toma
de
decisiones,
así
como
efectuar
la
rendición
de
cuentas
de
los
recursos
recibidos
y
ejecutados durante
el
periodo
en
cumplimiento
de
la
gestión
municipal.
Los
Estados
Financieros
se
han
elaborado
de
acuerdo
a
las
normas
dispuestas
por
la
Directiva
N°
001-
2022-
EF/
51.
01, "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información Financiera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Sector
Público
y
Otras
Formas
Organizativas
No
Financieras
que
Administren
Recursos
Públicos
para
el
cierre
del
ejercicio
fiscal 2022
y
los
pedodos
intermedios ",
aprobada
con
Resolución
Directoral
N°
007-
2022-
EFI51.
01.
Los
principios
y
prácticas contables aplicados
para
el
registro de
operaciones
y
preparación
de
los
Estados
Financieros
son
las
siguientes:
a)
Declaración
de
cumplimiento
y bases
de
prepareción
y
presentación
Directiva
N°
001-
20221EF.
51. 01, "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información
Financiera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Sector Público
y
Otras
Formas
Organizativas
No
Financieras
que
Administren
Recursos
Públicos
para
Periodos
Intermedios
del
Ejercicio
Fiscal2022"
b)
Uso
de
juicios
y
estimaciones
Directiva
N°
001-
2022/
EF.
51.
01, ""
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información
Financiera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Sector Público
y
Otras
Formas
Organizativas
No
Financieras
que
Administren Recursos
Públicos
para
Periodos Intermedios
del
Ejercicio
Fiscal
2022"
c)
Cuentas
por
cobrer
y
provisión
por deterioro.
Las
estimaciones
por
deterioro
en
las
aentas
por
cobrar,
están
constituidas
por
la
disminución
desde
el
rewnocimiento
inicial,
de
la
probabilidad
de
recibir efectivo, futuros
o
sus
equivalentes.
La
Entidad
debe
tiene
en
cuenta
las
condiciones
económicas
en
que
operan
los
obligados,
las
condiciones
del
mercado,
condiciones
legales,
entorno
tecnológico,
entre
otros
aspectos.
La
Entidad
elabora
su
metodología
de
estimación,
en
función
a
su
experiencia
pasada
o
de
acuerdo
con
experiencias
similares.
1
íN
q
12
s
ó
W
O `
W
vb
s
1
d.
Inventarios.
Las
existencias
se
registran
al
precio
de
compra
o
adquisición.
Las
existencias
físicas
se
encuentran
en
el
almacén están
valoradas
a
su
costo
de
adquisición. Siendo
valuadas
bajo
el
sistema
PEPS- Primeras
Entradas,
PrimerasSalidas.
e).
Propiedad,
planta
y
equipo.
Las
existencias
se
registran
al
precio
de
compra
o
adGuisición.
Las
existencias
físiras
se
encuentran
en
el
almacén están
valoradas
a
su
costo
de
adquisición. Siendo
valuadas
bajo
el
sistema PEPS- Pdmeras
Entradas,
PdmerasSalidas.
Perdida
por
deterioro
de
activos.
Las
existencias
se
registran
al
precio
de
compra
o
adquisición.
Las
existencias
físicas
se
encuentran
en
el
almacén están
valoradas
a
su
costo
de
adquisición. Siendo valuadas
bajo
el
sistema
PEPS- Primeras
Entradas,
Primeras Salidas.
g.
Arrendamientos
La
entidad
no
presenta
arrendamientos.
h).
Provisiones
Las
provisiones
se
registran
en
el
pasivo
a
la
fecha
del
estado
de
situación
fnanciera.
Los
pasivos
contingentes
sóto
se
revelarán
en
notas
a
los
estados
fnancieros
siguiendo
los
lineamientos
establecidos
en
las
NIGSP,
así
como
lo
indicado según
la
Directiva
N°
001-
2022-
EFI51.
01.
i.
Ingresos
tributarios
tLos
ingresos
por
rentas
provenientes
de
los
impuestos,
tasas,
contribuciones,
prestaciones
de
servicios,
multas
tributadas
y
multas
administrativas
transferencias
comentes
y
otros,
son
determinados
mensualmente
y
se
abona
a
la
cuenta
de
gestión pertinente
en
la
medida que
se
realizan
las
cobranzas.
j.
Ingresos
no
tributarios
Los
ingresos
por
rentas
provenientes
de
los
impuestos, tasas,
contribuciones,
prestaciones
de
servicios,
multas tributarias
y
multas
administrativas
transferencias corrientes
y
otros,
son
determinados
mensualmente
y
se
abona
a
la
cuenta
de
gestión
pertinente
en
la
medida
que
se
realizan
las
cobranzas.
k).
Reconocimiento
de
costo
y
gastos
Se
realizó
según
los
lineamlentos
indicados
con
la
Directiva
N°
001-
2022-
EF/
51. 01 "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información
Financiera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Sector
Público
y
Otras
Formas
Organizativas
No
Fínancieras
que
Administren
Recursos
Públicos
para
Periodos
Intermedios
del
Ejercicio
Fiscal
2022",
aprobado
mediante
la
Resolución
Directoral
N°
007-
2022-
EFI51.
01.
I).
Ingresos
y
gastos financieros
Reconocimiento
de costo
y
gastos
se
realizó
según
los
lineamientos indicados
con
la
Directiva
N°
001-
2022-
EF/
51. 01 "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información
Financiera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Sector
Público
y
Otras
Formas
Organizativas
No
Financieras
que Administren
Recursos Públicos
para
Periodos Intermedios
del Ejercicio
Fiscal
2022",
aprobado
mediante
la
Resolución
Directoral
N°
007-
2022-
EF/
51.
01.
e
á
o\
13
o `
i
j
b
SCNILC1Fo. :
m).
Cuentas
de
orden
Se
realizósegún
los
lineamientos
indicados
con
la
Directiva
N°
001-
2022-
EF/
51.
01 "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información
Financiera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Sector Público
y
Otras
Formas
Organizativas
No
Financieras
que
Administren
Recursos
Públicos
para
Periodos Intermedios
del
Ejercicio Fiscal
2022",
aprobado
mediante
la
Resolución
Directoral
N°
007-2022-
EF/
51. 01.
n).
Reclasificaciones
Se
realizó según
los
lineamientos
indicados
con
la
Directiva
N°
001-
2022-
EFI51.
01 "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación
de
la
Información
Financiera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Seclor
Público
y
Otras
Fortnas
Organizativas
No
Financieras
que
AdminisVen
Recursos
Públicos
para
Periodos
Intermedios
del
Ejercicio
Fiscal
2022",
aprobado
mediante
la
Resolución
Directoral
N°
007-
2022-
EF/
51. 01.
ñ).
Otros
principios
y
prácticas
contables
La
Depreciación
se
ha
calculado
en
base
a
la
probable
vida
útil
de
los
bienes
siguiendo
el
método
de
línea
recta.
Los
Edificios, Estructuras,
Activos
No
Productivos, Vehículos,
Maquinarias
y
Otros
activos,
están
registrados
al
costo
histórico
que
no
excede
al
monto
recuperabie.
La
Depreciación
se
calcula
por
el
método
de Línea
Recta,
aplicando
uniformemente
tasas
anuales
sufcientes
para
absorber
los
valores
del
wsto
expresado,
al
término
de
vida
útil
estimada
de
los
Activos
Fijos.
Los
Gastos de
Mantenimiento
y
Reparación
son
cargados
a
los
Resultados
y
las
Renovaciones
y
Mejoras
se
activan.
Así
también,
se está
realizando
el
proceso
de
sinceramiento
conlable,
con
el
cual
se
está
procediendo
de
realizar
la
regularización
de
los
saldos de
nuestras
cuenlas
contables.
La
unidad monetaria
utilizada
para
el
registro
contable
de
las
Operaciones,
es
el
Sol
representado
por
el
símbolo
S/.
3.
EFECTIVO
Y
E
UIVALENTE
DE
EFECTIVO
Agrupa
las
subcuentas
que
representan dinero
en
efectivo,
cheques,
depósitos
en
Banco
e
Instituciones Financieras.
Por
su
naturaleza
corresponden
a
Activos
de
disponibilidad
inmediata
salvo
los
depósitos
sujetos
a
restricción
por
algún
mandato
Judicial,
con
Saldos
al
31
de
diciembre
del 2022,
según
detalle:
En
Soles
2022
2021
Caja
y
Bancos
0 0
Caja
M/ N
0
20,
293
Recursos
Directamente
Recaudados
4,
285
4,
142
Recursos
Determinados-
FONCOMUN
2
20,
862
Recursos
Determinados-
Otros
Impuestos
Municipales
0
21,
511
Recursos
Directamente
Recaudados
66,
896
5,
992,
900
Recursos
Determinados-
Otros Impuestos
Municipales
383,
079
3,
564,
465
Recursos
Directamente
Recaudados-
CUT
3,
100
3,
088
Endeudamiento
Intemo-
CUT
0
243,
468
Transferencias-
CUT
0
140,991
FONCOMUN -
RD-
CUT
1,
411,
698
1,
451, 331
Otros
Impuestos
Municipales-
RD-
CUT
390,
662
368,666
Canon,
Sobre
Canon,
Regalías,
Rente
de
Aduanas,
y
Part.
569,
047
474,
421
Endeudamiento-
CUT
31,
812
0
Donaciones
y
Transferencias-
CUT
20,
044
0
2,
880,
625
12,
306,
138
t
oe .
o
o,
14
o
W
V6 /
i,
S
ILCk
1
En
este
rubro
de
Caja
y
Bancos
al
31
de
diciembre
2022 tiene
una
disminución
de
SI
9,
425,
512.
69
con
un
porcentaje
de
76.
59%
comparando
en
el
periodo
2021.
En
la
cuenta
1101.
0101,
no
se
cuenta
con
saldo
debido
a
que
el
íntegro del
efectivo
fue depositado
a
comparación
del periodo
anterior.
En
las
cuentas
1101.
030108
y
1101.
030109
como
parte
del
proceso
de
conciliación
bancaria,
se
determinó
saldo
real
y
se
regularizo
el
saldo
de estas.
En
la
cuenta
1101.
040101
el
saldo
se
vio
disminuido debido
a
que
se
realizó
un
mayor
nivel
de
pago
de
devengados,
quedando
un
saldo
resultante de
98.
88%
menos
con
relación
al
periodo
anterior.
4.
CUENTAS
POR
COBRAR,
NETO
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
el
derecho
de
cobranza
de
los
tributos,
ventas
de
bienes,
servicios
y
derechos administrativos
y
otros ingresos,
según
lo
establecido
en
las NIC
N°
32, 39,
NIIF
N°
7,
NIC-
SP
N° 01,
04,
9
Está
conformada
por
el
Impuesto
Predial,
Limpieza
Pública, Parques
y
Jardines,
Serenazgo
pendiente
de
cobro
al
31
de
diciembre
2022
Comprende
lo
siguiente,
En
Soles
2022
2021
Impuestos
Vigentes
3,
472,
877
2,
699,964
Impuestos
Vencidos
2,
851,
836
3,
322, 555
Derechos
Y
Tasas
Administrativos
494,
322
377,754
Otras
Cuentas
Por
Cobrar
12,
917,
483
12,
299,
389
Cuentas
Por
Cobrar
De
Dudosa
Recuperación
18,
344,
401
18,?
62, 499
CuentasPor
Cobrar -
Estimación
Cobranza
dudosa
18,
344,
401)
18,
262,499)
19,736,
57
8 18,
699,663
En
el rubro
CUENTAS
POR
COBRAR
al
31
de
dlciembre
2022
en
comparación
al
año
antedor
presenta
un
aumento
de
S/
1,
118,
757. 37,
el
cual
tiene
un
porcentaje
de
3.
03 %
correspondiente
a
las
cuentas por
cobrar
del
periodo 2022.
En
el
rubro
ESTIMACION
DE
CUENTAS
DE
COBR4NZA
DUDOSA
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
aumento de
S/
81,
901.
63,
el
cual
tiene
un
porcentaje
de
0.
45
correspondiente
a
la
provisiónde
cobranzadudosa.
5.
OTRAS
CUENTAS
POR
COBRAR,
NETO
Agrupa
las
sub
cuentas
que
representan
las
Acreencias
a
favor
de
la
entidad,
según
la
NIGSP
N°
1,
NIC
N°
032,
39,
NIIF
N°
07,
NIC-
SP
N°
4 Este
rubro
incluye
las
MULTAS
por
concepto
de
Parques
y
Jardines,
Limpieza
Pública,
Serenazgo,
Impuesto
Predial,
u
Otros
por
Cobrar
al
31
de
diciembre
del
2022
En
Soles
2022
2021
Multas
18,
014,
671
16,
630,
259
Sanciones
5,
170,
724
5,
293,010
Otras
Cuentas
por
CobrarDiversas
328,930
240,926
Cuentas
Por
Cobrar
Diversas
De
Dudosa
Recuperación
40,
006,
035
35,
845,
559
Cuentas
Por
Cobrar
Diversas
40,
006,035)
35,845, 559)
23,
514,326
22,
164,
195
1
y.
8
á
15
o
L
6SC_' .
y
En
el
rubro
CUENTAS
POR
COBRAR
DIVERSAS
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
AUMENTO
de
S/ 5,
510,
606. 57,
el
cual
corresponde
a
un
porcentaje
de
9.
50 °/
a
con
relación
al
periodo
2021,
esto
debido
a
la
incorporación
a
cuentas
por
cobrar
de
MULTAS
y
COSTASPROCESALES.
En
el
rubro
ESTIMACION
DE
CUENTAS
DE
COBR4NZADUDOSA
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
AUMENTO
de
S/
4, 160,
476.
43,
el
cual
corresponde
a un
tporcentaje
de
11.
61 %
con
relación
al
periodo
2021,
esto
debido
a
la
provisión
de
cobranza
dudosa.
6.
INVENTARIOS,
NETO
Según
NIC-
SP
N° 01
y
12.
Este
rubro presenta
el
valor
de
los
Suministros
adquiridos
para
ser
destinados
al
uso
y
consumo
de
la
Entidad
para
que
las
diversas
ofcinas
de
la
Corporación Municipal
puedan
cumplir
con
sus
funciones
inherentes
a
cada
una
de
ellas,
cuyo
saido
muestra
al
31
de
diciembre
de
2022,
como
sigue:
En
Soles
2022
2021
Vestuario,
Accesorios
Y
PrendasDiversas
16,
600
16,
600
Repuestos
Y
Accesorios
7,
873
12,
547
Papeleria
En
General,
Útiles
Y
Materiales
De
Ofcina
14,
079
23,
968
Aseo,
Limpieza
Y
Tocador
7,
214
10,
202
Electricidad,
Iluminación
Y
Electrónica
0
1,
364
De
Seguridad
58 58
Para
Edifcios
Y
Estructuras
0
5,
173
Alimentos
Para
Programas
Sociales
21,
901
0
67,
725
69,
913
En
el
rubro
BIENES
Y
SUMINISTROS
DE
FUNCIONAMIENTO
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/
24, 089.
00,
el
cual
equivale
a
un
porcentaje
de
34.
46
esto
debido
al
consumo
de
saldos
de
almacén.
En
el
rubro
BIENES
DE
ASISTENCIA
SOCIAL
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
SI
21,
901.
40,
esto
debido
al
saldos
de
almacén.
7.
SERVICIOS
Y
OTROS
PAGADOS
POR
ANTICIPADO
Agrupa
las
subcuentas
que
representan,
por
un
lado,
los
antícipos
a
entregas
a
rendir
cuentas,
otros
que
devengaran
en
periodos
que
no
excedan
la
fecha
del
cierre
del
ejercicio,
al
31
de
diciembre
del
2022
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2027
Otras
a
rendir
cuenta
0
7,
520
Otros
238,
677 238,
677
238,
677 246,197
tA
qs ,
16
a°
f>
w
c
11
J6
s
ay
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
una
disminución
de
S/
7.
520.
00
con
un
porcentaje
de
3.
05,
correspondiente
esto
debido
al
sinceramiento
de
la
cuenta
1205.
0502
8.
OTRAS CUENTAS
DELACTIVO
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
a
los
Fondos Sujetos
a
Restdcción,
a
Encargos generales
otorgados;
asimismo
los
Giros
realizados
por Tesoro
impagos
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Fondos
Sujetos
a
Restricciones-
Banco
de
la
nación
42,
473
78,
823
Encargos
Generales
Otorgados
0
11,
319
Tesoro
Público
636,
562
222,764
Para Entidades
privadas
y
otros
9,
558
9,
558
688,
593
322,463
Este
rubro
al
3 í
de
diciembre 2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
de
S/
366,129.
52,
el
cual
corresponde
a
un
porcentaje
de
113.
54 %;
el
cual
se
debe
pdncipalmente
al
incremento
en
a
cuenta
1206.
01;
esta
cuenta
presenta
un
incremento
de
debido
a
los
bonos
pendientes
de
cancelar,
otorgados
por
el
gobierno
central
9.
PROPIEDAD,
PLANTAYEQUIPO,
NETO
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
el
valor
del
Activo
Fijo
de
los
Inventados
y
está
conformado
por
los
inmuebles
tales
como
terrenos, edificios,
estructuras
y
las
construcciones,
así
como
el
costo
de
aquellos
activos
que
se
adquieren
bajo
la
modalidad
de
arrendamiento financiero
y
los
entregados
en
concesión,
según
NIC
Na
11,
17
NIIF
N°
5,
NIGSP
N°
01.
Asimismo,
comprende
la
depreciación
de
los
Bienes de acuerdo
al
Instructivo
N°
02 de
la
Dirección
Nacional.
de
Contabilidad.
Pública,
al
31
de
diciembre.
del 2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Edificios
y
Estructuras
EdifciosAdministrativos-
Costo
3,
862, 855
3,
862,855
Edificios
Administrativos-
Ajuste
por
Revaluación
705,322
705,
322
Instalaciones
Médicas-
Costo
573,813 573,
813
Instalaciones
Médicas-
Ajuste
por
Revaluación
56,
618
56,
618
Instalaciones
Sociales
Y
Cuiturales-
Costo
1,
403,
394
1,
403,394
Instalaciones
Sociales Y
Culturales-
Ajuste
por
Rev.
49,
973
49,973
Otros
Edifcios
No
Residenciales-
Costo
2,
293,
433
2,
293, 433
Infraestructura
Vial-
Costo
22,
940,
303
20, 792, 745
Infraestructura
Agricola-
Costo 144,
755
144,
755
Plazuelas,
Parques
y
Jardines-
Costo
10,
148,
923
6,
994, 288
Monumentos
Históricos-
Costo
828,
460
828,
460
Otras
Estructuras-
Costo
3,
995,969
3,
995,
959
PorAdministración
Directa-
Bienes
116,
426
116,
426
Por
Administración
Directa-
Servicios
130,
137
131,
937
1
ó
s
17
i
yw
v6
s
VlLD
Ry
Por
Contrata
2,
083,
047
1,
699,
565
PorAdministración
Directa-
8ienes
33,000
33,
000
Por
Contrata
0
69,
893
PorContrata
0
873,
369
PorAdministraciónDirecta-
Personal
3,
500
3,
500
Por
Administración
Directa-
Bienes
155,
636
163,
399
Por
Administración
Directa- Servicios
157,
372
157,372
Por
Administración
Directa-
Otros
015,
628
PorContrata
131,
470
2,
251,
253
PorAdministraciónDirecta-
Bienes 55,
885
7,
367
PorAdministraciónDirecta-
Servicios
74,
213
88,
693
PorContrata
229,
086
403,
824
PorAdministraciánDirecta-
Bienes
20, 017
47,617
Por
Administración
Directa- Servicios
0
18,
900
Activos
No
Producidos
TerrenosUrbanos-
Costo
2,
752,534
2,
752,534
Terrenos
Urbanos-
Ajuste
por
Revaluación
38,
969,
442 38,969, 442
Terrenos
en
Afectación
en
Uso-
Costo
4,
248,
060
4,
248,
060
Concesiones-
Costo
3,
678,
477
3,
678,477
Concesiones-
Ajuste
por
Revaluación
6, 042,
703
6,
042,703
Vehículos, Maquinarias
y
Otros
Para
Transporte
Terrestre
4,
515,
914
4,
508, 314
Para
Transporte
Aéreo
30,
504
30,
504
Maquinas
Y
Equipos
De
Oficina
216,
060
211,
860
Mobiliario
De
Oficina
222,
214
208,
361
Maquinas
Y
EquiposEducativos
3,
410
3,
410
Equipos
Computacionales
Y
Pedféricos
2,
061,
175
1,
892, 119
Equipos
De
Comunicaciones
Para
Redes Informáticas
89, 810
89,
810
Equipos
De
Telecomunicaciones
1,
341,
658
1,
278,
870
Mobiliario
18,
770
18,
770
Equipo
26,
446
26, 446
Equipo
De
Uso
Agrícola
Y
Pesquero
192, 185
192,
185
Equipo
De
Cultura
Y
Arte
4,
300
4,
300
Mobiliario
De
Cultura
Y
Arte
24,
193
24,
193
Equipo
De
Deportes
Y
Recreación
96,
992
96, 992
Mobiliario
De
Deportes
Y
Recreación
155,
071
155,
071
Aire
Acondicionado
Y
Refrigeracián
219,
397
219,
397
Aseo, Limpieza
Y
Cocina
101,
939
101,
939
Seguridad
Industrial
49,
767
49,767
Electricidad
Y
Electrónica
257,
635
200,
524
Equipos
E
Instrumentos
De
Medición
117,
783
97,
243
Maquinarias,
Equipos
Y
Mobiliarios
De
Otras
Instalación 937,
638
935,
031
Depreciación,
Amortización
y
Agotamiento
Edifcios
0
Unidades
No
Residenciales
1,
956,
937)
1,
504,
397)
Edifcios
0
Unidades
No
Residenciales-
Ajuste
por
Rev.
161,
675)
459,
652)
Estructuras
99,
823)
27,
202)
Vehículos
3,
301,
688)
3,
022,
217)
Maquinaria,
Equipo,
Mobiliario
Y
Otros.
3,
948,
677)
3,
407,
522)
107,
098,
884
105,
398,
700
1
PN
18
9
Ó\
o
l
6S
V1 C
El
aumento
en
la
cuenta
1501.
Edifcios
y
Estructuras por
S/
2,
410,
237.
83
se
debe
principaimente
a
que,
en
el
periodo
del
2022,
se
ha
realizado
ejecuciones
de
obra
de
obras
conduidas
distdto
de Pueblo
Cibre.
El
aumento
en
la
cuenta
1503.
Vehículos
Maquinarias
y
otros
por
SI
337,
755.
37
se
debe
principalmente
a
que,
en
el
periodo
del
2022,
se
ha
realizado
la
adquisición
de
equipos
Computacionales
El
aumento
en
la
cuenta
1508.
Depreciación,
amortización
y
agotamiento (
CR) por
S/
1,
047,
809.
45
se
debe
principalmente
a
que,
en
el
período
del
2022,
se
ha
realizado
la
provisión
de
depreciación.
10.
OTRAS
CUENTAS
DEL
ACTIVO,
NETO
Agrupa
las
sub
cuentas
que
representan
el
valor
de
Estudios,
Pinturas,
Libros
y
Textos,
Software
y
Otros
Activos,
cuyos
Saldos emitidos
al
31
de
diciembre
del
2022,
son
los
siguientes:
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Inversiones
Intangibles
PorContrata
313,
350 243,350
PorAdministraciónDirecta-
Personal
71,
500
0
Por
Contrata
1,
718,
941
1,
360,
741
PorAdministraciónDirecta-
Personal
214,
700
311,
050
Por
Administración
Directa- Servicios
44,
800
66,800
GastosPor
La
Contratación
De Servicios
454,
710
506,
960
Objetos
de
Valor
Pinturas
Y
Esculturas
3,
675
3,
675
Otros
Activos
Otros
Animales
24,
842
24,
842
Otros
Bienes
Agropecuarios,
Pesqueros
Y
Mineros
10,
298
10,
298
Libros
Y
Textos
ParaBibliotecas
110,561 110,
561
Otros
Bienes
Culturales
22,
413
22,
413
Software
231,
886 425,
515
Activos
Intangibles-
Concesiones
1,
520
0
Otros
Activos
Intangibles
448,462
357,054
Otros 73,
281
73,
281
Depreciación,
Amortización
y
Agotamiento(
CR)
ActivosIntangibles
546,
625) 546,
625)
Agotamiento
De
Bienes
Agropecuarios,
Mineros
Y
Otros 30,
306)
30,306)
3,
168,
010
2,
939,
612
En el
rubro
ESTUDIOS
Y
PROYECTOS
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
ai
año
anterior
presenta
un
incremenro
neto
de
SI
329,
099.
20,
el
cual
corresponde
a
un
porcentaje
de
13.
22%.
En
el
rubro
OTROS ACTIVOS
se
debe
principalmente
a
que,
en
el
periodo del
2021,
se
realizó
el
servicio
de
consultoría
para
la
elaboración
de
expedientestécnicos.
1
O
q
w
19
J
6
P..
El
aumento
en
la
cuenta
1505.
020202 Por
administración
Directa -
Personal
por
S/
75,
850.
00
se
debe
principalmente
a
que,
en
el
periodo
del
2021,
se realizó
el
servicio
de
consultoria
para
la
elaboración
de
expedientestécnicos.
El
aumento
en
la
cuenta
1505.
0303
Gastos
por
la
contratación
de
servicios
por
S/
9,
980.
52
se
debe
principalmente
a
que,
en
el
periodo
del
2021,
se
realizó
la
contratación
de
servicios
de
supervisión
de
la
IOARR.
1
El
aumento
en
la
cuenta
1508.
0302
por
S/
86,
424.07
se
debe
principalmente
a
que,
en
el
periodo
del
2021,
11.
CUENTAS
POR
PAGAR
A
PROVEEDORES
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
obligaciones
por
Pagar
a
los
Proveedores
de Bienes
y
Servicios,
Activos
No
financieros
y
depósitos
en
Garantía
de
Fiel
Cumplimiento
de
Proveedores,
retenciones
de renta
y
aportes
de
la
segundad
social
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Bienes
2,
124,
53G
1,
792,
557
Servicios
3,
448,
469
2,
410,
052
Activos
no
Financieros
por
Pagar
1,
382,
125
1,
577,
669
Depósitos
Recibidos
En
Garantía
15,
809
52,
158
6,
970,939
5,
832,437
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
antedor presenta
un
incremento
neto
de
SI
1,
138, 502.
37,
el
cual corresponde
a
un
porcentaje
de
19.
52%.
Siendo
el
más resaltante
el
Aumento
en
la
cuenta
2103.
010102bienes
por
S/
1,
038,
417.
00
se
debe
principalmente
a
que
en
el
pericdo
del
2022
quedaron
operaciones
pendieM,
es
por
pagar.
12.
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES
Y
OTROS
Agrupa
las
subcuentas
que
representan obligaciones
por
impuestos,
contdbuciones
y
otros
a
cargo
de
la
institución,
por
cuenta
propia
o
como
agente
retenedor,
asi
como
los
aportes
a
las
Administradoras
del
Fondo
de
Pensiones ( AFP);
retenciones
de
renta
y
aportes
de
la
seguridad
social
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Renta
4Ta.
Categoría-
Vigentes
35,
326
139,
662
Renta
STa.
Categoría-
Vigentes
7,
289
9,
352
Impuestos
Y
Contribuciones
Derogados-
Vigentes
338,
926
338,
926
Régimen
De
Prestaciones
De
Salud-
Vigentes
92,
312
231,
408
Seguro
De
Vida-
Vigentes
1,
777
1,
777
Régimen
De
Prestaciones
De
Salud- Intereses
16,
221
47,
120
Sistema
Nacional
De
Pensiones-Vigentes
53,
638
2,
763
Sistema Nacional
De
Pensiones-
Intereses
6,
494
20,
437
Administradoras
De
Fondos
De
Pensiones-Vigentes
85,
259
297,
028
Administradoras
De
Fondos
De
Pensiones-
Interzses
1,
837,
422
3,
242,509
2,
474,
664
4,
330,
983
20
00
W
V6 Ca
s
n
oEay'
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/
1,
856,
319.
10,
el
cual
corresponde
a
un
porcentaje de
42. 86%
y
se
debe
principalmente
a
la
reclasifcación
de
los
impuestos
a
vencidos.
13.
REMUNERACIONES
Y
BENEFICIOSSOCIALES
Agrupa
las
subcuentas
que
representanobligacionespor
pagar
a
los
trabajadores
por
benefcios
al
31
de
diciembre
del 2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022 2021
Remuneraciones
Por
Pagar
180,
366
180,
366
Pensiones
Por
Pagar
1,
728
1,
728
Gratificaciones
0
6,
822
Vacaciones
392,
051
423, 900
Otras
Remuneraciones,
Pensiones
Y
Beneficios
Por
Pagar
111,
477
454,
450
Servicios
CAS
22,
052
22,052
Vacaciones
CAS
1,
080,
360
1,
621, 851
Vacaciones
Truncas
de
CAS
77,
987
9,
273
Bonifcación
E
lraordinaria
por
Reactivación
Eccnómica
308,
450
0
2,
174, 471
2,
720,
441
Este
rubro
al
31
de
diciembre
del
2021
en
comparación
al
año
anteriorpresenta
una
disminución
neta
de
S/
545,
970.
60,
el
cual
corresponde
a
un
porcentajede
20.
07%.
14.
BENEFICIOS
SOCIALES
Agrupa
las
subcuentas
que representanobligaciones
con
los
trabajadores
por
concepto
de
benefcios
sociales
y
otros,
según
NIC.
N°
19
NIC-
SP
N° 01.
Este
rubro
del pasivo
no
corriente
comprende
la
provisiónde
los beneficios
sociales
al
personal
nombrado
tanto
empleados
como
obreros,
así
como
la
proyección
de
pensiones
de
los Jubilados
al
31
da
diciembre
del
2022
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Remuneraciones,
Pensiones
y
Beneficios
Por Pagar
Principal
53,
532
51,
008
Principal
4,
272,
088
3,
986, 205
4,
325,
620
4,
037,
213
1
Este
rubro
al
31
de
diciembre
del
2022
en
r,
omparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
SI421,
804.
96
cual
corresponde
a
un
oorcentaje
de
7. 14%.
N
B9
ñ
2
y
á
is
6
v '>
1
15.
OBLIGACIONES
PREVISIONALES
Agrupa
las
subcuentas
que
representan obligaciones
con
los
trabajadores
por
concepto
de
beneficios
sociales
y
otros,
según
NIC.
N°
19
NIC-
SP
N°
Ot
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Régimen
De
Pensiones
DL.
N°
20530
11,
427,
671
11,
019,
734
11,
427,
671
11,
019,
734
Este
rubro
al
31
de
diciembre
del
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
S/
407,
937. 07
el
cual
se
debe
principalmente
a
un
porcentaje
de
370%
16.
PROVISIONES
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
obligaciones
para
con
terceros relacionadas
a
sentencias
judiciales,
laudos
arbitrales,
entre
otros,
según
NIC -
SP
N°
01,
04,
19.
Este
rubro
del
pasivo
no
corriente
representa
los
juicios
que
están pendientes
de
resolver
más
próximos
los
cuales
han
sido
remitidos
por
la
Procuraduría
Pública
Municipal,
en
los
que
se
espera
que
la
Municipalidad
asuma
una
obligación
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Civiles
287,
219
56,
305
Laborales
1,
170,
837
576,
602
Otras
625,
377
606,
972
Previsionales
65,
528
65,
528
2,
148,
961
1,
305,
408
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
S/
843, 553.
06,
el
cual
corresponde
a
un
porcentaje
de 64. 62%
Cuenta
2401.
0303;
presenta
in
incremento
de
SI
230,
912.
34
debido
a
la
provisión
según
las
demandas
civiles registradas
en
el
aplicativo
web
de
sentencias
judiciales
realizado
por
la
Procuraduría
Publica
Municipal.
Cuenta
2401.
0304;
presenta
in
incremenro de
SI
594,
235.
22
debido
a
la
provisión según
las
demandas laborales registradas
en
el
aplicativo
web
de
sentencias
judiciales
realizado
por
la
Procuraduría
Publica
Municipal"
1
N°
o`
ys
22
W `
f
n
I
Ó
5
a.
17.
OTRAS
CUENTAS DEL
PASIVO
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
las
obligaciones contraídas
por
Fideicomiso, Descuentos
Judiciales,
CAFAE,
Mapfre,
Retenciones diversas,
entre
Otros
gastos
incumdos
por
la
Entidad
según
las
NIC
N°
39,
NIGSP
N°
01,
04,
15
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Impuestos,
Contribuciones
y
Otros
Renta
4Ta.
Categoría-
Vencidas
1,
487,
430
1,
283,035
Renta
5Ta. Categoría-
Vencidas
248,
906 239,554
Régimen
De
Prestaciones
De
Salud-
Vencidas
6,
091,
613
4, 982,
455
Sistema
Nacional
De
Pensiones-
Vencidas
2,
322,
661
2,
314,
325
Administradoras
De
Fondos
De
Pensiones-
Vencidas
4,
753,
685
4,
243,
650
Cuentas
por
Pagar
Cartas
Fianza,
Muftas
no
Consentidas
y
Similares
26,
665
26,
665
Judiciales
Civiles
796,
500 790,770
JudicialesLaborales
889,
Ot8
801,
218
Judiciales
Otras
1,
466,
758
1,
594,564
LaudosArbitralesNacionales
61,
208
61,
208
Otros
2,
943,
315
12,
165,
361
21,
087,
758
28,502,
805
Este
rubro
al
31
de
diciembre
del
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/ 7,
415,
047.
33,
el
cual
corresponde
a
un
porcentaje
de
26. 02°/
o,
esto
corresponde
a:
En la
cuenta
2101.
030104, presenta
un
incremento
de
S/
1,
109, 158.
30,
por
la
incorporación
de
fraccionamiento
y
reclasificación
de
cuentas
de
años
anteriores.
En la
cuenta
2101.
090102,
presenta
un
incremento
de
S/
510,
034.
95,
por
la
reciasificación
de
cuentas
de
años
anteriores
En la
cuenta
2103.
990901,
presenta
una
disminución
de
S/
9,
222, 045.
51.
18.
HACIENDA
NACIONAL
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
el
Patdmonio
del
Estado
adscdto
a
esta Entidad, según
NIG
SP
N°
01
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
CapitalizaciónHacienda
Nacional
Adicional 33,
304,
690
33,
304,
690
Capitaiización
Resultados
Acumulados
2,
223,
503
2,
223,
503
35,
528,
193
35,
528,
193
En
esta cuenta
no
hay
variación
entre
el
año
2022
y
2021.
1
R1ANo
9 '
23
sl
b
6
s
0.•
1
19.
RESULTADOS
NO
REALIZADOS
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
la
acumulación
de
los
resultados
No
Realizados,
según
NIC-
SP
N° 01,
el
cual
muestra
como efecto
de
la
Aplicación
de
la
Resolución
Directoral
N°
006-
2014-
EF/
51.
01 -
Directiva
N°
002-
22016-
EFI51.
01 ""
Revaluación
de Terrenos
y
Edifcios
en
el
Sector
Públicd"',
realizadas
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
EdifciosAdministrativos
326,
124
326,
124
Instalaciones
Médicas
47,
807
47,807
Instalaciones
Sociales
Y
Culturales
43,
283
43, 283
Terrenos
Urbanos
38,
969,
442
38,
969,
442
Concesiones
6,
042,
703
6,
042,
703
45,
429,
358
45,
429,358
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
la
acumulación
de
los
resultados
No
Realizados,
según
NIC-
SP
N°
Ot,
el
cual
muestra
como
efecto
de
la
Aplicación
de
la
Resolución
Directoral
N°
006-
2014-
EFI51.
01 -
Directiva
N°
002-
22016-
EFI51.
01 ""
Revaluación
de
Terrenos
y
Edificios
en
el
Sector
Público"",
realizadas
al
31
de
diciembre
del
2022.
En
esta
cuenta
no
hay
variación
entre
el
año
2022
y
2021.
20.
RESULTADOSACUMULADOS
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
la
acumulacián
de
los
resultados (
favorable
o
desfavorable)
obtenidos
en
cada
ejercicio
fiscal,
según
NIC-
SP
N°
01,
03;
el
cual
muestra
el
Efecto
positivo
de
la
Corporación
Municipal
al
mejorar
los
Resultatlos Acumulados
y
del
Ejercicio realizados
en
base
a
una
serie de
Observaciones
de
Auditoría
Ezlema,
realizadas
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
t
2022
2021
Su
perávit
Acumulado
193,
788,
187
175,
012,
365
Ajustes
De
Ejercicios Anteriores
0
15,
208,
576
Servicios
Y
Otros
Contratados
Por
Anticipado
870
0
Deuda
Interna-
Directas
A
Largo
Plazo 192,
193
0
DéficitAcumulado
163,
415,
869)
163,
412,
127)
Ajustes
De
EjerciciosAnteriores
0
3,
742)
Servicios
Y
OtrosContratados
Por
Anticipado
18,
839)
0
Otros
Activos
252,
610¡
0
Deuda
Interna-
Directas
A
Largo
Plazo
1,
103,
447)
0
CuentasPorCobrarDiversas
2,
600,
581)
2,
600,
581)
Inversiones
Intangibles
282,
254)
282,254)
OtrosActivos
2,
109)
2,
109)
Cuentas
Por
Pagar
479,817)
479,817)
25,
825,
724
23,
440,
311
1
eq
24
5
W
V6
y:
S
Q,.
1
Este rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
S12,
385, 413.
77,
el
cual
corresponde
a
un
porcentaje
de
10.
18%.
21.
CUENTAS
DE
ORDEN
Agrupa
las
subcuentas
de
control
de
las
Operaciones que realiza
la
Entidad,
se
encuentra
representada por
las
Cuentas
de
Orden
de
los
Gastos
u
Obligaciones
que
la
Entidad
ha
realizado.
Esta
Cuenta
no
representa
obligaciones
de
naturaieza
alguna,
sólo
se
muestra
con
carácter
informativo
acerca
de
las
órdenes
de
compra,
servicios,
cartas
fianzas
en
custodia,
bienes
no
depreciables
con
un
valor menor
a
118
de
UIT,
Cálculo
Matemático
Actuarial
sobre
los
pensionistas.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2027
Contratos
y
Compromisos
aprobados
Contratos
Y
ProyectosAprobados
2,
380,
706
2,
335,
485
Convenios
Aprobados
37,
766
37,
766
Órdenes
De
Compra
Aprobadas
4,
144, 169
3,
733,
723
Ordenes
De
Servicio
Aprobadas
12,
076,
017
11,
422,
075
Valores
y
Garantías
Especies
Y
Documentos
Vatorados
Emitidos
1,
377,
352
1,
377,
352
GarantlasRecibidas
2,
195,
705
2,
195,
705
Valores
Y
Documentos
En
Cobranza-
Recibidos
424,598
424,
598
Valores
Y
Documentos
En
Cobranza-
Entregados 46,
495,
778
46,
495,
778
Cheques
Girados
21,
521,
995
21,
170,
216
Cartas
Ordenes
38,
776,
727
38,
783,
103
Otros
Intereses
por
Devengar
60,
439,
250
60,
439,
250
DocumentosEmitidos
y/
o
Recibidos
507,
975
507,
975
Cuentas
por
Cobrar
Castigadas
7,
520
0
Bienes
en
préstamo,
custodia
y
no
depreciables
Bienes
en
Préstamo
y
Otros
6,
294,
916
6,
294,
916
Bienes
En
Custodia
210,
159
210,
159
Maquinaria
Y
Equipo
No
Depreciable
641,
961
579,
604
Muebles
Y
Enseres
No
Depreciable
883,
575
877,
644
Cuentas
de
Contingencias
Civiles
35,
197,
797
36,
198,
236
Laborales
3,
386,
655
2,
618, 577
OtrasContingencias
2,
286,
420
2,
142,
960
t239,
287,
040
237,
845,
121
5
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
SI
1,
441,
919.
06,
el
cual se
debe
principalmente
a
un
porcentaje de
0. 61%.
1
p.
P`
N
d
01 '
c+
25
o
w
V6
Ci
S
VILD
á:
22.
INGRESOS
TRIBUTARIOS
NETOS
Agrupa
las
Cuentas
que
representan
los
Ingresos
por
Concepto
de
Impuesto
Predial,
multas,
sanciones
y
Otras
de
Naturaleza Tributada,
recaudados
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Impuesto
a
la
Propiedad
Predial
15,
607,
661
14,
287,
237
Predial-
RegularizaciánTributaria
364,
593
0
Alcabala
4,
934,
717
4,
153,
138
Impuesto
a
la
Producción
y
el
Consumo
Impuesto
A
Los
Casinos
De
Juegos
65,
558
19,
615
Impuesto
A
Los
Juegos
225,
526
12,
821
Impuesto
A
Los
Espectáculos
Públicos
No
Deportivos 35
0
Impuesto
A
los
Juegos
De
Máquinas
Tragamonedas
435,
719
214,
045
Otros
Ingresos
Impositivos
OtrasMultas
2,
152,
586
50,
832
Intereses
Por
SancionesTributarias
36,
146
301,
706
23,
822,540
19,
039,
395
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
antedor
presenta
un
incremento
neto
de
S/
4783.
145.
51,
el
cual
se
debe
principalmente
a
un
porcentaje
de
25. 12%
o
En
la
cuenta
4102.
010101
el
incremento corresponde
a
la
mayor
emisión
de
Impuestos.
En la
cuenta
4102.
010201
el
incremento
corresponde
a
la
mayor
transferencia
por concepto
de
Alcabala.
1
En
las
cuentas
4103.
030301
y
4103. 030303,
el
incremento
es
debido
a
la
mayor
recaudación
en el
rubro
de
Casinos
y
Juegos.
En
la
cuenta
4105. 030199
el
incremento
es
debido
a
la
regularización
de
las
multas
Tributarias
y
Administrativas.
23.
INGRESOS
NO
TRIBUTARIOS
Agrupan
las
sub
cuentas
que
representan
ingresos
por
venta de
los
derechos
y
tasas
administrativas,
de
transportes
y
comunicaciones,
de
educacián,
recreación
y
cultura,
de
saiud,
por
alquileres,
entre
otras,
según
NIGSP
N°
01,
09
en
el
caso
nuestro
se
de,
alla
la
Venta
de
Bases,
Licencias,
Derecho
de
Registro
Civil,
Licencias
de
ConsWcción,
Tasas
registrales,
Carnet
de
Sanidad,
Licencia
de
anuncios
y
propaganda,
Legalización
de
documentos
y
la
recaudación de ingresos
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
0 q
0
26
W
V`
ti
5
En
Soles
2022
2021
Ingresos
No
Tributarios
Venta
de
derechos
y
tasas
Administrativas
Registro
Civil
92,
416
101,
397
Otros
Reg:
stros
26,
775
6,
091
Tasas
De
Salud
0
76
Certifcados
0 15
Carnets
YIO
Tarjetas
De
Atención
0
32,
254
Licencia
De
Construcción
430,
928
309,
873
Inspección
Ocular
155
94
Derecho
De
Inscripción
Y
Empadronamiento
118
238
Licencias
De
Funcionamiento
Y
Otros
117,
658
107,
732
Anuncios
Y
Propaganda
140,
669
45,
084
Inspecciones
Y/
0
Califcaciones
1,
069
15,
219
Derechos
De
Aprobación
Y
Autorización
438
28
Otros
Derechos
Administrativos
de
Industda
y
Comercio
1,
738
593
Formularios
3,
579
92
Certifcaciones
Diversas
44,
403
66,
710
Acceso
A
La
InformaciónPública
358
92
Otros
Derechos
Administrativos
404,
863
359,
556
Venta
de
Servicios
Servicios
De
Fumigación
6,
854
7,
826
AtenciónMédica
0
1,
805
Vehículos
De
Transporte
426
58
OtrosAlquileres
573,
139
597,
000
Servicios
Por
Inspecciones
Técnicas
Y
Verifcaciones
117,
919
575,
819
Servicios
De
Publicidad
E
Impresión
922
660
Nomenclatura
Y
Numeración
De
Inmuebles
51,
898
576
LimpiezaPública
10,
617,765
8,
187,
760
Serenazgo
14,
074,
853
11,
339,028
Parques
Y
Jardines
1,
424,
736
6,
174,
915
28,
133,678
2"/,
930,
590
1
Este rubro
ai
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
antedor
presenta
un
aumento
de
S/
203,
088.
24,
el
cual se
debe
principalmente
a
un
porcentaje
de
073%.
24.
TRASPASOS
Y
REMESASRECIBIDAS
Este
rubro
del
Estado
de
Gestión
representa
las
transferencias recibidas
del
Tesoro
Público
para
cumplir
con
las
obligaciones contraídas,
Transferencia
del
Canon
Minero,
Hidroenergético,
Fondo de
Compensación
Municipal,
Programa
de
Modernización
Municipal,
Plan
de
Incentivos
a
la
mejora
de
la
Gestión
Municipal
y
Otros
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
1
6q ,
O
o
ó
27
6
7VIL
Ck.
En
Soles
2022
2021
Traspasos
y
Remesas Corrientes
Recibidas
Traspasos
Del
Tesoro
Público
832,
198
488,
307
Canon
Minero
22,
289
7,
900
Canon
Hidroenergético
8,
794
10,
065
Canon
Pesquero
24
11
Regalías
Mineras
4,
963
50,
469
t
Fondo
De
Compensación
Municipal
2,
923,
980
2,
595,
175
Participación
por
Programa
de
Incentivos
a
la
mejora
1,
250,
124
732, 933
Recursos
por
Operaciones
Ofciales
de
Crédito Intemo
0
243,
468
5,
042,373
4,
128, 327
Este rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
aumento
de
S/
914,
045.
76,
el
cual
se
debe
principalmente
a
un
porcentaje
de 22.
14%.
25.
DONACIONES
Y TR,
4NSFERENCIAS
RECIBIDAS
Agrupa
las
sub
cuentas
que
representan
ingresos
provenientes
de
donaciones
en
efectivo
y
bienes
comentes
del
sector
público
entre
otros;
así
como
las
donaciones
de
efectivo
y
de
bienes
de capital,
según
NIC-
SP
N°
01.
Este
rubro
del
Estado
de
Gestión
representa
las
Transferencias
recibidas
del
Gobiemo
Central para
el
gasto
comente
y
la
inversión
Pública,
que
se
muestran
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
t
Donaciones
y
Transferencias
de
Capital
Recibidas
Del
GobiernoNacional
i7,
4C4
2,
640
De
Otras
Entidades
Públicas
0
543
Donaciones
y
Trensferencias
de
Capitales
Recibidas
Del
Gobierno
Nacional
0
10,
557
17,
404
13,
740
Este rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
aumento
neto
de
S/
3,
663.
65,
el
cual
se
debe
principalmente
a
un
porcentaje de
26. 66%.
I26.
INGRESOS
FINANCIEROS
La
presente
Cuenta
muestra
los
Intereses
captados
por
los
Depósitos de
nuestras
captaciones
en
las
diversas
cuentas
comentes
que
posee
la
Municipalidad,
según
la
NIC
SP
N°
1
y
9,
las
cuales
se
muestran
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
a
r
28
b
J6
s
t
oE`.
1
En
Soles
2022
2021
Rentas
ala
Propiedad
Intereses
Por
DepósitosDistintos
De
Recursos
30,
694
3,
000
Intereses
por
Depásitos
en
la
CUT
42,
670
11,
657
Otros
Intereses
12,
854
10,
630
86,
218
25,
287
Este rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparaclón
al
año
anterior
presenta
un
aumento
neto
de
SI60,
931.
15
el
cual
se
debe
principalmente
a
un
porcentaje
de
240.
96%.
27.
OTROS
INGRESOS
La
presenta
cuenta
muestra
los
Ingresos
captados
por
las
Transferencias
voluntarias
de
Personas
Naturales
o
Jurídicas,
así como
Otros Ingresos,
Venta
de
Chatarra
que
se
han
captado
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Multas
y
Sanciones
no
Tributarias
Infracciones
De
Reglamento
De
Transportes
0
3,
520
OtrasMultas
2,
373,
133
2,
965,996
Intereses
Por
Sanciones
2,
380,388 447, 663
Otras
Sanciones
29,
858
0
Ingresos
Diversos
Indemnizaciones
De
Seguros
15,
132
0
Ingresos
Por
Costas
Procesales
273,
315
86, 583
Otrosingresos
37,
395 227,
988
Alta
de
bienes
0
4,
248,
060
5,
109,221
1,
979,
809
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta una
disminución
neta
de
S/-
2,
870,
588.
39,
el
cual
se
debe
principalmente
a
un
porcentaje
de
35.
97%.
28.
GASTOS
EN
BIENES
Y
SERVICIOS
Este
Rubro
representa
los
sueldos
del
Personal,
Pensionista
y
otras
compensaciones,
pago
a
Víctimas
del
Terrorismo,
Gastos
de
Sepelio
y
los
Insumos
Alimenticios
entregados
a
los
Benefciarios
del
Programa
Municipal
del
Vaso
de
Leche
al
31
de
diciembre
del 2022
Comprende
lo
siguiente:
o
9
w
s
29
J
y'
6
S
IVIL
D•
1
En
Soles
2022
2021
Consumo
de
Bienes
Alimentos
Y
Bebidas
Para
Consumo
Humano
203,
900)
183,
903)
Alimentos
Y
Bebidas
Para
Consumo
Animal
19,
980)
16,
560)
Vestuario,
Accesorios
Y
Prendas
Diversas
643,
626)
365,
617)
Textiles
Y
Acabados
Textiles
35,
980)
850)
Calzado
6,
136)
71,
535)
Combustibles
Y
Carburantes 776,
860)
644,503)
Lubdcantes,
Grasas
Y
Afnes
17,
494)
39,
055)
Repuestos
Y
Accesorios
26,
880)
51,
370)
Papelería
En
General,
Útiles
Y
Materiales
De
Oficina
92,
043)
56,
982)
Agropecuario,
Ganadero
Y
De
Jardinería
437,
731)
595,
970)
Aseo,
Limpieza
Y
Tocador
282,
971)
260,
138)
Electricidad,
Iluminación
Y
Electrónica
143,
575)
331,
679)
Otros 57,
328)
0
De
Vehículos
232,
640)
120,
334)
De
Comunicaciones
Y
Telecomunicaciones
10,
515)
5,
973)
De
Construcción
Y
Maquinas
94,
541)
382, 304)
De
Seguridad
187,
073)
372,927)
Otros
Acceso
os
Y
Repuestos
23,
391)
32,
250)
Enseres
30,
111)
41,
100)
Medicamentos
0 781)
Otros
Productos
Similares
350)
5,
690)
Material,
Insumos,
Instrumental
Y
Accesorios
Médicos,
16,
874)
101)
Libros,
Te#
os
Y
Otros
Materiales
Impresos
0
19,
683)
Material
Didáctico,
Accesorios
Y
Útiles
De
Enseñanza
9,
120)
0
Fertilizantes,
Insecticidas,
Fungicidas
Y
Similares
66,
129)
166,
043)
Productos
Farmacéuticos
De
Uso
Animal
20,640)
0
Para
Edlfcios
Y
Estructuras
597,
075)
547,
601)
Para
Vehículos
0
2,
346)
Para
Mobiliario
Y
Similares
2,
390)
0
Para
Maquin2rias
Y
Equipos
2,
313)
2,
724)
Otros
Materiales
De
Mantenimiento
31,
829)
0
Materiales
De
Acondicionamiento
64,800)
0
Herramientas
115,
329)
109,
062)
Productos
Químicos
0
7,
375)
Símbolos,
Distintivos
Y
Condecoraciones
18,
280)
5,
139)
Otros Bienes
93,
248)
1,
092,058)
Contratación
de
Servicios
Otros
Gastos
22,
248)
69,
834)
Servicio
De Suministro
De
Energía
Eléctrica
872,
767)
756,
628)
Servicio
De
Agua
Y
Desagüe
1,
103,235)
1,
006,664)
Servicio
De
Suministro
De
Gas
42) 59)
Servicio
De
Telefonía
Móvil
0
14,
042)
Servicio
De
Telefonía
Fija
0
35,
404)
Correos
Y
Servicios
De
Mensajería
114,
940)
5)
Otros
Servicios
De
Comunicación
22,
522)
39,
101)
Servicios
De
ImagenInstitucional
18,
150)
16,
500)
Difusión
en
el
Diario
Oficial
122,
028)
85,
555)
De
Edifcaciones,
Oficinas
y
Estructuras
610,
702)
215,
437)
De
Carreteras,
Caminos
y
Puestes
no
Concesionados
0
34,
865)
o
a
30
o
o
w
6s
n
vEa`
1
DeVehículos
373,
681)
168,
390)
De
Mobiliario
y
Similares 0
3,
970)
De
Maquinarias
y
Equipos
156,
961)
81,
185)
De
Otros
Bienes
y
Activos
210,
643)
70,
680)
De
Mobiliario
Y
Similares
62,
540) 74,
290)
De
Maquinarias
Y
Equipos
341, 176) 187,
599)
De
Otros
Bienes
Y
Activos
47,
374)
42,
220)
Gastos
Legales
Y
Judiciales
111,
793) 27,
093)
Gastos
Notariales
18,
191)
896)
Cargos
Bancarios 607,
803)
435,
739)
Otros
Servicios
Financieros
3,
840)
1,
714)
Seguro
De
Vida
181,
152)
128,
815)
Seguro
De
Vehículos
0
137, 158)
Seguro
Obligatorio
Accidentes
De
Tránsito(
SOAT)
15,
230)
15,
850)
Otros
Seguros
Personales
0
40,
237)
Otros
Seguros
De
Bienes Muebles
e
Inmuebfes
171,
884)
27,
608)
Consultorías
82,
990)
0
Estudios
72,
200)
29,
600)
Otros
Servicios
Similares
0
593,
961)
Consultorías 618,516)
193,
980)
Estudios
68,
650)
37,
440)
Otros
ServiciosSimilares
13,
052)
0
Elaboración
De
Programas
Informáticos
23,
000)
24,
000)
Procesamientos
De
Datos
017,
000)
Otros
Servicios
De
Informática
128,
200)
66,
432)
Asignacián
de
Propinas
o
Estipendios
para
el
cumplimiento
61,
081)
56,
975)
Servicio
De
RemediaciónAmbiental
4,
639,575)
3,
766,195)
Servicios
Relacionados
Con
El
Tratamiento
De
Agua
7,
323)
0
Organización
Y
Conducción
De
Fspectáculos
1,
600)
7,
100)
Otras
Atenciones
YCelebraciones
6,
800)
3,
625)
Servicios
Relacionados
Con
Florería,
Jardinería
Y
Otras
65)
830)
Servicios
De
Alimentación
De
Consumo
Humano 92,
482)
20,
900)
Servicio
de
Impresiones,
Encuadernación
y
Empastado
671,
744)
476,
741)
Servicios
Diversos 725,
552)
567,
042)
Asesoría
Legal
Para
Servidores
y
Ex-
Servidores
Civiles
169,
000)
78,
200)
Otros
Servicios
Técnicos
y
Profesionales
Desarrollados
5,
782)
62,
066)
Asesoría
Legal
para
Servidores
y
Ex-
Servidores
Civiles
99,
500)
68,
108)
Asesoría
Legai
para
Entidades
Públicas
en
el
Marco
de
0
23,
600)
Otros
Servicios Técnicos
y
Profesionales
Desarrollados
0
164,
310)
Locación
de
Servicios
Realizados
por
Personas
Naturales
8,
427,
754)
6,
590,
275)
25,
464,
920) (
22,097,
570)
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022,
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
antedor
presenta
un
incremento
neto de
S/- 3,
367,
349.
39
a
un
porcenta;
2
de
1524%
9.
GASTOS
DE
PERSONAL
Este
Rubro
representa
los
gastos
de
Personal
Administrativo
y
Obrero,
así
como
los
gastos
vadables,
dietas
y
la
estimación
de
las
Obligaciones Previsicnales,
aporte
del
Empleador
a
ESSALUD
y
aportes
a
otros
fondos,
según
lo
establecido
en
la
NIC-
19,
incluidos
los
aportes
del
Seguro
por
personal
CAS
al
31
de
diciembre
del
2022. Comprende
lo
siguiente:
o
ó
o
31
J
6
s
a\ .
En
Soles
2022 2021
Personal
y
Obligaciones
Sociales
Funcionarios
Elegidos
PorElecciónPolítica
109,
200)
108,
183)
Personal
Administraíivo
Nombrado(RégimenPúblico)
932,
897)
971,
897)
Personal
Con
Contrato
A
Plazo
Fijo(
Régimen
Laboral
Público)
0
4,
630)
Personal
De
La
Ley
Servir(
Régimen
Del
Servicio
Civil)
0
18,
200)
Obreros
Permanentes
4,
119,
721) (
2,
747,
460)
Gratifcaciones
615,
477)
494,
199)
Aguinaldos
36,
600)
37,
400)
BonifcaciónPorEscolaridad
173,
982)
79,
200)
Compensación
Por
Tiempo
De
Servicios
92,
189)
309,
610)
Asignación
Por
Cumplir
25
Ó
30
Años
0
15,
816)
Bonificación
Adicional
Por
Vacaciones
67,
499)
2,
311)
Compensación
Vacacional (
Vacaciones
Truncas)
0
72,
059)
Bonificación
E
raordinaria
Por
Reactivación
Económica
0
27,
930)
BonoExcepcional
Por
Negociación
Colectiva
103,
400)
0
Otros Bonos
E
raordinarios
6,
200)
0
Otras
Ocasionales
516,
427)
337,
744)
Dietas
De
Regidores
y
cronsejeros
225,225)
231,
145)
Contribuciones
a
la
SeguridadSocial
Aportes
A
Los
Fondos
De
Pensiones
7,
207)
41,
034)
Contribuciones
A
Essalud
437,
945)
372,
006)
Contratación
de
Servicios
Contrato
De
Administración
De
Servicios-
Cas
10,
003,
570) (
12,
519,
599)
Contribución
A
ESSALUD
De Contrato
De
766,969)
737,
396)
Aguinaldos
De
Cas
232,
492) 286,
486)
Bonificación
E
raordinaria
Por
Reactivación
Económica
0
85,
050)
Bono
Excepcional
Por
NegociaciónColectiva
201,
850)
0
Otros Bonos
Extraordinarios
106,
600)
0
18,
755,
448) (
19,
499,356)
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022 en
comparación
al
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
SI
743,
908.
24,
el
cual
se
debe principalmente
a
un
porcentaje
de
3.
82%
30.
GASTOS
POR
PENSIONES,
PRESTACIONES
Y
ASISTENCIASOCIAL
Este
Rubro
representa
los
sueldos
del
Personal,
Pensionista
y
otras
compensaciones,
Gastos de
Sepelio
y
los
Insumos Alimenticios
entregados
a
los
Benefciarios
del
Programa
Municipal
del
Vaso
de
Leche
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022 _ 2021
Pensiones
Régimen
de
Pensiones
DL.
N°
20530
1)
1,
627,
681)
450,
349)
Prestaciones
y
Asistencia
Social
Gastos
De
Sepelio
Y
Luto
Del
Personai
Activo
1)
22,
633)
0
Alimentos
Para
Programas
Sociales
1)
312, 176)
285,
575)
Gastos
De
Sepelio
Y
Luto
Del
Personal
Activo
1)
0 31,
388)
Otros
Bienes
De
Asistencia
Social
1)
0
721)
1,
962,490)
766,033)
N
8
o
s°,
32
o
o
c
bs . .
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
S/-
1,
194,
457.
39,
a
un
porcentaje
de
t55.
52%
31.
TRANSFERENCIAS,
SUBSIDIOS
Y
SUBVENCIONES
SOCIALES
OTORGADAS
Agrupa
las
sub
cuentas
que
representan
las
donaciones corrientes otorgadas
por Traspasos
y
Remesas,
las
cuales
se
muestran
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
ciguiente:
En
Soles
2022 2021
Transferencias
a
Instituciones
Financieras
Sin
Fines
de
Lucro
A
Otras
Organizaciones
1)
8,
250)
8,
250
8,
250)
8,
250)
i
32.
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIASOTORGADAS
Agrupa
las
sub
cuentas
que
representan
las
donaciones
comentes
otorgadas
por
Traspasos
y
Remesas,
las
cuales
se
muestran
al
31
de
diciembre
del
2022
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
A
Gobiemo
Nacional
1)
148,
624)
31,
212)
Devoluciones
de
Ejercicios
Anteriores-
Transferencias
138,
351)
0
Financieras
286,
975)
31,
212)
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022,
en
comparación
al
mismo periodo
del
año
anterior
presenta
un
aumento
neto
de
S/-
255,
763.
48,
el
cual
se
debe
principalmente
a
un
porcentaje
de
819.
44°/
o
33.
ESTIMACIONES
Y
PROVISIONES
DEL
EJERCICIO
Agrupa
las
sub
cuentas
que
acumulan
durante
el
ejercicio
las
provisiones
para
sentencias
judiciales,
laudos
Arbitrales,
Depreciación
de
Activcs
Fijos
y
otras
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2027
Estimaciones
del
Ejercicio
Edifcios
Residenciales
0
34,
393)
Edifcios
No
Residenciales
154,
563)
23,
037)
Estructuras
72,
622)
27,
202)
Vehículos
279,
470)
216,
824)
Maquinaria,
Equipo,
Mobiliario
y
Otros
541,
155) 481,
888)
Activos
Intangibles
0
86,
424)
Cuentas
Por
Cobrar
5,
460,
979) (
18,
262,499)
CuentasPor
Cobrar
Diversas
j4,
160,
476) (
35,
845,559)
Og
q
so
33
Í}
1%
1 °
ó
j '
t
a;•
Provisiones
del
Ejercicio
Civiles
251,
500)
42,
321)
Laborales
290,127)
1,
440,
830)
Otras
18,
405)
34,
719)
Previsionales
p
2,
2g7)
11, 229,
296) (
56,
507,993)
tEste
rubro
al
31
de
diciembre
2022
en
comparación
al
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/
45,
278,
697.
37,
el
cual
se
debe
principaimente
a
un
porcentaje
de 80.
13 %
34.
GASTOS
FINANCIEROS
Agrupa
las
subcuentas
que
representan
el
valor
de
los
Intereses
pagados
en
cuentas corríentes
en
las
que
se
mantienen
Fondos
de
la
Municipalidad
durante
el
Ejercicio culminado
el
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Otrosintereses
1)
0
6,
457)
0
6,
457)
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022,
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/
6,
456.
84
a
un
porcentaje
de
100.
00%
35.
OTROS
GASTOS
Agrupa
las
sub
cuentas
que
representan Otros
Gastos
Diversos,
el
pago
de
aotas
a
Otras
Orgarizaciones,
entre Otros
al
31
de
diciembre
del
2022.
Comprende
lo
siguiente:
En
Soles
2022
2021
Pago
de
impuestos,
derechos
administrativos
Derechos
Administrativos
7,
558)
0
Multas
127,
193)
100,
493)
Indemnizaciones
y
Compensaciones
Otras
Indemnizaciones
Y
Compensaciones
104,
700)
102,
573)
Otros
Gastos
Diversos
Vehículos,
Maquinarias
y
Otros
0
103,
944)
Laudos
Arbitrales
Nacionales
583,
536)
0
Bienes
no
Depreciables
y
Otros
Activos
no
Financieros 59,
250)
157,
499)
Otros
54,572) 34,
154)
936,
809)
498,663)
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2022,
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
un
incremento neto
de
SI
438,
145.
48
a un
porcentaje de
87. 86%.
1
Q
qs
34
ó
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o 0
ó
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J6
y
i
s
0.`•
36.
HECHOS
SUBSECUENTES
Entre
el
31
de
diciembre
de
2022
y
la
fecha
de aprobación
de
los
estados
financieros,
no
han
ocumdo
eventos posteriores
signifcativos
que,
en
opinión
de
la
Municipalidad Distrital
de Pueblo Libre,
requieran alguna divulgación
adicional
o
algún
ajuste material
a
los
saldos
presentados
en
los
estados
fnancieros
al
31
de
diciembre
de
2022.
1
1
1
1
1
1
1
1
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