Informe Nº 021-2022-3-0450 de Contraloría general de la República, 20-05-2022
| Fecha de publicación | 22 Junio 2022 |
| Fecha | 20 Mayo 2022 |
| Número de informe | 021-2022-3-0450 |
| Emisor | MINISTERIO DE ENERGÍA Y MINAS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
CALD/
a5
MIR/
aNDA
LLONTOPPALOMINOYASOCIADOS
ASOCIADOS
AUDITORESYCONSULTORES
uditnrc.
l„
n.
ul
crr.
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
OFICIO
N°
012/
20221CMA•
LLPAIAFGIMINEM(
P.
2021)
Lima, 20 de mayode
2021
Señores.
CONTRALORÍA
GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
Jc
Camilo
Carrillo
114-
Jesús
María
Presente. -
Asunto:
Remitimos
el
Expediente
2—
Código
54.
03.
01 (
Dictamen
Financiero)
del
Pliego
016
Ministerio
de
Energía
y
Minas
al
31
de
dlciembre
correspondiente
al
periodo
2021
con
Informe
021-
2022-
3-
0450
Referencia:
Informe
de
Designación
N°
001-
2022/
CGICEDS
de
16
de
marzo
del
2022.
De
nuestra
especialconsideración:
Por
medio
de
la
presente
reciba
el
especial
saludo
de
la
Sociedad
de
Auditoria
CALDAS
MIRANDA
8
ASOCIADOS
CONTADORES
PÚBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
con
RUC
N°
20505231369,
quienes
con
Informe
de
Designación
N°
001-
2022ICGICEDS
de
16
de
marzo
del
2022
del
Concurso
Público
de
Méritos
N°
001-
2022-
CG,
hemos
sido
designado
por
la
Contraloría
General de
la
República
para
efectuar
la
Auditoría
Financiera Gubernamental
al
Ministerio de
Energía
y
Minas
periodo
2021,
estamos enviando
el
Dictamen
Financiero.
Agradeciendo
su
estimada
atención
a
la
presente,
nos
despedimos
de
usted,
reiterando
los
sentimientos
de
nuestra
especialconsideración.
Atentamente,
k!
D
S'
u
AVG
O
IADGS
S.
C.
CPCC.
ANGEL
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HUFMN
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LA
C
NTRPLORIA
OENERAL
DE
LA
REGUBLIC4
ME64
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BEDECENTMLLIMP
EXPEOIENTE:
08204Y0058974
CIAVE:
26E313
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3
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REMITENTE
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MIRANDA
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AV
MANUEL
CIPRIANO
DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
LIMA-
PERU
TELF.:
997
401
957/
990756
854
1
CALDAS
MIRANDA
LLONTOPPALOMINOYASOCIADOS
SOCIADOS
AUDITORESYCONSULTORES
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
MINISTERIO
DE
ENERGIA
Y
MINAS-
PLIEGO
DICTAMEN
FINANCIERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2021
EXPEDIENTE
2
CODIGO
54.
03.
01
5.,: -,';;..
0
P//
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DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
LIMA-
PERUTELF.:
997
401
957/
990
756
854
CALDAS
MIRANDA
LLONTOPPALOMINOYASOCIADOS
ASOCIADOS
AUDITORESYCONSULTORES
d
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s ,•.:,
i.,,,
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
SOCIEDAD
DE
AUDITOR(
A
CALDAS
MIRANDA &
ASOCIADOS
CONTADORES
PUBLICOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
021-
2022-
3-
0450-
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
MINISTERIO
DE
ENERG(
A
Y
MINAS
INFORME
DE
AUDITORIA
A
LAINFORMACION
FINANCIERA
DEL
PLIEGO"
PERÍODO
1
DE
ENEROAL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2021
TOMO
1
LIMA-
PERÚ
MAYO-
2022
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
FORTALECIMIENTO
DE
LA
SOBERANÍA
NACIONAL"
II II
II II
II
II
II
II
IIII
IIIII
II
IIIIIIII
I
II
III
II
II
II
II
II
0
7
0 4
0
2
1
2 0
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0
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MANUEL
CIPRIANO
DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702PUEBLO
LIBRE-
LIMA-
PERU
TELF.:
997
401
957/990756
854
MINISTERIO
DE
ENERGIA
Y
MINAS
PLIEGO
016:
MINISTERIO
DE
ENERGIA
Y
MINAS
DICTAMEN
DE
AUDITORÍA
SOBRE
LA
RAZONABILIDAD
DE LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
POR
EL
AÑO
TERMINADO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2021
CONTENIDO
Pág.
Dictamen
de
los
auditores
independientes
2- 3
Estado
de
situación
financiera
4
Estado
de
gestión
5
Estado
de
cambios
en
el
patrimonio
neto
6
Estadode
flujos
de
efectivo
7
Notas
a
los
estados
financieros
8-
42
y__":
Nroq'
í
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GON
RCiO
9
0
y
SOCI
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AUDI
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A
1 ,_
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CALDAS
MIRAND/
a
LLONTOPPALOMINOYASOCIADOS ,
SOCIADOS
AUDITORESYCONSULTORES ,
s ; . ..„:.
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
AI
Señor
Ministro
Ministerio
de
Energía
y
Minas
1.
Hemos
auditado
los
estados financieros
adjunlos
del
Pliego
016:
Ministerio
de
Energía
y
Minas
que
comprenden
el
Estado
de
Situación Financiera
al
31
de
diciembre
del
2021,
y
los
Estados de
Gestión,
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
y
de
Flujos de
Efectivo por
el
año
terminado
en
esa fecha,
así
como
el
resumen
de
politicas
contables
signifcativas
y
otras
notas
explicativas.
Responsabilidad
de
la
Administración
sobre
los
Estados
Financieros
2.
La
Dirección
General de
Administración
del
Pliego
016:
Ministerio
de
Energía
y
Minas
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación
razonable
de
estos
estados
fnancieros
de
acuerdo
con
principios de
contabilidad
generalmente
aceptados
en
el
Perú,
Esta
responsabilidad
incluye:
diseñar,
implantar
y
mantener
el
control
intemo
perlinente
en
la
preparación
y
presentación
razonable
de
los
estados
financieros
para
que
estén
libres
de
representaciones
erróneas
de
importancia
relativa,
ya sea
como
resultado
de
fraude
o
error,
seleccionar
y
aplicar
las
políticas
contables
apropiadas;
y
realizar
las
estimaciones
contables
razonables de
acuerdo
con
las
circunstancias.
Responsabilidad
del
Auditor
3.
Nuestra
responsabilidad
consiste
en
expresar
una
opinión sobre
estos estados
financieros
basada
en
nuestra
auditoría.
Nuestra
auditoría
fue
realizada
de acuerdo con
las
Normas
Internacionales
de
Auditoría
aprobadas
para
su
aplicación
en
Perú
por
la
Junta de Decanos de
Colegios
de
Contadores
Públicos
del
Perú
y
de
conformidad
con
la
Directiva
N°
004-
2022-
CGNCSCG
y
el
Manual
de
Auditoría
Financiera
Gubemamental,
aprobadas
mediante
Resolución
de
Contraloría
N° -
031-
2022-
CG.
Tales
normas
requieren
que
cumplamos
con
requerimientos
éticos
y
planifiquemos
y
realicemos
la
auditoría
para
tener
una
seguridad razonable
de
que
los
estados
financieros
están libres de
erroresmateriales.
4.
Una
auditoría
comprende
la
aplicación
de
procedimientos
para
obtener
evidencia
de
auditoría
sobre
los
importes
y
la
información
revelada
en
los
estados
financieros.
Los
procedimientos
seleccionados
dependen
del
juicio
del
auditor,
incluyendo
la
evaluación
de
riesgos
de que
existan
errores
materiales
en
los
estados
financieros,
ya
sea
debitlo
a
fraude
o
error.
AI
realizar
esta evaluación
de riesgos,
el
auditor
toma
en
consideración
el
control
intemo
perlinente
de
la
entidad
para
la
preparación
y
presentación razonable
de
los
estados
financieros
a
fin
de
diseñar
procedimientos de
auditoría
de
acuerdo
con
las
circunstancias,
pero
no con
el
propósito
de
expresar
una
opinión
sobre
la
efectividad
del
wntrol
interno
de
Ia
entidad.
Una
auditoría
también
comprende
la
evaluación
de
si
los
principios
de
contabilidad
aplicados
son
apropiados
y
si
las
estimaciones
contables realizadas
por
la
Dirección
General
de
Administración
son
razonables,
asi
como
una
evaluación
de
la
presentación
general
de
los
estados
financieros.
Consideramos
que
la
evidencia
de
auditoría
que
hemos
obtenido
es
sufciente
y
apropiada
para
proporcionarnos
una
base
para
nuestra
opinión
de
auditoría.
Base
para
una
Opinión
Calificada
5.
La
Unidad
Ejecutora
001:
Ministerio
de
Energía
y
Minas• Central,
AI
31
de
diciembre
de
2021,
en
la
cuenta
15
Propiedad
Planta
y
Equipo
hemos verificado
que
existen
liquidaciones
remitidas por
la
Concesionaria
Red
de
Energía
del
Peni
S.
A.,
correspondientes
a
las
ampliaciones
autorizadas
por
la
Dirección
General de Electricidad,
que se
encuentran
en
proceso
de
análisis
y
validación
y
que
no
han
sido
incorporados
en
los
registros contables
Pyo,
Ll
Nro
Á;
e
la
Entidad, por
un
importe
total de
S/
1,
677,
294,
848(
US$
421,
960,
968)
al
31
de
diciembre
de
2021.
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Pág.
2
de 42
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CIPRIANO
DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-LIMA-
PERU
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F.:
997
401
957/
990756
854
CALDAS
MIR/
NDA
LLONTOPPALOMINOYASOCIADOS
ASOCIADOS
AUDITORESYCONSULTORES
Aud;
I
rd.
S
Cnn.
nllni,
CONSORCIO
DE
SOCIEDADES
DE
AUDITORIA
6
Unidad
Ejecutora
005:
Dirección
General
de
Eledrificación
Rural,
Los
rubros "
Otras
Cuentas
del
Activo"
Corriente
y
No
Corriente(
Notas
7
y 10)
por
SI
39,
916, 969
y
Propiedad Planta
y
Equipo( Nola
9)
por SI
383,
478,
109;
incluye
obras culminadas
pendientes
de
transferencia
a
otros
pliegos
y
entidades
públicas, gastos
de
estudios
de
pre
inversión
y
expedientes
técnicos
pendientes
de Incorporar
a
sus
respectivas
obras
y
proyectos
de
infraestructura
eléctnca
en
trámlte
de
transferencia
a
las
entidades
usuarias,
Si
se
reconociese
la
transferencia
de
los
edifcios,
proyectos de
infraestructura
y
otros
disminuiría
las
Otras
Cuentas
del
Activo,
Propiedad
Planta
y
Equipo
y
los
Resultados
Acumulados
en
SI
423,
395, 077.
Opinián
Calificada
7.
En
nuestra
opinión,
excepto
por
el
asunto
descrito
en
los
párrafos
5
y
6
de
las
Bases para
una
Opinión Calificada,
los
estados
financieros
adjuntos
presentan
razonablemente,
en
todos
sus
aspectos
significativos,
la
situación
flnanciera
del
Pliego
016:
Ministerio
de
Energía
y
Minas
al 31
de
diciembre
de
2021,
su
desempeño
financiero
y
sus
flujos
de
efectivo
por
el
año
terminado
en
esa
fecha,
de
acuerdo
con
principios
de
contabllidad generalmente
aceptados
en
el
Perú
aplicables
a
entidades
gubernamentales, descritos
en
la
nota
2.
Otros
asuntos
8.
Los
estados
financieros
del
Pliego
016:
Ministerio
de
Energía
y
Minas,
al
y
por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
de
2020,
fueronauditados
por
otros auditores
intlependientes,
quienes
expresaron
opinión
con
salvedad
en
su
dictamen
de
fecha
25 de
junio
de
2021
debido
a
lo
siguiente:
La
Unidad
Ejecutora
001:
Ministerio
de
Energía
y
Minas—
Centrel,
en
la
cuenta
15
Propiedad
Planta
y
Equipo
hemos
verificado
que
existen
liquidaciones
remitidas
por
la
Concesionaria
Red
de
Energía
del
Pení
S.
A.,
wrrespondientes
a
las
ampliaciones
autorizadas por
la
Dirección General
de
Electricidad,
que
se
encuentran
en
proceso
de
validación
y
que
no
han
sido
incorporados
en
los
registros
contables de
la
Entidad,
por
un
Importe
total
de
S/
1,
171,
030,
118(
US$
323,
667,
805)
al
31
de
diciembre
de 2020.
Unidad
Ejecutora
005:
Dirección
General
de
Electrificación
Rural,
En
la
Nota
9
y
la
Nota
15"
Otras Cuentas
del
Activo"
Corriente
y
No
Corriente,
y
la
Nota
14'
Propiedad,
Planta
y
Equipo,
respectivamente;
se
refleja
un
importe
de
SI
339, 993,
470,
que
corresponde
a
obras
terminadas
pendientes
de
transferencia
a
Otros
Pliegos
y
Entidades
Públicas; gastos
de
estudios
de
pre
inversión
y
expedientes técnicos
pendientes
de
incorporar
a
sus
respectivas
obras
y
proyectos
de
infraestructura
eléctrica
pendientes
de
transferencia
a
las
entidades
usuarias.
Lima- Perú
20
de
mayode 2022
Refrendado
por.
Consorcio:
Cnldas
Miranda
Asociados
Contadores
Públicos
S.
C/
L/ontop
Palomino &
Asocinr/
os
Sociedad
Civil
Ángel
Mirañ Huamani(
Socio)
Contador
Públic
Colegiado
Certificado
Matricula
Nro.
2
16
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CON
RCIO
SOCI
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Pág.
3
de
42
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AV.
MANUEL
CIPRIANO
DULANTO
N°
1415
OFICINA
1702
PUEBLO
LIBRE-
LIMA-
PERU
TELF.:
997
401
957/ 990
756
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m
j
D,
MINISTERIO
DE
ENERGIA
Y
MINAS-
PLIEGO
Sd
UNIW
ESTADO
DE
SITUACIONFINANCIERA(
Notas
1
y
21
POR
LOS
AÑOS
TERMINADOS
AL
31
DICIEMBRE
DE
2027
Y
2020
IEYpresado
en
Soles(
5)
AI31
Diciembrede
AI31
Diciembrede
Nota
2027
2020
Nota
2021
2020
ACTIVO
PASIVO
Y
PATRIMONIO
ACTIVO
CORRIENTE
PASIVO
CORRIENTE
Efectivo
y
Equivalente
de
Efectivo
3
1,
174,
333,
968
1,
683,
016,
287
Cuentzs
por
Pagar
a
Proveedores
13
16,
995,
380
27,
024,
382
Cuentas
por
Cobrar(
Netu)
4
4,
990,
573
2,
874,
373
Impuestos,
ConVibuciones
y
Ohos
14
7,
208
245,
626
Otras
Cuentas
por
Cobrar(
Neto)
5
4,
000,
937
26,
994,
353
Remuneraciones
y
Beneficios
Sociales
15
7,
038,
944
5,
733,
298
Inventarios(
Neto)
6
1,
002,
276
1,
436,
849
OtrasCuentasDelPasivo
16
372,
634,
549
477400,
673
Servicios
y
Oh'
os
Pagados
por
AnGcipado
7
5
410,
168
4,
492,
125
TOTAL
PASIVO
CORRIENTE
396,
676,
081
510,
403,
979
Otras
Cuentas
del
Activo
8
123,
233,
319
154,
680,
190
TOTAL
ACTIVO
CORRIENTE
1,
312,
971,
241
1,
813,
494,
177
ACTIVO
NO
CORRIENTE
PASIVO
NO
CORRIENTE
Otras
Ctas.
por
Cobrar
a
Largo
Plazo
9
14,
593,
686
24,
173,
938
Beneficios
Sociales
17
1,
871,
478
2,
454,
550
InversionesFinancieras(
Neto)
10
5,
368,
412,
525
5,
368,
412,
525
Obligaciones
Previsionales
18
40,
018,
416
42,
129,
286
P;
opiedad,
Planta
de
Equipo(
Neto)
11
1,
300,
666,
136
1,
441,
531,
874
Provisiones
19
3,
643,
391
16,
786,
288
Oúas
Cuenras
del
AcOvo(
Neto)
12
347
248
001
718,
406,
152
TOTAL
ACTIVO
NO
CORRIENTE
7,
030,
920,
348
7,
552,
524,
489
TOTAL
PASIVO
NO
CORRIENTE
45,
533,
285
61,
370,
124
TOTAL
PASIVO
442,
209,
366
571,
774,
103
PATRIMONIO
Hacienda
Nacional
20
9,
10Q505,
371
9.
100,
505,
371
Hacienda
Nacional
Adicional
21
517,
517,
200
517,
517,
200
ResWtados
No
Realizados
22
388,
139,
239
388,
139,
239
ResutladosAcumulados
23 (
2,
104,
479,
587)
1,
151,
917,
247)
TOTAL
PATRIMONIO
7,
901,
682,
223
8,
854,
244,
563
TOTAL
ACTIVO
8,
343,
891,
589
9,
426,
018,
666
TOTAL
PASIVO
Y
PATRIMONIO
8.
343,
891,
589
9,
426,
078,
666
Cuentas
de
Orden
24
24p29,
518
404
27,
215,
981,
442
Cuentas
de
Orden
24
24p29,
518,
404
27,
215,
981,
442
La
notzs
que
se
acompañan
forman
parte
áe
los
estados
financieros
Pág.
4
de
42
MINISTERIODEENERGIAYMINAS-
PLIEGO
ESTADO
DE
GESTION (
Notas
1
y
2)
POR
LOS
AÑOS
TERMINADOS
AL
31
DICIEMBRE
DE
2021
Y
2020
Expresado
en
Soles(
SI))
AI
31
Diciembre
de
Notas
2021
2020
INGRESOS
Ingresos
Tributarios
Netos
25
534,
217,
024
491,
658,
022
Ingresos
No
Tributarios
26
601,
410
500,
355
AportesporRegulación
27
22,
444,
901
21,
051,
522
Traspasos
y
Remesas
Recibidas
28
800,
221,
199
872,525,
090
Donaciones
y
Trans(
erencias
Recibidas
29
104,
459
46,
854
IngresosFinancieros
30
6,
14$
546
15,
413,
156
Otros Ingresos
31
303,
898,
833 205,
711, 851
TOTAL
INGRESOS
1,
667,
636,
372
1,
606,906, 850
COSTOS
Y
GASTOS
Gastos
en
Bienes
y
Servicios
32
4Q800,
031
51,
984,
009
Gastos
de
Personal
33
68,
657,
539
70,
076,
769
Gastos
por
Pens.
Prest
y
Asistencia
Social
34
5,601, 511
2,
627,
415
Trans(
erencias,
Subsidios
y
Subvenciones
Sociales
Otorgados
35
786,
996, 292
Donaciones
y
Transferencias
Otorgadas
36
1,
784,
223,
513 309,
307, 844
Transpasos
y
Remesas
Otorgadas
37
201,
773,865
348,
491,
029
Estimaciones
y
Provisiones
del
Ejercicio
38 65,
751,
090
109,
314,
351
Gasto
Financieros
39
5,
543,
452
4,
423,
886
Otros
Gastos
40 15,
296,
177
22, 291, 521
TOTAL
COSTOS
Y
GASTOS
2,
193,
647,
178
1,
705,
513,
116
RESULTADO
DEL
EJERCICIO (
DÉFICIT)
526,
010,
606)
98,
606,266)
La
notas
que
se
acompañan forman
parte
de
los
estados financieros
50
CIo
9;
Pág.
5
de 42
I
s
i
E
DES
f
1
A
I
ORIA -
0ó
sa
o\
S
y ..
JO
MINISTERIO
DE
ENERGIA
Y
MINAS
PLIEGO
ESTADO
DE
CAMBIOS
EN
EL
PATRIMONIO
NETO(
Notas
1,
2, 20,
21,
22
y
23)
POR
LOS
AÑOS
TERMINA
OS
AL
31
DICIEMBRE
DE
2021
Y
2020
Expresado
en
Soles(
S)
HACIENDA
CONCEPTOS
HACIENDA
NACIONAL
RESULTA
OS
RESULTA
OS
TOTAL
NACIONAL
pDICIONAL
NOREALIZADOS
ACUMULADOS
Saldo
Inicialai0l
de
Enero
de
2020
8,
fi11,
408,
161
402,
478,
330
388, 139,
239 (
966, 692,
101)
8,
435,
333,
fi29
TraspasosdeDocumen
os
517,
517,
20
517,
517,
200
Otras
Operaciones
Patrimoniales
86,
618,
280
86,
618,
280)
Super9vit(
DéficiQ
del
Eercicio
98,
606,
266) ( 98,
606, 266)
Traslados
entre
Cuentas
Patrimoniales
402,
478,
330 (
402,
418,
330)
Saldosa131deDiciembrede2020
9,
10Q505,
371
517,
517,
200
388,
139,
239 (
1,
151,
917, 247)
8,
854, 244,
563
Saldo
Inicial
al
01
de
Enero
de
2021
9,
100, 505,
311
511,
517,
200
388,
139,
239 (
1,
151,
917,
247)
8,
85Q244,
563
AjustestleEjerciciosMteriores
426,
551,
534) (
426,
551, 534)
Superávit(
DéficiQ
del Ejercicio
526,
010,
806) (
526,
010,
806)
Saldos
al
31
de
Diciembre
de
2021
9,
1U0,
505,
371
517,
517,
200
388,
139, 239 (
2,
104,
479,
587)
7,
901,
6ffi,
223
La
no
s
que
se
acompañan
forman
parte
de
los
estatlos
financieros
o•
Mr
P9
COM
1!
a
SOLI
IIGEf _
f
AU
OIIU
s
Pág.
6
de
42
p
bJ
O
MINISTERIO
DE
ENERGIA
Y
MINAS
PLIEGO
ESTADO
DE
FLUJOS
DE
EFECTIVO
POR
LOS
AÑOS
TERMINADOS
AL
31
DICIEMBRE
DE
2021
Y
2020
Expresado
en
Soles(
S1)
AI
37
diciembre
del
2021
2020
A.
ACTIVIDADES
DE
OPERACION
Cobranzatlelmpuesros,
ContribucionesyDerechosAdminisVaOvos (
Noh)
533,
483,676
495, 961,
977
Cobranza
de
Aportes
por
regulacibn
22,
444,
901
21,
051,
522
Cobranza
tle
Venta
de
Bienes
y
Servicios
y
Renta
tle
la
Propietlatl
fi4,
033,
325
41.
429,557
Donaciones
y
Transierencias
Recibidas(
Nota)
354,883,
871
234,
712,
434
TraspasosyRemesasRecibidasdelTesoroPúblico
Noha)
800,219,
385
87i,
609,
193
Otros(
Noó)
165,525, 650
136, 196,
021
MENOS
Pago
a
Pmveetlores
de Bienes
y
Servicios(
Noh)
101,
073,
575)
97,
705,
522)
Pago
tle
Remuneraciones
y
Oblgaciones Sociales
16,
485,
726)
19,
401,
913)
PagotleOtrasRatrlbucionesyComplementarias
649,
240)
661J89)
PagotlePensionesy0tros8eneficios
5,
306,
168) 5,
584,
110)
PagoporPrestacionesyAsistenciaSaial
2,
i8fi,
583)
2,
162,
764)
Transferencias,
Subsitlios
y
Subvenciones
Sociales
Oinrgatlas
572,
113,
003)
onacionesyTransferenciasOtorgadas(
Noha)
1,
779,
577,
837)
484,
348,047)
TraspasosyRemesasOtorgadasalTesoroPúblico
Nota)
201,
415,363)
348,
480,329)
Otros(
Nota)
252656253)
47,
6W,
797)
AUMENTO(
DISMINUCION)
DELEFECTNO
Y
E UI.
EFECT.
DE
ACTIVIDAD
DE
OPERACIÓN
478,759,937)
222,896,030
B.
ACTIVIDADESDEINVERSION
CobranzaporVentadeVehículos,
Maquinanasy0tros
Cobranza por
Venta
de
Edificios
y
Acüvos
No Pmducidos(
Nota)
Cobranza por
Venha
de
Otras
Cuenhes
tlel
Activo(
Nota)
Otros(
Nota)
MENOS
Pago
por
Compra
tle
Vehlculos,
Maquinarias
y
Otros
4,
756,
077)
2,
293, 307)
Pago
por
Conshucciones
en
Curso(
Noó)
78,
867,377)
49,
714,
098)
Pago
por
Compra
tle
Otras
Cuentas
del
Activo(
Noh)
5,
150,
689)
203,
954,
474)
Otros(
Noha)
AUMENTO
DISMINUCION
DELEFECTNOYE
UI.
EFECT.
UEACTIVIDADDEINVERSION
88,
774,
143)
255,
961,
879)
C.
ACTIVIDADESDEFINANCIAMIENTO
Colocaciones
de
Valores
y
Otros
Doamenms( Noa)
Endeudamiento
Interno
ylo
Extemo(
Nota)
Otros(
Nota)
MENOS
AmoNzacion,
Intereses,
Comisiones
y
Otros
Gastos
tle
la
Deuda(
Nota)
Otros(
N
ota)
350,
502)
Traslatlo
de
Saldos
por
Fusioq
Eztincion, Adscripción
AUMENTO(
DISMINUCION
DELEFECTIVOE
UI.
EFECT.
DEACTIVID.
FINANCIAMIENTO
35U,
502)
AUMENTO
ISMINUCION
DELEFECTIVOYEQUNALENTEDEEFECTNO
507,884,
582)
13,
065,
849)
E.
DIFERENCIA
DE
CAMBIO
DE
EFECTNO
Y
EQUIVALENTE
AL
EFECTIVO
797,737)
573,
014.
00
F.
SALDO
EFECTIVO
Y
EqUNALENTE
E
EFECTIVO
AL
INICIO
DEL
EJERCICIO
7,
683,
016,
287
1,
715,
W9,
122.
00
G.
SALDO
EFECTIVO
Y
EQUNALENTE
E
EFECTIVO
AL
FINALIZAR
DEL
EJERCICIO
1,
174,
333,968
1,
683,016,287
La
notas
que
se
acompañan
forman
parte
de
los
estatlos
financiems
r '
p\
4 -
NToq\
Pág.
7
de 42
ti
9
r¡
SOC
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O
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AUD
ES
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á,
i.:. _ . •
00
NOTAS
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2021
Expresado
en
Soles)
1.
IDENTIFICACIÓN
DE
LA
ENTIDAD
MISIÓN
Promover
el
desarrollo
sostenible
de
las
actividades
mineras
y
energéticas
impulsando
la
Economía
Nacional,
en
un
marco
global
competitivo,
preservando
el
ambiente
y
facilitando
las
relaciones
armoniosas
en
el
Sector.
VISION
Sector
Minero- Energético reconocido
por
ser altamente
competitivo
a
nivel
Internacional,
que
promueve
el
desarrollo
eficiente
y
sostenible
de la
explotación
de
los
recursos minero
energéticos
para
satisfacer
las
necesidades
de
la
población,
preservando
el
medio
ambiente, respetando
la
cultura
de
los
pueblos
y
contribuyendo
a
la
reducción
de
la
pobreza
y
al
desarrollo
integral
del país,
mediante
la
participación conjunta
del
Estado,
la
comunidad
y
el
Sector
Privado.
ACTIVIDAD
ECONOMICA
El
Ministerio
de
Energia
y
Minas fue
creado
mediante
17271 de
fecha
03
de
diciembre
de
1968,
iniciando
sus
labores
el
1
de
abril
de
1969,
con
domicilio
en
Av.
Las
Artes
Sur
N°
260,
distrito
de
San
Borja,
Provincia de
Lima,
Departamento
de
Lima.
El
Ministerio
de Energía
y
Minas
es
el
organismo
central
y
recror
del
Sector
Energía
y
Minas, forma
parte
integrante del Poder Ejecutivo,
encargado
de
promover
el
desarrollo sostenible
de
las
actividades energéticas
y
mineras,
impulsando
la
inversión
privada
en
un
marco
global
competitivo
y
preservando
el
medio
ambiente.
En
este
contexto,
el
Ministerio
apoya
la
investigación científica
y
técnica
relacionada
con
los
recursos
minerales
y
energéticos,
y
también
ororga
concesiones,
celebra
contratos
y
promueve
proyectos
que
ayuden
a
desarrollar
el
potencial
energético
y
minero
del país.
Tiene
como
finalidad
formular
y
evaluar,
en
armonía
con
la
poGtica
general
y
los
planes del
Gobierno,
las
políticas
de
alcance
nacional
en
materia
de
desarrollo
sostenible
de
las
actividades minero-
energéticas.
Es
la
autoridad
competente
en
los
asuntos
ambientales
referidos
a
dichas actividades.
El
objetivo
es
promoverel
desarrollo
integral de
las
actividades
minero-
energéticas, normando
ylo
supervisandq
según sea
el
caso,
su
cumplimienlo; cautelando
el
uso
racional de
los
recursos naturales
en
armonía
con
el
medio
ambiente.
Los
Estados Financieros
del
Ministerio
de
Energía
y
Minas
comprenden,
los
de
las
Unidades Ejecutoras
que
se
listan
a
continuación,
Unidad
Ejeculora
001
Ministerio de
Energía
y
Minas-
Central
000185
ad
Ejecufora
005
Ministerio de Energía
y
Minas -
Dirección
General
de
Electrificación
RURAL 001280,
yo,
oror
F
p
7\
CO
RCIO
s
50
DADES
AU
iTOMEC
DE
IMPORTANCIA
s _ .,°°
y
Pág,
6
de
42
El
actual
Ministro
de
Energía
y
Minas
es
el
señor
Carlos
Sabino
Palacios
Pérez,
nombrado
mediante
Resolución
Suprema
N°
092-
2022-
PCM,
quien
se
desempeña
en
el
cargo
desde
el
09 de
febrero
de
2021,
elegidodurante
el
gobiemo
de
José
Pedro
Castillo Terrones.
Uno
de
los
hechos
más
importante
es
la
devolución
del "
BONO
DE
ELECTRICIDAD"
al
Tesoro
Público
por
el
importe
de
S/
200, 829,
711.
00,
luego
que
OSWERGMIN
efectuara
la
liquidación
final,
en
la
que
aprueba
y
publica
el
úitimo
programade
transferencia
a
favor
de
las
empresasDistribuidoras
de
electricidad
con
cargo
a
los
montos
devengados
al
31
de
diciembre
de 2020. ,
el
pago
a
dichas
Distribuidoras
venció
el
28
de
febrero
2021
exceptuándose
de
lo
dispuesto
en
el
numeral
17.
4
del
articulo
17
del
D.
L.
N°
1441.
Otro
hecho
es
el
Inicio
de
las
Acciones
de Depuración
y
Sinceramienlo
Contable
sobre
el
Estado de Situación
Financiera
al
31
de
dlciembre
2020,
según
R.
M.
N°
232-
2021-
MINEMIDM,
así
como
la
conformación
y
designación de
la
Comisión
de
Depuración
y
Sinceramiento
Contable,
conformándose
una
Comisión
Cenfral
y
dos
Comisiones
Funcionales
por
cada
Unidad
Ejecutora,
conforme
a
la
R.
M.
N°
260-
2021-
MINEMIDM.
Mediante
el
Informe
N°
001-
2021 -
Comisión Funcional
U
E
N°
001
y
N°
001-
2021-
MINEM/ DGER- CFUE005,
se
determinó
que
las
cuentas
que
cumplen
con
los
indicios
para
Depuración
y
Sinceramiento
Contable,
contenidas
en
el
Estado
de
Situación
Financiera
al
31
de
diciembre
2020
son
las
siguientes:
1202.
99-
Cuentas
por
cobrar
diversas
de
dudosa
recuperación,
1209.
02- Cuentas
por
cobrar
diversas.
1501.
080301
Por
Contrata.
1501.
080902
Para
Otros
Pliegos
y
Entidades Públicas.
En
la
U.
E
N°
001
MEM
CENTRAL
el
importe asciende
a
SI
2,
827,992.
85,
en
el
caso
de
la
U, E.
N°
005
MEM
DGER
el
importeasciende
a S/
29,
880,
992.
54.
Con
R.
M.
N°
041-
2022-
MWEM/
DM,
se
aprueba
el
Plan
de
Depuración
y
Sinceramiento
del
Pliego
N°
016
Ministerio
de Energía
y
Minas -
MINEM,
propuesto
por
la
Comisión Central
de
Depuración
y
Sinceramiento
Contable
del
MINEM.
2.
PRINCIPALES
PRÁCTICAS
CONTABLES
Los
Estados Financieros
han
sido
elaborados
de
acuerdo
a
los
Principios
de
ContabilidadGeneralmente
Aceptados
y
las
normas
aprobadas
por
la
Dirección
General
de
Contabilidad
Pública
como
el
Ente
Rector
del
Sistema
Nacional
de
Contabilidad.
a.
Declaración
de
cumplimiento
y bases
de
prepareción
y
presentación
Los
Estados
Financieros
del
Ministerio
de
Energía
y
Minas,
son
elaborados
bajo
los
Principios
de
Contabilidad
Generalmente
Aceptados (
PCGA)
en
el
Sector
Públiw
Peruano,
los
cuales
corresponden
las
políticas,
pronunciamientos
y
directivas
contables,
que
en
uso
de
sus
atribuciones normativas
emite
la
Dirección
General
de
Contabilidad
Pública(
en
adelante
DGCP);
los
procedimientos de
medición,
registro,
presentación
y
revelación
de
información
se
realizan
en
contexto
de
estos
principios aplicables
a
la
Contabilidad Gubernamental
y
a
la
normatividad
contable
vigente, oficializada
y
aprobada
su
aplicación
mediante
Resoluciones
emitidas
por
la
DGCP
como
Órgano Rector
del
Sistema Nacional
de
Contabilidad.
En
los
casos
no
regulados por
la
DGCP,
el
Ministerio
de
Energía
y
Mlnas
aplica
en
forma
supletoria,
los
requerimientos
de
las
Normas
Internacionales
de
Contabilidad
del
Sector
Público
oficializadas
por
la
DGCP.
Conforme
a
los
PCGA,
las
transacciones
y
otros
eventos
se
reconocen
cuando
ocurren
y
no
cuando
se
efectúa
su
cobro
o
pago.
En
consecuencia,
los
activos,
pasivos,
ingresos y
gastos,
quedan
reconocidos
en
los
estados
financieros
de
los
períodos
con
los
cuales
guardan
relación,
considerando
los
hechosocurridos
después
de
la
fecha
de
presentación
anual
y
hasta
la
fecha
de autorización
por
la
Entidad
de
tales
estados
financieros;
siempre
oN
ó
s:='=--
A
cfJ
9
Pág.
9
de
42
2"
SOCI
flClO
3
AOES
y
tAUD
ó
sb
o _ :..
que
estos
hechos
suministren
evidencia
de
condiciones
que
existían
al
31
de
diciembre
del
periodo
que se
informa
y
que
impliquen
ajustar
los
saldos
a
esa
fecha
Con
Resolución
Directoral
N°
001-
20202-
EFI51.
01
del
13
de
enero
de
2022,
se
aprobó
la
Directiva
N°
001-
2022-
EFI51.
01, "
Normas
para
la
Preparación
y
Presentación de
la
Información
Flnanciera
y
Presupuestaria
de
las
Entidades
del
Sector Público
y
Otras
Formas Organizativas
No
Financieras
que
Administren
Recursos
Públicos
para
el
cierre
del
ejercicio
fiscal
y
los
periodos intermedios".
b.
Uso
de
juicios
y
estimaciones
La
preparación
de
los
Estados
Financieros
ha
requerido
que
el
Ministerio
de Energía
y
Minas,
utilice
su
juicio
y
que
realice
estimaciones
que
afectan
la
aplicación
de
las
políticas
contables
y
los
montos
de
los
activos, pasivos,
ingresos
y
gastos.
En
consecuencia,
los
resultados reales pueden
diferir
de
estas
estimaciones.
El
efecto
de
la
revisión de
las
estimaciones
se
reconoce
en
forma
prospectiva.
La
información
sobre
incertidumbres
en
las
estimaciones
que
tienen
un
riesgo impoRante de
resultar
en
ajuste
material
en
los
importes
en
libros
de
los
activos
y
pasivos
en
el
período
registrados
al
31
de
diciembre
de
2021,
se incluyen
en
la
nota
6
Cuentas por
Cobrar(
estimación de
incobrables),
la
nota
28
Obligaciones Previslonales
cálculo
actuarial)
y en
la
nota 29
Provisiones(
estimaciones por
provisiones
por
demandas
judiciales).
c.
Cuentas
por
cobrar
y
provisión
por
deterioro
Las
cuentas
por
cobrar
se
derivan
de
transacciones
sin
contraprestación,
como
impuestos
y
contribuciones
obligatorias
y
contribuciones sociales;
asimismo,
comprenden
las
provenientes
de
transacciones
con
contraprestación, como
la
venta de
bienes
y
servicios
y
derechos
administrativos,
rentas
de
la
propiedad,
derivados
f
nancieros
y
otras.
Estas
cuentas
se
contabilizan
al
costo
o
por
su
valor
razonable,
de
acuerdo
a
la
mejor
estimación
de
la
Entidad,
El
impoRe
conlabilizado
es
ajustado
por
una
estimación para
cuentas
de
cobranza
dudosa,
la
cuai
refleja
la
medida
en
que
se
han
deteriorado desde
el
reconocimiento
iniciaL
La
estimación
del
deterioro
se
constituye
en
base
a
la
evaluación
de
cómo
los
beneficios
económicos
o
el
potencial
de
servicio
futuros
del
activo,
fluyan
a
la
Entidad.
La
Entidad
evalúa
mensualmente
la
estimación
realizada,
a
través
del
análisis
de
las
cuentas
y
según
la
experiencia
acumulada
respecto
a
la
cobranza.
Se Iniciaron
las
Acciones
de
Depuración
y
Sinceramiento
Contable
sobre
el
Estado
de
Situación
Financiera
al
31
de
diciembre
2020,
según
R. M,
N°
232-
2021-
MINEMIDM
y
se conformó
una
Comisión Central
y
dos
Comisiones
Funcionales
quienes
determinaroq
que
el
importe
a
depurar
asciende
en
la
U.
E.
N°
001
MWEM
Central
es
de
S12,
827,
99285,
según
consta
en
el
Acta
N°
06 del
Comité
de
Saneamiento
Conlable
de
fecha 25
de marzo
de
2015,
cuyo
proceso
de
Saneamiento
Contable
no
concluyó
en
su
oportunidad
y
en
la
U.
E.
N°
005
MINEM
DGER
el
importe
asciende
a
SI
29,
88Q992.
54,
Con
R.
M. N°
041-
2022-
MINEMIDM
se
aprueba
el
Plan
de
Depuración
y
Sinceramiento
del
Pliego
N°
016
Ministerio
de
Energía
y
Minas - MINEM, propuesto
por
la
Comisión Central
de Depuración
y
Sinceramiento
Contable
del
MINEM.
d.
Inventarios
Este
concepto
incorpora
bienes
comprados
y
almacenados
para
el
consumo
del
Ministerio
de
Energía
y
Minas,
así
como
otros
materiales
y
suministros
listos
para su
uso.
Los
inventarios
se
miden
al
costo.
Cuando
resulta
necesario,
El
Ministerio
realiza reducciones
del
valor
en
libros
para
constituir
una
estimación
para
desvalorización
de
imentarios
con
cargo
al
resultado
del
período,
i.
Valuación.
Se
valúan
al
costo
de
adquisición, aplicando
el
método de valuación de
Costo
Promedio
ponderado
y
se
presentan
en
los
Estados
Financieros
a
valores históricos.
ii.
Revelacián.
Z
GN)
el
Estado
de
Situación
Financiera
se
presenta
el
monto neto
de
los
Invenfarios, revelándose
en
notas
a
los
CO
o
Cio
4dos
Financieros,
las
estimaciones
por
desvalorización.
SUCI
AOES
i
s
AUO
OHIq '
f
o
b ,,,
o`','
Pág.
10
de
42
e.
Propiedad, planta
y
equipo
Comprende
a
los
edificios,
terrenos,
vehículos,
maquinarias,
y
otros
bienes
adquiridos
o
recibidos
en
donación
y
su
propósito
de
utilizarlo
en
la
actividad
principal
de
la
entidad
y
no
para
la
venta.
i.
Reconocimiento
y
medición
Los
elementos
de
propiedades,
planta
y
equipo
se
reconocen
al
costo
de
adquisición,
induyendo
los
costos
incurridos
hasta
que
dichos activos
se
encuentren
en
la
ubicación
y
wndiciones
para
ser
utilizados, incluyendo
los
intereses
de
préstamos
en
activosaptos.
El
umbral
de
reconocimiento
inicial,
corresponde
al
equivalente
a
un
cuarto(
1/
4)
de
la
Unidad
ImpositivaTributaria(
UIT)
vigente
en
la
fecha de
adquisición.
En
los
casos
en
que
se
reciba
un
activo
de
otra
entidad
pública,este
es
reconocidopor
el
valor
en
libros
de
la
entidad
que
transfiere.
Los
activos
de
Propiedad,
Planta
y
Equipo
deben
cumplir
los
siguientes
requisitos
de
reconocimiento:
Mayor
a
Y
la
Unidad
Impositiva Tributaria (
UIT)
vigente,
en
el
reconocimiento
inicial
de
un
elemento
de
Propiedad,
Planta
y
Equipo.
ii.
Costos
posteriores
Los
costos
posteriores
como
mantenimientos
mayores,
adiciones,
ampliaciones
o
mejoras,
se
capitalizan
en
el
costo
del
activo
si
fuera
probable
que
la
Entidadreciba
los
beneficios
econámicos
o
el
potencial
de
servicio
futuros
asociados,
según
los
criterios
normados
por
la
DGCP.
iii.
Depreciación.
Es
la
distribución
sistemática
del
importe depreciable
de
un
activo
a
lo
largo de
su
vida
útil,
se
calala
para
reducir
el
costo
de
los
elementos
de
las
propiedades,
planta
y
equipo,
usando
el
método
de
línea
recta
durante
sus
vidas útiles
estimadas.
iv.
Baja
en
cuentas
Se
da
cuando
no
se
espera
obtener
ningún
beneficio
económico
futuro
o
potencial
de
servicio
del
activo,
por
su
uso
o
dlsposición.
En
el
caso
de
los
elementos
inservibles,
destruidos, perdidos
o
robados
y
faltantes
de
inventarios,
la
baja
en
cuentas
se
realiza,
sin
perjuicio
de
los
actos
administrativosque
deben
ser
Ilevados
a
cabo.
f.
Perdida
por
deterioro
de
activos
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
reconoce
deterioros
de
activos
afectados
por
desastres
naturales.
Se
considera
que
un
activo
se
ha
deteriorado
cuando
su
importe
en
libros
excede
al
importe
estimado
de
la
parte
del
activo
en
condiciones
de
continuar
generando
benefcios
económicos
o
potencial
de
servicio.
En
el
ejercicio
fscal
en
el
cual se
producendesastres
naturales
en
lugares
declarados
por
norma
legal
en
estado
de
emergencia,
La
Entidad
evalúa
si
existe
algún indicio
de
deterioro
de
los
activos.
En
activos
medidos
al
costo,
la
pérdida
por
deterioro
de
valor
se
reconoce
en
el
resultado
del
período.
En
activos
medidos
al
valor
revaluado,
la
pérdida
por
deterioro
de
valor
se
reconoce
en
los
Resultados
No
Realizados,
teniendo como
límite
el
importe
del
excedenle
de
revaluación
del
activo,
cuando éste
no
sea
insuficiente,
el
saldo
se
reconoce
en
el
resultado
del
período.
g.
Arrendamientos
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
no
cuenta
con
Arrendamientos.
h.
Provisiones
Una
provisión
es
un
pasivo
en
el
que
existe
incertidumbre
acerca
de
su
cuantía
o
vencimiento.
En
cuanto
a
las
provisiones
y
contingencias
derivadas
de
demandas
judiciaies
y
arbitrajes
en
contra
del
Estado,
el
criterio
uniforme
establecido
por
la
DGCP,
requiere
la
contabilización
de
las
demandas
judiciales
y
arbitrajes
en
contra
del
Estadoen
cuentas
de
orden,
considerándolos
como
pasivos
contingentes.
Las
sentencias(
o
similares)
en
contra
de
la
Entidad
en
primera
y
segunda instancia
o
aquellas
en
las
cuales
se
haya
interpuesto
algún recurso
extraordinario,
se
registrancomo
provisiones.
e.
oN
Sv-
Gv
COH
C10
ó
Pág.
11
de
42
OCIf
DES ;
I
f
AUDIT
ó
Las
sentencias
en
condición
de
cosa
juzgada,
que
se
encuentren
en
proceso de
ejecución,
de
la
cual se
haya
requendo,
el
cumplimiento
con
el
auro
de
consentimiento
y
el
requerimiento
de pago,
se
reconocen
en
cuenlas
porpagar.
Otras
provisiones
se
reconocen
cuando
la
Entidad
tiene
una
obligación presente
como resultado
de
un
evento
pasado,
es
probable
que
se
requieran
recursos
para
cancelar
dicha
obligación
y
el
impoRe
pueda
ser
determinando
de
una
manera
fiable.
El
impoRe
provisionado
es
equivalente
al
valor presente
de
los
pagos
futuros
esperados
para
liquidar
la
obligación.
El
cálculo
de
la
provisión
para
benefcios
sociales
de
los
trabajadores
nombrados,
se
aplica
de
acuerdo
al
inciso
c)
del
artículo
54°
del
276,
modificado
por
la
La
obligación relacionada
con
las
pensiones
del
personal
activo
y
pensionista,
es
estimada
por
la
Ofcina
de
Normalización Previsional
según
el
Decreto
Supremo
N°
026-
2003-
EF,
aplicando
cálculos actuariales.
Los
ajustes
derivatlos
de
estimaciones
mayores (
o
menores)
a
los
importes
registrados
afectan
el
resultado
del
período
en
el
cual
se actualiza
la
estimación.
La
obligación
de
La
Entidad
en
relación
con
otros
beneficios
a
largo plazo;
por
ejemplo,
la
Compensación
por
Tiempo de
Servicios,
constituye
el
beneficio
que
los
empleados
han
ganado
a
cambio
de
sus servicios
en
el
período actual
y
en
periodos
anteriores.
i.
Ingresos
tributarios
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
reconoce
ingresos de
transacciones
sin
contraprestación,
que
surgen
de
la
facturación
mensual
de
la
contribución
de
las
empresas
eléctricas
concesionarias
para
la
Dirección
General
de
Electricidad,
según
lo
establecido
en
la
Ley
N°
25844-
Los
ingresos
provenientes
de
los
apoRes
por
regulación,
son
reconocidas
de
acuerdo
a
la
facturación
mensual
de
bienes
y
servicios,
deducido
el
IGV
de
las
empresas
del
subsector
Hidrocarburos
wncesionarios
de
actividades
de
transporte
de
hidrocarburos
por
ductos
y
distribución
de
gas
natural por
red
de ductos.
Asimismo,
comprende
las
transferencias
recibldas
del
Osinergmin
para
cubrir
los
cursos
de
capacitación
del
CARELEC, aportes
efectuados
el
año
anterior
por
los
obligados
al
pago de
la
contribución denominada
aporte
por
regulación
destinada
al
Osinergmin.
Finalmente,
se
reconocen ingresos
por
aportes
de
electrificación
rural,
según
lo
establecido
en
la
Ley
N°
28749
Ley
General
de
Electrificación
Rural,
el
4%
de
las
utilidades de
las
empresas
generadoras,
transmisoras
y
distribuidoras
del
sector
eléctrico,
así
como
el
aporte
de
los
usuarios
finales
de
electricidad,
los
cuales
son
destinados
para
Electrificación
Rural.
j.
Ingresos
no
tributarios
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
reconoce
ingresos
de
transacciones
sin
contraprestación
que
surgen
de
ingresos
no
tributarios,
por
la
venta de
derechos
y
tasas
administrativas,
que
se
cobran
por
la
prestación
de
un
servicio
individualizado
de
carácter
obligatorio
y
de
naturaleza
regulatoria.
k.
Reconocimiento
de
costo
y
gastos
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
reconoce
el
gasto
por
las
remuneraciones
del
personal
administrativo,
así
como
los
gastos
variables
y
ocasionales,
y
las
obligaciones
previsionales,
así
como
también
los
gastos
por
la
retribución
y
complementos afectos
y
no
afectos
de
cargas
sociales
del
personal
administrativo
nombrado
o
contralado,
bajo
cualquier
régimen
laboral.
Las
obligaciones
del
empleador
como
la
contribución
a
Es
Salud
y
los
aportes
a
los
diferentes fondos,
se
reconocen
los
gastos
de
acuerdo
con
normas legales
se
deban
imputar, incluyendo
las
contríbuciones
complementarias
para
la
jubilación.
Los
gastos
que
conlleven
el
otorgamiento
de
prestaciones
de
salud
y
brindar
la
asistencia
necesaria,
subsidio
por
incapacidad
temporal, maternidad,
lactancia
y
otros
beneficios
de
la
misma
naturaleza,
así
como
pensiones
e
indemnizaciones,
entre otros
de
asistencia
social
a
la
comunidad.
So°
9N
reFonoce
los
gastos
por
la
salida
de
los
bienes
y
suministros
de
funcionamiento
del
almacén
para
el
uso
o
o
cp
sumo de
la
entidad
en
el
cumplimiento
de
funciones.
2
CO
S
RCIO .
SOC
ugó
rQconocen
los
gastos
por
servicios
prestados
a
la
entidad
porterceras
personas,
ya
sean
naturales
o
jurídicas,
nu
ito
elsfuncionamiento
de
la
entidad
pública
y
cumplimiento
de
funciones.
b - '
Pág.
12
de 42
I.
Ingresos
y
gastos
financieros
El
Mlnisterio de
Energía
y
Minas
reconoce
los
ingresos
flnancieros
al
valor
de
las
rentas,
provenientes
de
las
inversiones
y
préstamos
otorgados,
así
como
por
el
uso
y
explotación
de
un
bien
o
recurso
público,
y
por
concepto
de
renta
de activos
reales
y
financieros,
así
como
las
regalías,
derechos
y
utilidades,
entre otros.
La
Entidad
reconoce
los
gastos
financieros
durante
el
ejercicio, por
el
diferencial
cambiario,
intereses
generados
y
otros
gastos
financieros.
m.
Cuentas
de
orden
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
hace
uso
de
las
cuentas
de
orden
por
contratos
y
compromisos,
valores
y
garantias,
bienes
en
préstamo,
custodia
y
no
depreciables,
contingencias,
cuentas
de
saneamiento,
así
como
sus
respectivas
cuentas
por
el
contrario
a
efecto
de
controlar
la
atención
de
los
bienes,
servicios
y
documentos
entre
otros.
n.
Reclasificaciones
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
realiza
reclasificaciones
contables,
según
normatividad
emitida
por
la
Dirección
General de
Contabilidad
Públlca,
el
cual
implica
modificaciones;
es
decir
comprometen
al
resultado
del
período,
así
como
también
las
cuentas
del
activo,
pasivo
y
patrimonio
neto.
o.
Otros
principios
y
prácticas
contables
El
Ministerio
de
Energía
y
Minas
aplica
en
la
Elaboración
de
los
Estados
Financieros
las
disposiciones
emitidas
por
la
DirecciónGeneral
de
ContabilidadPública,
a
f
n
de
que
sean
de
fácil
lectura
para
los
diferentes
usuarios
sean
internos
o
externos.
3.
EFECTIVO
EQUIVALENTE
DE
EFECTIVO
Comprende
los
fondos
en
efectivo,
saldo
en
las
cuentas
corrientesdepositados
en
el
slstema
financiero,
efectuados
a
favor
del
MWEM,
así como
el
saldo
disponlble
en
la
Cuenta
Única
del
Tesoro,
concordante
con
la
normativa
vigente.
AI
31
de
dicíembre
de
2021
2020
SI
SI
CAJA
Y
BANCOS
1,
174,
333,
968
1,
683,016,287
Fondos
De
CajaChica
13,
310
20,
221
Recursos
Directamente
Recaudados
40,096,
149
36,
584,559
Donaciones
373,650 368,295
Transferencias
778,
823
27,
995,
270
Otros
Depósitos
1,
298
75,
982
RecursosDirectamenteRecaudados-
CUT
789,
208,
429
1,
071,
593,
432
Endeudamiento
Intemo-
CUT
300
34,
500
EndeudamientoExtemo-
CUT
255,685, 097
Transferencias-
CUT
12,
959,943
14,
19$
569
Canon,
Sobre
Canon,
Regalías,
Renta
de
Aduanas,
y
Participaciones
330,902.066 276,
46Q362
TOTAL
SI
1,
174,333,968
1,
683,016,287
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
SI
50$ 682,
319,
la
cual
se
debe
principalmente
a;
La
disminución
en
los
recursos
centralizados
de
la
cuenta
1101.
1201
Cuenta
Única
de
Tesoro por
SI282,
385, 003
se
debe
a
la
transferencia
financiera
a
favorde OSINERGMIN
por
SI
150,
OOQ000
para
el
flnanciamiento
de
la
administración
de
los
bienes
de
la
concesión
del
proyecto "
Mejoras
a
la
Seguridad
Energética
del
País
y
Desarrollo
del
Gasoducto
Sur
Peruanó'
en
marco
a
la
Vigésima
Disposición
Complementaria
Final
de
la
transferencia
fnanciera
al
Fondo
de
Promoción de
las
Áreas Naturales Protegidas
del Perú -
PROFONAMPE,
para
financiar
la
ejecución
de
las
acciones
de
remediación ambiental
de
los
sitios
impactados
por
actividades
de
hidrocarburos
y
a
la
transferencia
f
nanciera
a
Activos
Mineros
S.
A. -
AMSAC,
para
continuar
y
culminar
los
proyectos
de
remediación
de
pasivos
ambienlales
mineros, entre
otros,
en
cuenta
1101.
1203
s
c.
o
oA
Pág,
13
de
42
q
fí/
CON
CIO
9ó
SOCIE
DES
3
Is:,. AUDI
q
á
o
A
Endeudamiento
Externo
CUT
por
S/
255,
685, 097
se
debe
a
la
reversión
a
Tesoro
Público
del
saldo
no
utilizado
del
Bono
Electricidad
en
el
ejercicio
flscal 2020,
efectuada
por
la
U. E. N°
001:
MINEM
CenVal,
en
viRud
del
D.
U.
N°
074-
2020,
Decreto
de Urgencia
que
Crea
el
Bono Electricidad.
El
aumento
en
la
cuenta
1101.
1209 Canon,
Sobre
Canon,
Regalías,
Renta
de
Aduanas,
y
Participaciones-
RD
CUT
por
S/
54,
441,
704,
se
debe
a
la
redistribución
de
asignación
f
nanciera
correspondiente
al
ejercicio
fiscal
2021
según
R.
D.
280-
2021-
MINEMIOGA.
Información
adicional:
1)
Entidades
Financieras
en
la
que
se
mantienen
las
cuentas corrientes,
Banco
de
la
Nación.
BBVA
Continental.
Scotiabank.
Banco
de
Crédito.
2)
Detalle
de
las
cuentas
corrienles
con
restricciones
y
el
importe
contable
son:
Banco
de
la
Nación:
Cta.
Cte.
N°
17-
000-
030117 $ -
DOE
RUN
PERU -
Saldo
contable
de
SI
57,
976,
911(
DOE
RUN
PERÚ).
Banco
de
la
Nación.
Cta.
Cte.
N°
000-
874922
Ley
Mypes- Saldo
contable
de
SI 200, 324.
Banco
de
la
Nación:
Cta. Cte.
N°
17-
000-
030117
MEM
Central -
Saldo
contable
de
SI
57, 976,
911,
Banco
de
la
Nación:
Cta.
Cte.
N°
06-
068-
01933
Ejecución
Carta
Fianza-
Saldo
contable
de
S/
220, 604,
758.
Banco
de
la
Nación:
Cta, Cte,
N°
000-
68375657
Ejecución
Carta
Fianza- Saldo
contable
de
SI
2,
025, 000.
Banco
de
la
Nación,
Cta,
Cte
N°
00-
068-
375428-
Saldo
contable
de
S/
4,
922,
078.
Banco
de
la
Nación:
Cta.
Cte
N°
00-
000-
873276-
Saldo
contable
de
S/
11,
978,
005.
3)
Detalle
del
concepto "
Otros
depósitos":
Corresponde
a
depósitos
realizados
para
cubrir
los
gastos
bancarios
de
las
cuentas destinadas
al
pago
de
remuneraciones,
según
detalle:
Scotiabank:
Cta. Cte.
N°
000-
044-
107-
06-
45
Saldo
de
SI
264.
BBVA
Continental:
Cta. Cte.
N°
011- 661-
100041132-
60
Saldo
de
S/
529
BBVA
Continental:
Cta.
Cte
N°
011- 661-
100072127-
62
Saldo
de
SI410.
Banco
de
Crédito:
Cta. Cte.
N°
193-
2455076-
0-
46
Saldo
de
S/
95.
4)
Fecha
de
la
última
conciliación
bancaria:
28
de
enero
de
2022
5)
El
importe
de caja
y
bancos
que
no
tiene afectación
presupuestal
asciende
a
SI
4, 577,
633,
de
los
cuales
S/
800,
891
corresponden
al
saldo
por
transferir
a
la
DGER
por
concepto
de
Aportes
de
Electrificación
Rural
y
SI
3,
776,
742
corresponden
a
operaciones
de
depósitos
no
acreditados.
4.
CUENTAS
POR
COBRAR INET01
Comprende
las
contribuciones
eslablecidas
en
la
Ley
N°
25844,
correspondiente
al
0.
35%
de
la
facWración
mensual
de
las
empresas
de
generación, transmisión
y
distribución
de
energía
eléctrica,
asimismo
comprende
los
aporte
realizados
por
PERUPETRO
SA, en
marco de
la
Ley
N°
26817
que
modifca
la
Ley
N°
26734,
en el
que
establece
transferir
al
MWEM
por
concepto
de
aporte
por
sostenimiento,
que
no
supere
al
0.
75%
sobre
la
base
del
monto
de
las
regalías
derivados
de
conhatos
de
licencias
y
servicios.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
CUENTAS
POR
COBRAR
4,
990,
573
2,
874,373
Contribuciones
Vigentes
2,
192,
753
1,
659,700
Rentas
De
La Propiedad
Real
2,
713,988
1,
160,
942
so. +
entas
De
La
Propiedad
83,
832
53,
731
P
TOTAL
SI
4,
990,573
2,
874,373
CON
SOCi
r
al
31
de
diciembre de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
un
incremento
de
nU
00,
el
cual
se
debe
principalmente
a;
b .'
O
y
Pág.
14 de
42
El
aumento
en la
cuenta
1201.
0402
Rentas
de
la
Propiedad
Real
por
SI
1,
553, 046,
se
debe
al
incremento
en
la
captación
de
las
Regalías
de
Gas
y
Petróleo
percibidas de
la
empresa
PERUPETRO;
en
la
cuenta
1201.
010201
Contribuciones Vigentes
por
S/
533, 053,
se
debe
al
Incremento
en
las
emisiones
de
las
Resoluciones
de
Determinación
por
concepto
de
Aporte
al
Sostenimiento
en
referencia
a
las
fiscallzaciones
tributarias
del
Sub
Sector
Electricidad
realizadas
por OSINERGMIN
conforme
al
numeral
24
del
Informe
N°
071-
2018-
EF/
61. 01
de
la
Dirección
General de
Política
de
Ingresos
Públicos
del
Ministerio de
Economía
y
Finanzas.
5.
OTRASCUENTAS
POR
COBRAR(
NETO)
Comprende
los
depósitos
en
garantía, adelanto
de
vacaciones
del
personal CAS
y
CAP,
cuentas
por
cobrar
diversas
de
dudosa
recuperación
a
los
ex
becariosde CARELEC,
Multas
DAC,
Intereses
generados
producto
de la
determinación
de
la
deuda tributaria
por
parte
de
OSINERGMIN
en
marco
a
la
Ley
N°
25844
y
estimación
de
cuentas
de
cobranza
dudosa, asimismo
incluye
saldo
por
cobrar
a
las
Empresas Contratistas
y
Consultoras
producto
de
las
penalidadesaplicadas
por
incumplimiento
de
contrato.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
CUENTAS
POR
COBRAR
DIVERSAS
102,
321,
130 117,
021,
293
Depósiros
Entregados
En
Garantia
13,
400
13,
400
Otros
27,
024
166,
012
Sanciones
656,
471
19,
363,
131
Intereses
1,
164,
384
611,
441
Cuenfas
por
Cobrar
a
Unidades
Ejecutoras
del
Mismo
Pliego
807,485
2,
537, 989
Otras Cuentas
por
Cobrar
Diversas
142,
759
398, 602
Cuentas
Por
Cobrar
Diversas
De
Dudosa
Recuperación
99,
509,607
93,
930,
718
PRÉSTAMOS
1,
189,
414
3,
903,778
Otros
Préstamos
1,
189,
414
3,
903,
778
IMPUESTOS,
CONTRIBUCIONES
Y
OTROS
99,509,
607) (
93,
930,718)
Cuentas
Por
Cobrar
Diversas
99,
509,607) (
93,
930,718)
TOTAL
SI
4,
000,
937
26,
994,
353
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
dlsminución
neta
de
SI
22,
993,
417
la
cual se
debeprincipalmente
a;
La
disminución
en
la
cuenta
1202.
0902
Sanciones
por
SI
18,
706,660,
se
origina
por
el
pago
de
sanciones
de
las
empresa
eléctricas
correspondiente
al
año
2020
cobrados
por
OSIGNERNIM,
en
la
cuenta
1202.
9801
Cuentas
por
Cobrar
a
Unidades
Ejecutoras
del
Mismo
Pliego
disminuye
en
SI
1,
730,
504
originada
por
la
provisión
de
ingresosde
aportes
de
usuarios
recaudados
a
diciembre
2021
pendientes
de
transferir
por
la
U.
E.
N°
001
MWEM
Central
a
la
U.
E.
N°
005
MEM-
DGER.
El
aumento
en
la
cuenta
1202.
10
Intereses por
SI
552,
943,
se
debe
a
las
emisiones
de Órdenes
de
Pago
y
Resoluciones
de
Determinación
por
concepto
de
Aporte
al
Sostenimiento
notifcadas
en
el
periodo
2021,
en
referencia
a
las
fiscalizaciones
tributarias
del
Sub
Sector Electricidad
realizadas
por
OSWERGMIN
conforme
al
numeral
24
del
Informe
N°
071-
2018-
EFI61.
01
de
la
Direccián
General de
Política
de
Ingresos
Públicos
del
Ministerio
de
Economía
y
Finanzas,
asimismo
en
la
cuenta
1202.
99
Cuentas por
Cobrar
Diversas
de
Dudosa
Recuperación
por
S/
5,
578,
889,
se
origina
por
la
actualización de
las
multas
DAC
a
la
UIT
vigente
y
a
las
deudas
por
cobrar
a
ex
becarios
de
CARELEC, (
debido
a
que
algunos
de
los
ex
becarios
adeudan
más
de
3
cuotas
consecutivas
vencidas
cuyo
monloasciende
a
S/
448,778,
la
causa
posiblemente
sea
el
impacto
del
COVID -
19,
generándoles
menor
liquidez).
5°///
c._
wM1
r0q
P/
9
Pág.
15de42
z
CON
HGO
ó
SOC
ADES ;
U
TOqlq
ó
5
o
6.
INVENTARIOS( NETOI
Comprende
los
bienes
comprados
y
almacenados
para
el
consumo
del
MINEM,
así
como otros
materiales
y
suministros
lislos para
su
uso;
se
evalúan
al
costo
de
adquisición,
aplicando
el
método
de
valuación
de Costo
Promedio,
en
concordancia
con
las
normas
vigentes
y
se
presentan
en
los
Estados
Financieros
a
valores
histáricos
neto
de
los
Inventarios,
revelándose
en
notas
las
estimaciones
por desvalonzación.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
BIENES
Y
SUMINISTROS
DE
FUNCIONAMIENTO
1,
002,
276
1,
436,849
Alimentos
Y
Bebidas
Para
Consumo
Humano
6,
825
31,
095
Vestuario,
Accesorios
Y
Prendas
Diversas
5,
873
5,
724
Lubricantes,
Grasas
Y
Afnes
31
66
Repuestos
Y
Accesorios
5
p.
gpp
82
2
Papeleria
En
General,
Utiles
YMateriales
De
Ofcina
192,
652
300,913
Aseo,
Limpieza
Y
Tocador
18,
542
45,
483
Electricidad,
Iluminación
Y
Electrónica
80,
763
113,
010
DeVehículos
38,
846
46,
356
De
Comunicaciones
Y
Telecomunicaciones
975 975
De
Construcción
Y
Maquinas
3,
644
3,
644
Otros
Productos
Similares
1,
539
Para
Edifcios
Y
Estructuras
SQ511
64,419
Para
MobiliarioY
Similares
2,
458
2,
890
Para
Maquinarias
YEquipos
3,
682
3,
682
Herramientas
363 708
Otros
Bienes
22,
652
35,
172
MATERIALES
AUXILIARES,
SUMINISTROS
Y
REPUESTOS
103,
218
103,218
Suministros
Dlversos 103,
218 103,
218
DESVALORIZACIÓN
DE
BIENES
CORRIENTES
103,
218)
103,218)
Desvalorización
De
Materiales
Auxiliares,
Suminishos
Y
Repuestos
103,
218)
103
218)
TOTAL
SI
1,
002
276
1
436 849
Este rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/
434,
573,
la
cual
se
debe
principalmente
a
las
menores
compras
realizadas
y
por
el
menor
consumo
de
los
usuarios
en
el
marco
de
las
medidas
del
gobierno
que
se
da
por
el
estado
de
emergencia
de
la
lucha contra
la
pandemia
del
COVID-
19(
SARS-
COV-
2),
priorizando
el
trabajo remoto
y
por
los
lineamientos
de asistencia
a
las
instalaciones
del
MINEM.
Información
adicional:
El
MWEM
no
tiene importes
valorizados
de
los
inventarios
que
se
encuentran
deteriorados, vencidos, obsoletos
al
cierre
del
año.
o¿,
ar
w
Z'
COM
p
p
s
SOtI
AOFS
AU
TOflIA
o
J'
L
r .°
Pág.
16 de
42
7.
SERVICIOS
Y
OTROS
PAGADOS
POR
ANTICIPADO
Comprende
las
pólizas de
los
seguros
pagados por
adelantado
a
las
Empresas
de
seguros
RIMAC,
PACIFICO
Y
MAPFRE,
los
anticipos
por
viáticos
a
los
servidores
para
comisión
de
servicios,
asi
mismo
anticipos
por
encargo interno
y
pago
adelantado
para acceso
al
servicio
de
publicidad
registral
en
línea de
la
SUNARP.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
SERVICIOS
Y
OTROS
CONTRATADOS
POR
ANTICIPADO
5,
410,
168
4,
492,
125
Seguro
De
Vida
304,
603
97,
249
SeguroDeVehículos
93,
144
62,
591
Seguro
Obligatorio
Accidentes
De
Transito(
Soat)
1,
868
2,
781
OVos
Seguros
Personales
1,
330,
787
655,955
Olros
Seguros
De
Bienes
Muebles
E
Inmuebles
199,
310
92,
337
Proveedores
75,794
76,
514
Viáticos
36,
129
43,
738
Otras
Entregas
A
Rendir
Cuenta
3,
208,
844
3,
301,
001
Otros
159,
689
159,959
TOTAL
SI
5,
410,168
4,
492,125
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
SI
918,
043,
el
cual
se
debe
principalmente
a
la
provisión
de
las
pólizas
de
seguros
humanos
y
patrimoniales
suscritos
en
los
Contratos
027-
2021-
MINEMIOGA
Mapfre
Perú
y
030-
2021-
MINEM/ OGA Rímac
Seguros
y
Reaseguros.
8.
OTRAS
CUENTAS
DEL
ACTIVO
Comprende
a
los
fondos
de
la
fuente
de
financiamiento
Recursos
Ordinariosadministrados
por
el
Tesoro Público
autorizados
a
las
entidades
públicas,
asimismo
incluye
los
anticipos
a
los
contratistas
y
consultores
para
la
ejecución de
obras
de
Electrificación
Rural,
estudios
y
gestión
de
servidumbre
de
Electrificación
Rural,
Encargos
a
los
Gobiemos
locales por
liquidar, Infraestructura
eléctrica
por
transferir
a
las
Empresas
Eléctricas
Concesionarias
de
Electricidad
o
ADINELSA.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
FIDEICOMISO,
COMISIONES
DE
CONFIANZA
Y
OTRAS
MODALIDADES
80,
099,
555
Fideicomisos
80,
099,555
SERVICIOS
Y
OTROS
CONTRATADOS
POR
ANTICIPADO
9,
821,
615
18,
346,739
Contratistas
9,
821,
615
18,
346,739
RECUROS-
TESORO
PÚBLICO
1,
812
915,
896
Tesoro
Público
1,
812
915,898
EDIFICIOSYESTRUCTURAS
33,
310,337
135,417,553
Para
Otros
Pliegos
y
Entidades
Públicas
33,
310,
337
135,417,553
TOTAL
SI
123,
233,319
154,680,190
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
antenor
presenta
una
disminución
neta
de
SI
31,
446,
871, la
cual
se
debe principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta
1204.
01
Fideicomisos
por
SI80,
099,
555
se
debe
a
los
adelantosdepositados
al
Fondo
de
Fideicomiso
de
los
contratos
para
ejecución
de
obras
por
los
contratistas:
GRUPO
JACEP
SRL,
Consorcio
ELEC,
ConsorcioMazamari
Asociación,
Consorcio
Energía
IV,
Consorcio
PACOSA, Consorcio
USA,
Consorcio
ARGOS,
Técnicos
Ejecutores
A&
G
y
Consorcio
Balsapuerto
I.
P5
c.
oNr
Pág.
17 de 42
z
i
CO
ORCIO
ó
SOC
OqOES ;
f-
AU
70qIA
ó
d
5
t
La
disminución
en
la
cuenta
1205 0401
Contratistas
por
S/
8,
525,
124 es
onginada
principalmente
por menores
pagos
de
adelanros
de
valorizaciones
y
mayores
amortizaciones
del
IGV,
asi
como
en
la
cuenta
1501.
080902
Para
Otros
Pliegos
y
Entidades Públicas
por
SI 102, 107,
216,
se
debe
a
las
transferencias
contables
de proyectos
durante
el
ejercicio
2021 (
Electro
Oriente,
Adinelsa,
Electro
Ucayali,
Electro Centro,
Hidrandina,
Electro
Norte,
Electro Sur
Este,
ENOSA
y
Electro Puno).
9.
OTRAS CTAS.
POR
COBRAR
A
LARGO PLAZO
Comprende
las
cuentas
por
cobrar
con
cargo
al
Contrato FIDEICOMISO
ERGON
PERU SAC
y
MINEM,
cuentas
por
cobrar
a
los
ex
Becarios
del
Programa
de Estudios
de
Post-
Grado
del
Convenio
de
CARELEC. Asimismo
incluye
los
saldos
de
préslamos
otorgados
a
las
empresas
elécUicas
de
distribución
de
electricidad.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
CUENTAS
POR
COBRAR
DIVERSAS
14,
593,686
23,
013,
633
Otras
Cuentas
por
Cobrar
Diversas
14,
593, 686
23,
013, 633
PRÉSTAMOS
1,
160,
305
Otros
Préstamos
1,
16Q305
TOTAL
SI
14,
593,
666
24173
938
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución
de
SI
9,
580, 252,
la
cual
se
debe
principalmente
a
la
cobranza
efectuada
con
cargo
al
Contrato
Fideicomiso
MEM-
ERGON
SAC
por
el
suministro
de
electricidad
en
el
importe
de
SI
5,
263, 127. Así
como
a
la
efectivizacion
de
cobro
a
los
Ex
becanos
de
Convenios suscritos
con
CARELEC
por
el
importe de
S/
15,
559.
65 entre otros;
en
la
cuenta
1203,
98
Otros Préstamos
por
S/
1,
160,
305,
se
debe
a
la
reclasifcación
o
traslado
de
las
cuentas
por
cobrar
a
largo plazo
a
la
parte
corriente.
No
existen
préstamos
con
vencimiento
mayor
a
un
año.
10.
INVERSIONES
FINANCIERAS(
NET01
Comprende
los
registros
de
los
Certifcados
de
Acciones
del
Capital
Social
de
propiedad
de
Petróleos
del
Perú
S. A. -
PETROPERÚ
S.
A.
como inversión
en
títulos
valores, entregadas
en
custodia
al
MINEM
en
virtud
de
lo
indicado
en
el
artículo
13
del
Reglamento
de
la
Ley
N°
28840 -
Ley de
FoRalecimiento
y
Modemización
de
la
Empresa Petróleos
del
Perú-
PETROPERÚ
S.
A.,
aprobado
con Decreto
Supremo
N°
012-
2013-
EM,
las
mismas
que
están
inscritas
en
el
RegisUo
Público
del
Mercado
de
Valores.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
ACCIONES
YPARTICIPACIONES DE
CAPITAL
5,
368,412,
525
5,
368, 412, 525
Constitución
o
Aumento
de
Capital
en
Empresas
No
Financieras
5,
368,
412,
525
5,
368, 412, 525
TOTAL
SI
5,
368,412,
525
5,
368, 412, 525
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
no
presenta
variación.
S
ONr
Q
p
CO
ORCIG
5
SO
DADES
11U
ITOflIA
á,
y
o
y _,
j
Pág.
18
de
42
11.
PROPIEDAD,
PLANTA
Y
EQUIPO
INETOI
Comprende
el
valor
de
los
edifcios,
terrenos,
vehículos,
maquinarias,
y
otros
bienes
adquiridos
o
recibidos
en
donación
y
su
propósito
de
utilizarlo
en
la
actividad
principal
de
la
enfidad y
no
para
la
venta.
Son
reglstrados
a
su
costo
de
adquisición.
Así
como
los
bienes
provenientes
del
Contrato
de
Concesión
de
los
Sistemas de
TransmisiónEléctrica
ETECEN -
ETESUR ,
los
mismos
que
fueron
entregados
en
Concesión
a
la
empresa
Red
de
Energía
del
Perú
S,
A.
AI
31
de
diciembre
de
202
2020
S/
5/
EDIFICIOS
Y
ESTRUCTURAS
2,
251,
148,
334
2,
348,
078,648
Edifcios
Administrativos-
Costo
9,
609,932
9,
609,932
Edi(
icios
Administrativos-
Ajuste
por
Revaluacián
3,
054,
671
3,
054,
671
Instalaciones
Sociales
YCWWrales-
Costo
3,
247,
116
3,
247,
116
Instalaciones
Sociales
Y
CWturales-
Ajuste
por
Revaluación
1,
032,
148
1,
032,
148
Otros
Edifcios
No
Residenciales-
Costo
184,
799
184,
799
Otros
Edifcios
No
Residenciales-Ajuste
por
Revaluación
15,
503
15,
503
Estructu
ra-
Costo
1,
81
S,
298,
193
1,
S
18,
298,
193
Por
Contrata
415,705,
972
512,636,286
ACTIVOS
NO
PRODUCIDOS 483,
871,
665
483,
871,
665
Terrenos
Urbanos-
Costo
11,
310,
096
11.
310,
096
Terrenos
Urbanos-
Ajuste
por
Revaluación
303,
488
303,488
Terrenos
Rurales-
Costo
7,
920
7,
920
Terrenos
Eriazos-
Costo
18,
378
18,
378
Terrenos
Eriazos-
Ajuste
por
Revaluacidn
434
434
Cancesiones -
Cas[
o
86,
594,
974
86,
594,974
Concesiones-
Ajuste
por
Revaluación
385,
636,375
385,636,375
Van
2,
735,
019,999
2,
831,
95Q313
Vienen
2,
735,
019,999
2,831,
950,
313
VEHICULOS,
MAQUINARIAS
Y
OTROS
40,018,
941
36,
667,983
Pare
TransporteTerrestre
4,
958,
577
4,
958,577
Para
TransporteAéreo
74,
250
74,
250
Maquinas
Y
Equipos
De
Ofcina
610,959
666,223
Mobiliario
De
Ofcina
2,
931,
807
3,
028,850
Equipos
Computacionales
Y
Periféricos
18,
794,
248
17,
384,
611
Equipos
De
Comunicaciones
Para
Redes
Informáticas
4,
263,
651
2,
309,
651
Equipos
De
Telecomunicaciones
2,
684,
471
2,
54Q038
Mobiliario
4,
720
4,
720
Equipo
79,
799
79,
799
Equipo
De
Uso
Agricola
Y
Pesquero
11,
140
11,
140
Mobiliario
De
Cultura
Y
Arte
85,
865
85,
865
Mobiliario
De
Deportes
Y
Recreación
25,
912
25,
912
Mobiliario, Equipos
Y
Aparatos
Para
La
Defensa
Y
La
Seguridad
13,
229
13:
229
Aire
Acondicionado
Y
Refngeración
3,
813,015
3,
828,
401
Aseo, Limpieza
Y
Cocina
76,
067
76,
067
SeguridadIndustrial
34,
760
35,
733
Electricidad
YElectrónica 524,
146
511,
274
Equipos
E
InsVumentos
De
Medición
153,
114
151;
932
Maquinarias, Equipos
Y
Mobiliarios
De
Otras
Instalaciones
22Q238
222,738
Vehículos
en
Afectación
en
Uso
658,973
658,973
DEPRECIAC16N,
AMORTIZACION
Y
AGO7AMIENTO(
CR)
1,
474,
372,
804) (,
427,086,422)
Edifcios
O
Unidades
No
Residenciales
5,
956,
667)
5,
793.554)
Edifcios
O
Unidades
No
Residenciales-
Ajuste
por
Revaluación
2,
313,448)
2,
262,
162)
Concesiones
438,403,
376) (
1,
393,762,
321)
Vehículos
2,
971,801)
2,
611,
929)
Maquinaria,
Equipo.
Mobiliario
Y
OUos.
24,
271,
582j ( 22,
266,
423)
Vehiculos
en
Afectación
en
Uso
455,930) 390,033)
TOTAL
SI
1,
300,
666,
136
1,
441,531,
674
LJNT
i`='-
O
Pág,
t9de42
CON
RCIO ;
r;
SOCI
ADES =
i\,
4U0 OFIq
o
r
5
o .
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenfa
una
disminución
neta de
SI
140,
865,
738,
la
cual se
debe
principalmente
a,
La
disminución
en
la
cuenta
1508.
010601
Concesiones
por
SI
44,
641,
055,
se
origina por
la
depreciación
de
enero
a
diciembre
2021,
de
los
bienes
del
Sistema
de
Transmisión
Eféctrica
ETECEN-
ETESUR
concesionados
a
Red
de
Energía
del
Perú
y
en
la
cuenta
1501.
080301
Por
Contrata,
es
originado por
la
liquidación
de
obras
y
pagos
de
valorizaciones
por
S/
96,
930,
314.
El
aumento
en
la
cuenta
1503
Vehículos, Maquinaria
y
Otros
por
S13,
350,
958,
es
originado
por
las
adquisiciones
y
donaciones de
bienes
del activo
fjo
realizadas
durante
los
meses
de
enero
a
diciembre
de
2021,
siendo
las
adquisiciones
más
signifcativas:
Equipos
Computacionales
por
SI
1,
409,
637
y
Equipos de
Comunicaciones
para
Redes
Informáticas
por
SI
1,
954, 000.
En
aplicación de
la
Directiva
N°
005-
2016-
EF/
51. 01
la
Oficina
de
Abastecimiento
y
Servicio,
considera
los
siguientes
porcentajes
de
depreciación:
Edificios
1.
25%
InfraeshucturaPública
3%
Maquinaria,
equipos
y
otros
10%
Vehículos
de
transporte
10%
Muebles
y
enseres
10%
Equipos
de
cómputo
25%
Información
adicional:
Según
inventario
físico
al
31
de
diciembre
de
2021,
se
tiene
3.
387 bienes
del
activo
fijo
con
valor
neto de
S/
1.
00,
los
mismos
que
según
informe
del
inventario
deben
ser
dados de
baja
en
el
ejercicio
2022.
12.
OTRAS
CUENTAS
DEL
ACTIVO(
NETO)
Comprende
los
fondos
sujetos
a
restricción
provenientes
de
la
ejecución
de
Garan6as (
Cartas
Fianza),
transierencias
de
recursos otorgados
bajo
condición
en
la
cuenta
servicios
y
otros
contratados
por
anticipado.
Asimismo
incluye
el
importe
de
las
inversiones
o
desembolsos
efectuados
por
los
estudios
de
pre
factibilidad
de
las
obras
de
electriflcación
a
nivel
nacional,
entre
otros
r
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
CAJA
Y
BANCOS
292,
784,
996
218,926,959
Fondos
Sujetos
a
Restricción -
Banco
de
la
Nación
292,
784,
998
218,926,959
SERVICIOS
Y
OTROS
CONTRATADOS
POR
ANTICIPADO
439,347,078
A
Entidades
Públicas
167,
656,743
A
Entidades
Privadas
y
Otros
271,
690,335
ESTUDIOS
Y
PROYECTOS
11,
102,055
15,
382,029
PorContrata
1,
407,
479
6,
03$
718
Por
Contrata
9,
694,
576
9,
343,
311
OTROS
ACTIVOS
53,
594,
929
53,
695,000
Animales
Reproductores
3,
400
3,
776
Otros
Bienes
Culturales
173,
485
173,
485
Software
14,
102,
698
14,
202,393
Otros
39,
315,
346 39,
315,346
DEPRECIACION,
AMORTIZACION
Y
AGOTAMIENTO(
CR)
10,
233,
981
8,
944,914)
Activos
Intangibles
1Q233,
981)
8,
944,914)
TOTAL
SI
347,
248
001
718,406152
5
c—
Es
9y
ro
al
31
de
diciembre
de
2021 en
comparacián
al
periodo
anterior
presen(
a
una
disminución
neta
de
SI
Co
0,
151, la
cual
se
debe
principalmente
a;
SO
OADES
A
ItORIA
Á,
0 _ •
o°
y
Pág.
20
de
42
La
disminución
en
la
cuenta
1205
Servicios
y
Otros Contratos
por
Anticipado
por
SI
439, 347,
07$ se
debe
a
que
los
saldos de
las
transferencias
financieras
otorgadas
a
PROFONANPE
y
AMSAC,
se
han
reclasificado
al
gasto
en
el
marco
de
la
Directiva
N°
001-
2022-
EF/
51. 01
e
Informe
N°
0038-
2021-
EF/
51.
03;
por
tratarse
de
Transferencias
Financieras
con
Restricción,
en
la
cuenta
1505.
010201
Por Contrata
por
S/
4, 631,
239,
es
originada
por
el
traslado
de
gastos
de
estudios
de pre
inversión
y
perfles
a
gaslos
del
ejercicio
de
acuerdo
con
la
directiva
de
cierre.
El
aumento
en
la
cuenta
1101.
050101 Fondos
Sujetos
a
Restricción
Banco
de
la
Nación
por
Sl
73,85$
039,
se
debe
a
la
ejecución
de
garantías
no
consentidas
de
las
empresas Naturgy
Perú
S.
A.,
Energética
Monzón
S.
A.
C.,
Energoret
S.
A.
C,
Junefeld
Group
S.
A
y
Gas
Natural de
Tumbes
S
A.
C.,
por
incumplimiento
de
términos
contractuales por
la
suma
de
SI
53, 935,808, así
como,
el
ajuste
por
diferencial
cambiario
en
los
fondos
que
se
mantienen
en
moneda
extranjera,
en
la
cuenta
1508.
0302
ActivosIntangibles
por
SI
1,
289,067,
se
origina
por
el
reconocimiento
del
gasto de
la
vida
útil
de
los
software
y
licencias
utilizadas
por
el MW
EM,
de
enero
a
diciembre
de
2021.
13.
CUENTASPOR
PAGAR
A
PROVEEDORES
Comprende
las
obligaciones
del
MINEM
contraídas
con
terceros
por
la
adquisición
de bienes
y
servicios,
por
liquidaciones
de
obras,
valorización
por
ejecución
de
obras,
asi
como
los
depósitos
recibidos
en
efectivo
de
los
contratistas
como
garantía
de
fiel
cumpllmiento.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
CUENTAS
POR
PAGAR
16,
995,
380
27,
024,382
Bienes
82,
636 562,
159
Servlcios
2,
537,
345
5,
866,384
Activos
no
Financieros
por
Pagar
7,
150,
425
13,
093,
411
DepósitosRecibidos
En
Garantla
7,
224,974
7,
502,428
TOTAL
SI
16,
995,
380
27,
024,382
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anteriorpresenta
una
disminución
de
SI
10,
029,
002,
la
cual
se
debe principalmente
a;
La
disminución
en
la
cuenta
2103.
010101
Bienes
por
S/
479,523,
se
debe
a
menoresobligaciones
pendientes
de
pago
contraídas
por
la
adquisición
de
bienes
y
suministros
de
persona naturales
y
jurídicas,
para
la
continuación
normal del
funcionamiento
de
la
entidad;
en
la
cuenta
2103.
010102
Servicios
por
SI
3,
329,039,
se
debe
a
menores
obligaciones
pendientes
de pago
contraídas
por
la
prestación
de
servicios
de
personasnaturales
y
jurídicas;
en
la
cuenta
2103,
0201
Activos
no
Financieros
por
Pagar por
SI
5,
942, 986,
se
origina
por
la
menor
obligación
pendiente
de pago
por
la
adquisición de bienes
y
suministros
de
capital
que
incluye
las
adiciones,
mejoras
y
reparaciones
de
la
capacidad
productiva
tlel
bien
de
capital,
en
la
cuenta
2103. 03
Depósitos
Recibldos
En
Garantía
por
SI
277,
454
se
deben principalmente
a
la
devolución
de
garantías
de
fel
cumplimiento
de
contrato
a
las
Micro
y
Pequeñas
Empresas,
entre
las
cuales
se
encuentran;
Xpress
Technology
S.
A.
C.,
Estudio
Paitan&
Asociados
S.
Civil
R.
Ltda
y
Adriasol
Perú
Group
por
la
suma
de
SI
164,
357,
Información
adicional:
Depósitos
Recibidos
en
Garanlia
de
las
siguientesempresas:
FOM-
PER
SAC
con
RUC 20512772952
por
S145,
891.
FOM-
PER
SAC
con
RUC 20512772952
por
SI
51,
958.
GESTUM
TOTAL
EIRL
con
RUC
20524730554
por
SI
11,
988.
CLEAN
TECHNOLOGY
SAC con
RUC
20503009782
por
S123,
669.
XPRESS
TECHNOLOGY
SERVICES
S.
A.
C.
con
RUC
20524179025
por
S/
66,
818.
Pág.
21
de
42
CO
RCIO
i
SOC
ADES
i
Al1D RIR
á)
h\`
6 .
O
y
O
14.
IMPUESTOS,
CONTRIBUCIONES
Y
OTROS
Comprende
las
cuentas
que
representan
las
deudas
por impuesíos,
aportaciones
y
otros
tributos
incurridos por
la
Entidad,
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
51
51
IMPUESTOS,
CONTRIBUCIONES
Y
OTROS
7,
208 245,626
Renta
4Ta
Categoría-
Vigentes
6,
525
22,
925
Renta
De
Contribuyentes
No
Domiciliados-
Vigentes
217,500
IGV
Retenciones
Por
Pagar-
Vigentes
8 5,
201
Régimen
De
Prestaciones
De
Salud-
Vigentes
675
TOTAL
SI
7,
208 245,626
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de 2021 en
comparación
al
periodo
anteriorpresenta
una
disminución
neta
de
S/
238, 418,
la
cual se
debe
principalmente
al
pago
realizado
a
la
SUNAT
en
el
ejercicio
fiscal
2021,
correspondiente
a
la
retención
del
Impuesto
a
la
Renta de
la
Empresa DEGOLYER
AND
MACNAUGHTON
CORP.
Por
el
servicio
de
traducción
ceRificada
del
idioma
español
al
inglés,
de
los
libros-
TUO
de
la
Ley
General
de Minería
Edición
2020
y
Reglamento
de
Procedimientos
Mineros,
por
el
importe
de
S/
217,500.
a
15.
REMUNERACIONES
Y
BENEFICIOS
SOCIALES
Comprende
las
obligaciones
que
tiene
la
Entidad
con
sus
trabajadores
y
pensionistas
como
son:
pensiones,
vacaciones
vencidas, vacaciones
truncas
e
indemnización
de
vacaciones
y
otras remuneraciones.
También
incluye
la
Compensación
por
Tiempo
de Servicio
pendientes
de
depósitos
del
personal
que
se
encuentra
laborando
bajo
el
régimen
laboral
del
Decreto
Legislativo
N°
728
desde
el
año
2008
a
oct 2015,
nov
2021 y
dic
2021
más
los
intereses
por
CTS(
menor
a
1
año).
AI31
dediciembrede
2021 2020
SI
SI
REMUNERACIONES,PENSIONES
Y
BENEFICIOS
POR
PAGAR
990,773
946,
441
Remuneraciones
Por
Pagar
7,
500
Principal
199,
991 68,
309
Intereses
28,
195
Vacaciones
743,
636
866,
681
Olras
Remuneraciones,
Pensiones
Y
Benefcios
Por
Pagar
11,
451
11,
451
CUENTAS
POR
PAGAR
6,
048,
171
4,
786,857
Vacaciones
CAS
6,
048,
171 4,
786,857
TOTAL
SI
7,
038,
944
5,
733,298
Este rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
SI
1,
305,
646,
el
cual se
debe
principalmente
a
las
estimaciones
de
vacaciones
del
personal
CAS (
cálculo estimado
por
la
Oficina de
Recursos
Humanos
al
31
de
diciembre
de
2021),
producto
de
las
contrataciones
del
personal
CAS
de
permanencia temporal
autorizados
según
Decreto
de
Urgencia
034-
2021,
h:..
P
CONS
iCIO
á
SOG
DE
C
AU
ORIh
m
a
Pág.
22
de 42
16.
OTRAS
CUENTAS
DEL
PASIVO
Comprende
los
fondos
de
terceros derivados
de
la
ejecución de
Cartas
Fianza,
Multas no
Consentidas
y
similares,
las
obligaciones
por
pagar
por
Sentencias Judiciales,
Laudos
Arbilrales,
obligaciones
por
detracciones
efectuadas
a
los
contratistas,
abonos
por
identiflcar
enUe
otros.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
CUENTAS
POR
PAGAR
372,634,
549
477,
400,
673
Cartas
Fianza,
Multas
no
Consentidas
y
Similares
285,528,
748
211,
433,
223
Judiciales
Civiles
5,
715,
806
Judiciales
Laborales
4,
467,065
202,
774
Laudos
Arbitrales
Nacionales
7,
040,
306 787,
453
Laudos
Arbitrales
Intemacionales
1,
869,138
2,
225,806
Otros
68,
013,
486
262,
751.
417
TOTAL
SI
372,
634,
549
477,
400,
673
Este rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
SI
104,
766,
124,
la
cual
se
debe
principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta
2103.
06
Cartas Fianza, Multas
no
Consentidas
y
Similares
por
SI
74,
095,
525
se
debe
a
la
ejecución
de
garantías
no
consentidas
de
las
empresas Naturgy
Perú
S.
A.,
Energética
Monzón
S.
A
C.,
Energoret
S.
A.
C.,
Junefeld
Group
S.
A.
y
Gas
Natural
de
Tumbes
S.
A.
C.,
por
incumplimiento
de
términos
contractuales
por
la
suma de
S/
53, 935,
808,
así
como,
el ajusle
de
la
ganancia
por
diferencia
de
cambio
de
los
pasivos que
se
mantienen
en
moneda extranjera,
asimismo,
en
la
cuenta
2103,
990201
Laudos
Arbitrales
Nacionales
se
observa
un
incremento
por
el
importe de
S/ 6,
252,
853,
el
cual
se
debe
al
reconocimiento
y
saldo
por
pagar
de
Ios
Laudos Arbitrales
a
favor
de:
Abengoa
Transmisión
del
Norte
S.
A. - ATN
S.
A -
Caso
Arbitral
N°
0019- 2018-
CCL
por
S/
6,
235, 099
tlebido
a
la
Indemnización
por
daños
y
perjuicios
ocasionado
por
el
incumplimiento
del
Estado
del
contrato
SGT,
al no
haber
empleado
la
fuerza pública
para
que
se
supere
la
paralización
de
la
ejecución
de
las
obras
del
tramo
N°
3
de
la
línea
eléctrica;
y
a
favor
de
Transmisora
Eléctrica
del
Sur
S.
A.
TESUR
S.
A-
Caso Arbitral
N°
146-
2016-
CCL, por
SI
189, 792,
debido
a
Incumplimientos
contractuales
por
paRe
S
del
Estado
consistente
en
la
demora
en
la
expedición
de
permisos
y
otros
procedimientos administrativos
necesarios
para
la
ejecución
del "
PROYECTO
LINEA
DE
TRANSMISIONTINTAYA-
SOCABAYA
220KV
Y
SUBESTACIONES
ASOCIADAS",
y
los
daños
y
perjuicios
generados
a
partir
de
los
mismos,
el
aumento
de
la
cuenta
2103.
990103
Judiciales
Civiles
por
SI
5,
715,
806
se
debe
principalmente
al
registro
del
expediente
Nro.
01243-
2004-
0-
1801-
JR-
CI-
17
PROYEC
S.
A.
W&
M
CONTRATISTAS
GENERALES
S.
A.,
que
corresponde
a
la
U.
E.
N°
005
MEM-
DGER.
La
disminución
en
la
cuenta
2103.
990901
Otros
por
S/
194,
737,
931,
se
debe
a
las
rebajas
de
devengados
por
el
subsidio
del
BONO
DE
ELECTRICIDAD
ylo
devolución
al
Tesoro
Público por
S/
160,
027,
902
entre
otros.
Asimismo
en
la
cuenta
2103.
990202
Laudos
Arbitrales
Intemacionales
se
observa
una
disminución
de
SI
356,
668,
relacionado
al
Caso
Arbitral
CCI-
22278IASM/
JPA-
a
Favor
de
Red
de
Energía
del
Perú.
S.
A, debldo
a
la
controversia
del
contrato
al
valor
de la
inversión
que consiste
en
la
suma de
los
costos
y
gastos
auditados,
más
los
intereses
interbancarios
wrrespondientes,
calculados
por
el
periodo
comprendido
desde
la
fecha
de
cada
desembolso
hasta
la
fecha
de
entrada
en
operación
comercial
de
la
ampliación.
Es
de
indicar
que
según
información
de
la
Unidad Orgánica(
Dirección
General de
Electricidad),
con
respecto
a
la
atención
de
obligaciones
de
los
laudos
arbitrales,
se
ha
previsto
atender
con
el
presupuesto
para
el
año
fiscal
2022
LGNT
q
A
CON
CIO
93)
Pág.
23 de
42
SOCI
AUES
i
AUO
OflIA
a
r.
I
17. BENEFICIOS
SOCIALES
Comprende
el
cálculo
para
la
provisión
de
los
Benefcios
Sociales
de
los
servidores
del
Ministerio
de
Energia
y
Minas,
asi
como
los
Intereses
de
la
CTS
de
los
Trabajadores,
menos
el
adelanto
por
compensación
por
tiempo
de
servicio.
AI
3t
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
CUENTAS
POR
COBRAR
DIVERSAS
28)
26)
Adelanto
Por
Tiempo
De
Servicios
28)
28)
REMUNERACIONES,
PENSIONES
Y
BENEFICIOS
POR
PAGAR
1,
871,
506
2,
454,578
Principal
102,
980
93,
453
Princi
pal
1,
403,615
1,
904,255
Intereses
342,004
435,662
Otms
Regimenes
22,
907
21,
208
TOTAL
SI
1,
871,
478
2,
454,550
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
SI
583, 072,
la
cual se
origina
principalmente
en
la
cuenta
2102.
030201
Principal,
por
el
traslado
a
parte
corriente
para
pago de
liquidación
de
la
Compensación
por
Tiempo
de
Servicios
del
personal
de
la
U.
E.
N°
005
MEM-
DGER
bajo
el
régimen
laboral
del
D.
L.
N°
728
por
S/
500,
640,
correspondiente
a
los
meses
de
noviembre
y
diciembre
2021; en
el
caso
de
aumento
se
observa
en
la
cuenta
2102.
030101
Principal
por
SI
9,
527,
que
corresponde
al
cálculo
de
la
Compensación
por
Tiempo
de
Servicios
del
personal
que
se
encuentra
laborando
bajo
los
regímenes laborales
del
D.
L.
N°
276
y
Ley
SERVIR
N°
30057,
realizado
por
la
Ofcina
de
Recursos
Humanos
al
31
de
diciembre
de 2021.
18.
OBLIGACIONES
PREVISIONALES
Comprende
el
cálculo
para
la
provisión de
los
Pensionistas
bajo
el
régimen
del
Decreto
Legislativo
N°
2053Q
como
del
personal
activo.
AI
31
de
diciem6re
de
2021
2020
SI
SI
REMUNERACIONES,
PENSIONES
Y
BENEFICIOS
POR
PAGAR
40,
018,416
42,
129,
266
Régimen
De
Pensiones
DL
N°
20530
40,
018,416
42,
129,
286
TOTAL
SI
40,
018,
416
42,
129,
286
Este rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución
de
SI
2,
110, 870,
la
cual se
debe
al
pago
de
planillas
de
pensionistas
del
Ministerio
de
Energía
y
Minas
realizados
en
los
meses
de
enero
a
diciembre
de
2021.
Información
adicional:
El
principal
factor
que
originó
cambio
en
el
cá
culo
actuarial,
es
el
fallecimiento
de
27
pensionistas
en
el
ejercicio
2021.
y
P
1
P
CON
QRGO `•
SOCI
p11DES
AUDI,
OHIA -
s
a>
Pág,
24 de 42
19.
PROVISIONES
Comprende
las
provisiones
efectuadas
por
Demandas
Judiciales
y
Arbitrales
en
contra
del
Estado, según
información
proporcionada
por
la
Procuraduría
Pública
del
MINEM.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
S/
REMUNERACIONES,
PENSIONES
Y
BENEFICIOS
POR
PAGAR
3,
643,
391
6,
766,
288
Civiles
453,
496
Laborales
1,
973,683
4,825,
401
Otras
5,
883
Procesos
Arbitrales
Apelados
por
la
Entitlad
1,
216,
212
11,
955,
004
TOTAL
SI
3,
643,
391
16
786288
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
SI
13,
142,
897,
la
cual se
debe
principalmente
a;
La
disminución
en
la
cuenta
2401.
0310
Procesos
Arbitrales
Apelados
por
la
Entidad
por
SI
10,
738,
792,
se
debe
al
reconocimiento
de
sentencia
del
Laudo
Arbitral
a
favor
de
Abengoa Transmisión
del Norte
S.
A. - ATN
S.
A
con
Exp.
N°
11818-
2019-
0-
1817-
JR- CO-
15,
según
Resolución
confirmatoria
N°
3,
del
Poder Judicial por
el
concepto
de
Indemnización
por
daños
y
perjuicios
por
incumplimiento
de
obligaciones,
el
cual
a
la
fecha incluye intereses
y
diferencial
cambiario
según
decisión
del
tribunal arbitral
y
reporte
de
Procuraduría Pública
y
al
registro de
la
provisión de
contingencia
del
Exp.
64-
2020
Consorcio
San
Jerónimo;
en
la
cuenta
2401.
0304
Laborales
por
S/
2,
851,
718,
se
debe
al
traslado
a
cuentas por
pagar
por sentencia
defnitiva
de
provisión
de
contingencias
laboralesde
los
siguientes
expedientes:
04583-
2019-
0-
1801-
Jr-
La- 09
Inocente
Arévalo,
Ivan
Ovidio
SL265,
654.
02037-
2018-
01801- Jr-
La- 10
Alvarez
Gamero Félix
Augusto
sL
558,924.
02040-
2018-
0-
1801-
Jr-
La-
08
Arévalo
De
La
Peña,
María
Del
Roció
s/.
460, 534.
02126-
2018-
0-
1801-
Jr-
La-
01
González
Eduardo,
Edgar
Gerardo
s/.
732,
811.
02130-
2018-
0-
1801-
Jr-
La-
09
Palomino
Vargas,
Jorge
Luis
s1.
666,
741.
18234-
2014-
0-
1801-
Jr-
La-
08
Vargas
Romero,
Ricardo Gabriel
s1240,
222.
02414-
2018-
0-
1801-
Jr-
La-
01
Escaño
Valencia
Jorge
Armando
s1730,
642.
02045-
2018-
0-
1801-
Jr-
La-
03
Romero
Candiotti, José
Luis
s/.
365, 744.
Asimismo
se
debe
a
la
provisión
de
las
demandas
judiciales
laborales
en
contra
de
la
entidad,
las
más
relevantes
son
Afavor
de
HERBOZO
PEREZ
COSTA, JORGE
LUIS
PELAYO
por
SI200,
000;
OVALLE
CAMPOS,
MIGUEL
ANGEL por
SI100,
000,
ALFAROALVARADO,
LUIS
ERASMO
por
SI74,
000;
RODRIGUEZALAYO,
JOSE
LUIS
por
SI
24,
450;
entre
otros;
las
cuales
se
encuentran
en
su
mayoría
en
1°
y
2°
instancia
respectivamente,
por
concepto
de
beneficios sociales, accidentes
de
lrabajo
e
intereses
Es
de
indicar
que
algunos
procesos
se
encuentran
en
proceso
de
apelación,
y
otros
con
probabilidad
posible
a
ser
considerados
como
cosa
juzgada
y/
o
ejecución.
En
relación
a
las
demandas
civiles
el impoRe
reflejado
de
S/
453,
496,
corresponde
a
demandasen
primera
instancia
y
cosa
juzgada
a
las
AFP
HABITAT,
y
PRIMA
AFP,
por
concepto
de
aportes previsionales
retenidos
a
los
trabajadores,
que
corresponde
a
liquidaciones
de
cobranza
más
intereses.
20.
HACIENDA
NACIONAL
Comprende
las
cuentas
que
conforman
el
patrimonio
de
la
Institución.
Comprende
el
traslado
del
saldo
deudor
o
acreedor
del
rubro
Hacienda Nacional
Adicional
y
del
saldo
acreedor
del
rubro
Resultados
Acumulatlos.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
HACIENDA
NACIONAL
9,
100,505,
371
9, 700,
505,
371
Capitalización
Hacienda
Nacional
Adicional
5,
413,
175,
098
5,
413,175,098
Capitalización
Resultados
Acumulados
3,
687,
33Q273
3,
687,
33Q273
TOTAL
SI
9,
100,
505,
371
9,
100,505,
371
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
no
presenta variación.
Nroq\
Pág.
25
de
42
ti
9
CON
RCIO
c
A
t
SOCI AOES '
aUp
IA
á
s.
5
21.
HACIENDA
NACIONAL ADICIONAL
Comprende
las
transferencias
de
recursos
del
Tesoro
Público,
así
como
las
donaciones
recibidas
de
Instituciones
y
Organismos
Nacionales
e
Internacionales,
Incluye
los
Depósitos
a
favor
del
Tesoro
Público.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
HACIENDA
NACIONAL
ADICIONAL
517,517,
200
517,
517,
200
OtrosDocumentos
517,
517200
517.
5V200
TOTAL
S/
517,
517200
517
517
200
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
no
presenta
variación.
22.
RESULTADOS
NO
REALIZADOS
Comprende
los
Resultados
no
Realizados
durante
el
periodo
2016
según
Directiva
N°
002-
2014-
EFI51.
01
Metodología para
la
Modificación
de
la
Vida
Útil
de
Edifcios
Revaluación
de
Edificios
y
Terrenos,
Identifcación
e
Incorporación
de
Edifcios
y
Terrenos
en
Administración
funcional
y
Reclasificación
de
Propiedad
de
Inversión
en
las
Entidades
Gubernamentales.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
RESULTADOS
NO
REALIZADOS
388,
139,239
388,
139,
239
Edifcios
Administrativos
1,
386,
054
1,
386A54
Instalaciones
Sociales
Y
CulWrales 812,888
812,888
TerrenosUrbanos
303,488
303,
488
Terrenos
Eriazos
434
434
Concesiones
385,636,
375 385,
636,
375
TOTAL
SI
388,139,239
388
139
239
Este
rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
no
presenta
variación.
23.
RESULTADOSACUMULADOS
Comprende
las
cuentas
que
representan
la
acumulación
de
los
resultados
favorables
o
desfavorables
obtenidos
en
cada
ejercicio
fiscal.
AI
31
de
diciembre
de
2021 2020
S/
SI
RESULTADOS
ACUMULADOS
2,
104,479,
587) (
1,
151,
917,247)
Ajustes
de
Ejercicios
Anteriores
448,516
DéfcitAcumulado
1,
677,
928,
053) (
1,
151,
917,247)
Ajusles
de
Ejercicias
Anleriores
427,
000,
050)
Cuentas
por
Cobrar
Diversas
10,
624,
843) (
10,
624,843)
Estimación
de
Cuentas
de
Cobranza
Dudosa(
CR)
10,
624,843
10,
624,843
TOTAL
SI (
2,
104,
479,
587) (
1,
151,
917,247)
Este rubro
al
31
de
diciembre
de
2021 en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
un
incremento
neto
por
S/
50°•
10N' ',
952,
562,
340,
se
debe
principalmente
a
la
reclasifcación
de
las
transferencias otorgadas
a
PROFONAMPE
y
P
co
flcu, `-'<
AMSAC
de
la
cuenta
de
activos
a
la
cuenta Ajustes
de
Ejercicios Anteriores por
SI426,
343,
079,
según
Directiva
SOCI
aoes ' ;
N°
001-
2022-
EF/
51. 01
e
informe
N°
0038-
2021-
EF/
51.
03
y
Oficio
N°
023-
2022-
EF/
51,
03
de
fecha
01/
03I2022,
f
Auo
oRw ¡;
ásimismo
se
transfrieron
Recursos
aI
Osinergmin
por
S/
150, 000,
000
para
financiar
los
gastos
producto
de
la
sd
conhatación
de
la
administración
de
los
bienes
de
la
concesión
del
proyecto"
Me
joras
a
la
Seguridad
Ener
gélica
y_—. ,.,
i'
del
País
y
Desarrollo
del
Gasoducto
Sur
Peruano"
y
a
la
devolución
de Recursos de
la
U. E.
N°
001
MEM-
Central
Pág.
26
de
42
al
Tesoro Público
por
el
concepto
bono
de
electricidad
que
no
se
devengaron
en
el
2020,
en
el
impoRe
de
SI
40,
801,
809,
finalmente
se
debe
al
reconocimiento
de
la
transferencia contable
de
la
infraestructura
eléctrica
a
las
empresas
concesionarias
de
distribución
eléctricas; de
la
U.
E. N°
005
MEMDGER
a
las
empresas
eléctricas
Electro
Oriente,
Electro
Centro,
Electro
Sur
Este,
Electro
Noroeste,
Hldrandina,
Electro Norte, Electro Ucayali,
Adinelsa
y
Electro Puno)
por
SI
299,
374,
694
entre
otros.
24.
CUENTAS
DE
ORDEN
Comprende
las
cuentas
de
control
y
contingencias,
que
agrupa
las
divisionarias
que representan
el
monto de
los
contratos
de
proyectos
y
obras,
el
valor
de
las
órdenes
de
Compra
y
Servicios,
valores
en
circulación
pendientes
de
ejecución,
bienes
menores
y
obligación Asimismo
las
auforizaciones
de
giro aprobadas
por
Tesoro Público,
los
cheques
emitidospendientes
de
pago
por
el
Banco
de
la
Naciónde
las
diferentes
fuentes
de
fnanciamiento,
valores
y
documentos
recibidos
en
custodia.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
CONTRATOS
Y
COMPROMISOS
APROBADOS
5,
859,233,868
10,
555,895,063
Contratos
Y
Proyecros
Aprobados
5,
858,374,924
10,
553,603,397
Ordenes
De
Compra
Aprobadas
57,
116
58,
170
Ordenes
De
Servicio
Aprobadas
801,
828
2,
233,
496
VALORES
Y
GARANTIAS
17,
730,362,648
15,
958,666,785
Garantías
Recibidas
17,
645,
497,
045
15,
919,
97$
202
Valores
Y
Documentos
En
Cobranza-
Recibidos
727,254 727,254
Valores
Y
Documentos
En
Cobranza-
Entregados
2,
032,879
2,
083,678
Cheques
Girados
2,
229,
631
1,
453,
404
Van
23,
509,720,677
26,
480,
137,
601
Vienen
23,
509,720,677
26,
48Q137,
601
Cartas
Ordenes
45,
475,
032
23,
440
Deuda
Intema
565,
648 565,648
Otros
Intereses
por
Devengar
791,
746
791,
746
Documentos
Emltidos
y/
o
Recibldos
33,
043,
413
33,
043,413
BIENES
EN
PRESTAMO, CUSTODIA
Y
NO
DEPRECIABLES
2,
119,
259
2,
077,837
Bienes
En
Custodia
78,
385
Maquinaria
Y
Equipo
No
Depreciable
478,515
493,
110
Muebles
Y
Enseres
No
Depreciable
1,
562,359
1,
584,727
CUENTAS
DE
CONTINGENCIAS
437,802,
629
699,
341,
757
Civiles
38,
843,088
39,
003,
522
Laborales
52,
734,
691
6,
821,
837
DemandasArbitralesNacionales
277,
133,185
650,
641,
893
Demandas
ArbitralesIntemacionales
65,
967,000
Previsionales
4,
202
Otras
Contingencias
3,
124,
665
2,
870.303
TOTAL
SI
24,
029, 518,
404
27,
215,
981,
442
Este rubro
al
31
de
diciembre
de
2021
en
comparación
al
periodo
anterior
presenta
una
disminución neta
de
SI
3,
186,
463,
038,
el
cual
se
debe
principalmente
a;
La
disminución
en
la
cuenta
9101.
01
Contratos
y
Proyectos
Aprobados
por
S/
4,
695,
228,
473,
se
origina
por
la
ejecución de
los
Contratos
de
Concesiones
defnitiva
a
plazo
indefnido,
administrados
por
la
Dirección
General
de
Electricidad
del
MWEM,
según
Oficios
N°
271-
2021-
0S-
DSE;
en
la
cuenta
9109.0109
Demandas
Arbitrales
Nacionales
por
S/
373,
508,
708,
se
debe
a
que
han
sido
rebajadas por
decisión favorable
del
Tribunal
Arbitral,
entre
las
demandas
rebajadas
destacan: EGEHISSA
por
SI
72,
840,
OOQ
ELECTRO
ZAÑA
SAC
por
SI
62,
338, 093,
GASES
DEL
PACIFICO
por
SI
87,
216, 000,
EGECUSCO
por
S/
31,
714,
696,
CONSORCIO
So`..
i
oq
9
Pág.
27
de
42
r/
RCIO\
ó
1
SOC
ADES '
All
ORIA'
c
a
oy
a:
o
1
1
TRANSMANTARO
SA
SI
25,
469,
249,
CONDUGAS
GAS NATURAL
DE
CALIDAD
SAC
S/
1,
668, 986
y
KALLPAGENERACION
S.
A S1298,
143,
767.
El
aumento
en
la
cuenta contable
9103.
04 -
Garantías
Recibidas
por
S/
1,
725,
51$
843,
se
debe
al
ingreso de
nuevas caRas
fanzas,
renovaciones
y
ajuste
de tipo de
diferencial
cambiario
de
las
cartas
fanzas,
pólizas
de
caución
en
dólares recepcionado
en
el
ejercicio;
en
la
cuenta
9109 0104
Laborales
se
observa
un
incremento
en
la
fase
inicial, según
reporte
de
Procuraduría
Pública,
Ias
más
representativa
son
las
demandas
a
favor
MANTARI
PEREZ,
LUIS
ANTONIO
por
SI
24,
335,
747;
AGUILAR
LIZARRAGA,
JOSE
ANTONIO
por
SI.
20, 688,
442;
SOSA
AGUIRRE
VDA
DE
MARCHENA,
NANCY
MARITZA
por
SI
1,
630,
000;
CORNEJO
FIESTAS,
LUIS
EDUARDO
por
SI
1,
388,
239;
PAIVA
HUARINGA,
LUZ
MARIA
por
SI
950, 496
entre otros.
Asimismo
se
encuentra
la
Demanda Arbitral
Intemacional-
Caso
Arbitral
N°
26535IIPA-
Notificada
por
RED
DE
ENERGÍA
DEL PERÚ
S.
A.
por
SI
65, 967,
000.
Las
garantías
recibidas
está
conformado
por cartas
fanza
de
fel
cumplimiento,
pólizas de
caución
de
fiel
cumplimiento
que
garantiza
plan
de
cierre
de
minas,
estudio
de
impacto
ambiental, exploración
minera,
plan
de
remediación
entre ellas
esta
las
caRas
fianza
Anglo
American
Quellaveco
S.
A. $
143,
157,
802,
Minera
Barrick
Misquichilca
S.
A$
129, 857, 030,
Minera
Yanacocha
S.
R.
L. $
120,
000, 000,
asimísmo
incluye
los
Certificados
de
Acciones
de
Petroperú
S. A.
que
son
Acciones emitidas
a
nombre
del
Estado Peruano
y
han
sido entregadas
según
disposiciones
legales
en
calidad
de
custodia
al
Ministerio
de
Energía
y
Minas
por
el
importe
de
SI
5,
36$
412, 525,
conformado
por
tipo
clase
A
por
el
Importe
de
SI
4,
294,
730. 020
y
fipo
B
por
el
Importe
de
S/
1,
073, 682,
505.
25.
INGRESOS
TRIBUTARIOS
NETOS
Comprende
los
ingresos
establecidos
en
la
Ley
N°
25844
Ley
de
Concesiones
Eléctricas
para
la
Direccián
General
de Electricidad(
U.
E.
N°
001:
MEM
Central), cuyo
aporte
corresponde
al
0.
35%
de
la
facturación
mensual
de
las
empresas
eléctricas
concesionarias;
asimismo,
comprende
los
ingresos según
el
artículo
7
de
la
28749 -
Ley
General de
Electrifcación
Rural,
correspondiente
al
4%
de
las
utilidades
de
las
empresas
generadoras, transmisoras
y
distribuidoras
del
Sector
Eléctrico.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
CONTRIBUCIONES
OBIIGATORIAS
534,217,
024
491,
658,022
ApoRes
De
Usuarios
Para
ElecUifcación
Rural 253,
342,
797
223, 065,
571
Aportes
De
Empresas
Para
Electrifcación
Rural
180,
091,
747
189,
965,
108
Aportes
De
Empresas
Eléctricas
Por
Facturación
10Q782,
480
78
627 343
TOTAL
SI
534,217,
024
491,
658 022
Este rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo periodo
del
año
anterior
presenta
un
incremento
neto de
S/
42, 559, 002,
el
cual se
debe
principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta 4106.
010101
Aportes
De
Usuarios
Para
Electrificación
Rural
por
S/
30, 277,
226,
esta
se
debe
a
la
mayor
captación
en
las
transferencias
de
ApoRes
de
Electrificación
Rural
en
la
cuenta
4106.
010201
Aportes
De
Empresas
Eléctricas
Por Facturación
por
S122,
155,
137,
se
debe
una
mayor
producción
de
energía
eléctrica
producto
de
la
recuperación económica
similares
a
ejercicios anteriores
a
la
pandemia,
generando
que
las
empresas
del
sub
sector
electricidad incrementen
su
nivel
de
facturación
en
las
actividades
de
generación, transporte
y
distribución
de
energía eléctrica.
Gc._.
P
i
CO
OftC10 -
1
SO
I
ADES
z
I!,
f
AU
I
ORIA
6 -_
b
Pág.
28
de
42
26.
INGRESOS
NO
TRIBUTARIOS
Comprende
los
ingresos
por
la
venta de bases
por
licitaciones
públicas,
ingresos
por
procedimientos
administrativos TUPA
a
cargo
de
las
Direcciones
Generales
de
Minería, Hidrocarburos
y
Electricidad,
asi como
ingresos
por
acceso
a
la
información
pública.
AI31
dediciembrede
2021
2020
S/
SI
VENTA
DE
BIENES
813 500
Venta
De
Bases
Para
Licitación
Pública,
Concurso
Público
V
Otros
813 500
VENTA
DE
DERECHOS
Y
TASAS
ADMINISTRATIVOS
600,
597
499,
790
Derecho
De
Aprobación
Y
Autorización
215,980
278,
029
Derechos
De
Inscripción
Y/
O
Registro
5,
359
1,
459
Otorgamiento
Y/
O
Renovación
De
Concesiones
24,
255
21,
114
Recursos
De
Procedimiento(
Apelación, Reposición,Oposición,
883
Derecho
De
Aprobación
Y
Autorización
27,
826
1Q808
Otorgamiento
Y/
O
Renovación
De
Concesiones
9Q841
49,
764
Declaración
Y/
O
Reactivación
De
Abandono,
Renuncia
O
Extinción
868
1,
091
Derecho
De
Aprobación
Y
Autorización
136,
535
75,
184
Derechos
De
Inscripción
Y/
O
Registro
2,
189
6.
840
Otorgamiento
Y/
O
Renovación
De
Concesiones
79,
866
31,
645
Declaracibn
VIO
Reactivación
De
Abandono,
Renuncia
O
Extinción
10,
672
Certifcaciones
Diversas
16,
843
5,
258
Acwso
A
La
Información
Pública
35
1,
043
VENTA
DE
SERVICIOS
65
Servicios
De
Publicidad
E
Impresión
65
TOTAL
5/
601,
410
500,
355
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
S/
101,
055,
el
cual se
debe
principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta
4302.
070301
Derecho
de
Aprobación
y
Autorización
de
Actividades
de
Hidrocarburos
por
SI
61,
351,
se
debe
a
un
mayor
incremento
en
el
requerimiento
de
autorización
para
realizaractividades
de
hldrocarburos,
por
motivos
de
la
recuperación económica,
en
la
cuenta
4302.070303
Otorgamiento ylo
Renovación
de
Concesiones
de
Actividades
de
Hidrocarburos
por
S148,
221,
se
debe
a
un
mayor
incremento
en
el
requerimiento
de
renovación
de
concesiones
para
realizaractividades
de
hidrocarburos,
por
la
recuperación
económica
similares
a
ejercicios
anteriores
a
la
pandemia;
en
la
cuenta
4302070203
Otorgamiento
y/
o
Renovación
de
Concesiones
de
Actividades
de
Electricidad
por
S/
41,
077,
se
debe
a
un
mayor
incremento
en
el
requerimiento
de
renovación
de
concesiones
para
realizar actividades
de
electricidad,
por
la
recuperación
económica
antes de
la
pandemia.
La
disminución
en
la
cuenta
4302.
070101
Derecho de
Aprobación
y
Autorización
de
Actividades
de Minería
por
S/
62,
049,
se
debe
a
una
disminución
en
el
requerimiento
de
autorización
para
realizar
actividades
de
mineria.
Información adicional:
Detalle
valorizado
de
los
servicios
que
la
entidad
está
obligada
a
prestar
a
lo
largo
de
un
tiempo
requerido
contractualmente:
1)
Modifcación
de
estudio
ambiental
para
exploración minera( gran
y
mediana
minería)
Caso
A;
Declaración
de
impacto
ambiental
por aprobación
automática-
SI
317
Caso
8:
Declaración
de
impacto
ambiental
por
evaluación
previa-
SI
1,
096
Caso
C:
Estudio
de
impacto
ambiental
semi
detallado-
SI
2,
499
Caso
D:
Informe
técnico
sustentatorio
para
cambio
de
cronograma-
SI
3,
636
2)
Modifcación/
actualización
de
plan
de cierre de minas
o
plan
de
pasivos
ambientales
mineros, gran
y
mediana
minería-
S/
3,
667
3)
Otorgamiento
de
concesión
def
nitiva-
SI
1,
712
4)
Otorgamiento
de
concesión
temporal-
SI
1,
066
5)
Aprobación
de
declaración
de
impactoambiental
para
actividades
de
hidrocarburos-
S/
1,
472
6)
Inscripción
o
modifcación
de inscripción de
uso de
signo
y
color distintivo
para
cilindros
de GLP.
Caso
A:
para
inscripción
de
uso
de signo
y
color distintivo
para
cilindros
de
GLP-
S/
274.
Gaso
B:
para
modificación
de inscripcián de
uso
de
signo
y
color
distintivo
para
cilindros
de
GLP-
SI
274.
r'
i '`:
ti
Pág.
29 de 42
9
r
C
RC
U .
T
ADES
s...
AU
OflIA
yá)
l
27.
APORTES
POR
REGULACIÓN
Comprende
los
ingresos
establecidos
en
la
27116 para
la
DGH,
correspondiente
al
025%
de
la
facturación
mensual
de bienes
y
servicios, deducido
el
IGV
de
las
empresas
del
subsector
Hidrocarburos
concesionarios
de actividades
de
transporte
de
hidrocarburos
por
ductos
y
distribución
de
gas
natural
por
red
de
ductos;
incluye también
las
transferencias
recibidas
del
Osinergmin
para
cubrir cursos
de
capacitación
del
CARELEC,
equivalente
al
10%
del total
de
aportes
del
año
anterior.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
APORTES
POR
REGULARIZACIÓN
22,
444,
901
21,
051,
522
Empresas
Fonafe
3,
419,
642
3,
404,182
Empresas
Municipales
24,
538
21,
296
Empresas
Del
Sector
Privado
9,
212,014
9,
005,510
Otras
Empresas
8,
710
8,
226
Empresas
Del
Sector
Privado
9,
779,
997
8,
604,600
Otras
Empresas
7,
708
TOTAL
SI
22,
444,
901
21,
051,
522
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
S/
1,
393,
379,
el
cual
se
debe
principalmente
en
la
cuenta
4503, 010303
Empresas
del
Sector
Privado
por
SI
1,
175,
397,
originado
por
un
mayor
volumen
de
gas
facturado
por
red de
ducros,
por
Ias
empresas
concesionarias
de
actividades
de
distribución
de
gas
natural
y
al
despliegue
de
sus
redes
de
distribución
a
nivel
nacional.
28.
TRASPASOS
Y
REMESAS
RECIBIDAS
Comprende
los
traspasos
y
remesas
corrientes
recibidas
en
efectivo
y
documentario
de
la
Dirección
General
del
Tesoro
Públlco -
DGTP
a
través
de
la
fuente
de
financiamiento
de Recursos
Ordinarios,
para
el
pago
de
las
obligaciones
contraídas
por
el
MINEM.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
TRASPASOS
Y
REMESAS
CORRIENTES
RECIBIDOS
800,
221,
199
631,
914,649
Traspasos
Del
Tesoro
Público
800,220,245 37,
444,494
Traspasos
Con
Documentos
954
1,
920
Recursos
por
OperacionesOficiales
de
Crédito
Extemo 594,
251,
935
Recursos
por
Operaciones
Ofciales
de Crédito
Interno
216,300
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
DE
CAPITAL
RECI8IDOS
240,610,
441
Traspasos
Del
Tesoro
Público
7,
065,880
Recursos
por
Operaciones
Ofciales
de Crédito
Externo
233,544.
561
TOTAL
SI
800,
221,
199
872,525,090
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
una
disminución
neta de
S/
72, 303,
891,
la
cual
se
debe
principalmente
a;
La
disminución
en
la
cuenta 4402.
0501
Recursos
por
Operaciones
Oficiales de
Crédito
Extemo
por
SI
594,
251,
935,
se
debe
a
que en
el
presente ejercicio
no
se
recibieron
traspasos corrientes
por
recursos de
endeudamiento
externo
y
en
la
cuenta 4404.
0501
Recursos
por
Operaciones Oficiales
de
Crédito
Externo por
S/
233,
544,
561,
se
debe
a
que
tampoco
se
recibieron
traspasos
de
capital
por
los
recursos
de
endeudamiento
externo.
El
aumento
en
la
cuenta
440201
Traspasos
del Tesoro
Público
por
S1762,
775,
751,
son
generados
por
el
valor
o
r
de
los
tras
asos
remesas
corrientes
recibidas
del
Tesoro
Público
ara
a
os
de
Pensiones,
Remuneraciones,
o, .,
PYP
P
9
e°
Incentivos
de
CAFAE,
Proveedores
y
Transferencias
Flnanciera
a
favor
del
COFIDE,
en
marco
del
Decreto
de
c0e
aCio
Urgencia
N°
109-
2021.
RM
N°
484-
2021-
MINEMIDM,
para
flnanciar
la
conversiones
de
vehículos
G
P a
Gas
SOCi
QOEs
Natural
Vehicular(
GNV)
por
S/
200, 000, 000
y
Transferencia
Financiera
a
favor
del
Fondo
para
la
Estabilización
auo
oaia ¡,,
de Precios
de
los
Combustibles Derivados
del
Petróleo (
FEPC),
enmarco
del
D,
U.
N°
109-
2021,
destinadas
a
o
b
f
nanciar
el
pago
de
las
obligaciones
que
tiene
el
FEPC
por
SI
55Q000,
000.
Pág.
30 de
42
29.
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
RECIBIDAS
Comprende
los
ingresos
provenientes
de donaciones
y
transferencias
de
Unidades
Ejecutoras
del
mismo Pliego,
destinadas
a
financiar
gastos
corrientes (
no
condicionadas
a
la
adquisición
de
un
activo).
Asimismo,
incluye
las
transferencias
entre
unidades
de
gobierno
por norma
legal
expresa.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
CORRIENTESRECIBIDAS
46,
854
Devoluciones
de
Ejercicios
Anteriores-
Transferencias
Financieras
46,
854
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
DE
CAPITAL
RECIBIDAS
90,
992
Otros
Organismos
90,
992
TRANSFERENCIAS
VOLUNTARIAS
DISTINTA
A
DONACIONES
13,
467
TransferenciasVoluntarias
de
Capital
De
Personas
Jurídicas
13.
467
TOTAL
SI
104,459
46,
854
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
SI57,
605,
el
cual
se
debe
principalmente
al
registro
de
alta
de
bienes
por donación que
realiza
el
PNUD
según
Resolución
Directoral
N°
196
y
197-
2021-
MINEM-
OGA de fecha
09
de
setiembre
2021
por
SI90,
992
y
por
el
registro
de
alta
de
bienes
por
donación
de
estación
de
carga
de
vehículos eléctricos
efectuada
por
la
empresa
ENEL
X
Perú
SAC
a
favor
del MINEM,
por
S/
13,
467.
30.
INGRESOS
FINANCIEROS
Comprende
el
valor
de
las
rentas
obtenidas
por
los
depósitos
en
Cuentas
Corrientes
que
se
manlienen
en
el
sistema
fnanciero,
los
intereses generados
por
los
depásitos
en
la
Cuenta Corriente
CUT
y
la
variación
por
el
tipo
de
cambio.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
RENTAS
DE
LA
PROPIEDAD
6,
148,
546
15,
413,
156
Intereses
Por
DepósitosDistintos
De
Recursos
Por
Privatización
Y
33,
660
40,
090
Inlereses
por
Depósitos
en
la
CUT
4,308, 508
10,
771,
270
Intereses
Por
Concesión
De
Préstamos
Del
Secror Privado
164,
703
Otros
933,
507
1,
307,728
Otros
Intereses
708,
168
3,
294,068
TOTAL
SI
6,
148
546
15
413156
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/
9,
264,
610,
la
cual
se
debeprincipalmente
a',
La
disminución
en
la
cuenta
4501.
010104
Intereses por
Depósitos
en
la
CUT
por
SI
6,
462,
762,
corresponde
a
los
menores
intereses
financieros
percibidos
en
la
CUT,
debido
a
la
reducción
de
los
recursos
mantenidos
en
la
CUT-
RDR,
wrrespondiente
al
Gaseoducto
Sur Peruano
y
la
disposición
de
recursos
por
parte
de la
DGTP por
la
crisis sanitaria
en
el
ejercicio
fiscal
2020;
en
la
cuenta
4501.
010399
Otros
se
visualiza
una
variación
por
SI
374,
221,
se
debe
a
un
menor
ingreso
por
diferencia
favorable
en
el
tipo
de
cambio
en
la
cta,
cte.
N°
28884
del
Banco de
la
Nación,
debido
a
la
coyuntura
política
y
a
la
emergencia
sanitaria
del año
2021,
fnalmente
en
la
cuenta
4501.
010499
Otros
Intereses
por
SI
2,
585,900,
se
debe
a
que en
el
presente
periodo
no
se
devengo
intereses
por
la
transferencia
de
recursosfinancieros
a
PROFONANPE,
que
se
encontraba
en
una
cuenta de
Fideicomiso,
a.
q.
2`
o
Pág.
31
de
42
SOC ...
RCIO ;
i
f
9U,
A
ES
c.
a
31.
OTROSINGRESOS
Comprende
los
Ingresos
diversos por Regalías
de
PERUPETRO,
Derecho de
Vigencia
de
Minas INGEMMET,
PaRicipación
de
Contratos
PERUPETRO,
Penalidades
por
incumplimiento
de
contratos,
Por recuperación
del
costo
de
transferencia
del
proyecto,
Intereses
legales,
Ejecución
de
caRas
fianza, entre
otros;
recuperación
de
cobranza dudosa
de
Multas
DAC
y
por
la
rebaja
de
los
devengados
del
subsidlo
del
bono
de
electricidad.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
RENTAS
DE
LA
PROPIEDAD
60,
893,
984
27,
432,
279
Regalía
De
La
Actividad
Petrolera
5,
004,
905
2,
176,
899
Regalía
De
La
Aclividad
Del
Gas
31,
641,
839
11,
285,
711
Derechos
De
Vigencia
De
Minas
23,
079,658
13,
242,309
Participación
En
Contratos
1,
167,582
727,
360
MULTAS
Y
SANCIONES
NO
TRIBUTARIAS
62,
269,423
163,
700,363
Otras
Multas
6,
241,
961
34,
790,242
Sanciones
De
Administración
General
430,575
160,
681
EjecuciónDeGarantia
34,
86Q574
75, 167,
021
OVas
Sanciones
20,
736,
313
53,
582,419
INGRESOS
DIVERSOS
180,735,426
14,
579,209
Ingresos
Excepcionales
5,
720
5,
483
Otros
Ingresos
167,
725,754
12,
956, 480
Devolución
por
Menor
Gasto
de
Ejercicios
Anteriores
12,
999,
152
1,
616,536
Alta
de
bienes
4,
800 710
TOTAL
SI
303,898, 833 205,
711
851
Este rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del año
antenor
presenta
un
incremento
neto
de
SI
98,
186,
982,
el
cual
se
debe
principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta
4501.
020103
Regalías
de
la
Actividad
del Gas
por
S/
20,
356,
128,
se
debe
a
una
mayor
captación
de
regalías
gasíferas,
en
la
cuenta
4501.
020201
Derecho
de
Vigencia
de
Minas
por
S/
9,
837,
349,
se
debe
al
incremento
al
incremento
en
las
transterencias recibidas
por
paRe
del
INGEMMET,
en
la
cuenta
4505. 010499
Otros
Ingresos
por
SI
154,
769,
274,
corresponde
al
ingreso por
la
anulación
de
devengados
del
ejercicio
fiscal
2020
por concepto
de
Bono
Electricidad
según
liquidación
fnal
realizada
por
OSINERGMIN
por
un
importe
de
SI
160,
027,
902.
La
disminución
en
la
cuenta
4502,
020103
Ejecución
de
Garantia
por
S/
40,
306,447,
se
debe
a
que
durante
el
ejercicio
flscal
2020 hubo
montos mayores
de
ejecución
de garantía para
actividades
del plan de
cierre
de
minas
de
la
Unidad Minera
Aruntani
por
la
suma
de
S/
67,
656, 427; en
la
cuenta
4502.
010699 Otras
Multas
por
SI
28,
548,
281, se
debe
a
que
en
el
presente
ejercicio
se
registró
menor
regularización
de
cuentas
por cobrar
de
multas
DAC
y
en
la
cuenta
4502.
020199
Otras Sanciones
por
SI
32,
846,
106,
corresponde
a
la
menor
provisión
de penalidades
por
cobrar
a
los
contratlstas
y
principalmente
a
la
disminución
de
las
transferencias
porsanciones
aplicadas
por
OSIGNERMIN
a
las
empresas
eléctricas
durante
el
ejercicio
2021.
v
C..
ZP
CGN
CIO ;;
q
SOCI
R
ES ,
f
AUD
IA,'
sso
c„
ej
Pág.
32
de
42
32.
GASTOS
EN
BIENES
Y
SERVICIOS
Comprende
los
gastos efectuados
por
la
Entidad
para
el
normal
funcionamiento
de sus
operaciones
entre ellos
tenemos:
Alimentos
y
bebidas
para
consumo
humano,
vestuarios, repuestos
y
accesorios,
materiales
de
oficina,
pasajes
y
viáticos
por
comisión
de
servicios,
servicios
básico
y
otros,
gastos
legales
y
judiciales,
entre
otros.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
CONSUMO
DE
BIENES
1,
691,
896
3,
688,754
Alimentos
Y
Bebidas
Para
Consumo
Humano
69,
825 97,
742
Alimentos
Y
Bebidas
Para
Consumo
Animal
5,
520
4,
290
Vesluario,
Accesorios
Y
Prendas
Diversas
7,
778
1,
084,226
Textiles
Y
Acabados
Textiles
1,
810
Calzado
320
1,
728
Combustibles
Y
Carburantes
336,249 343,
041
Lubricantes,
Grasas
Y
Afnes
37
12
Repuestos
Y
Accesorios
340,659 465, 853
Papeleria
En
General,
UtilesYMateriales
De
Oficina
278,
712
481,
725
Aseo,
Limpieza
Y
Tocador
86,
162
143,
790
De
Cocina,
Comedor
Y
Cafeteria
4,
568 899
Electricidad,
Iluminacián
Y
Electrónica
46,
462
58,
915
Otros
15,
672
25,
001
De
Vehiculos
41,
084
18,
051
De
Comunicaciones
Y
Telecomunicaciones
640
1,
125
De
Construcción
Y
Maquinas
37
De
Seguridad
6,
151
6,
982
Otros
Accesonos
Y
Repuestos
22,
660
1Q171
Enseres
7,
166
2,
865
Medicamentos
11,
666
41,
012
Material,
Insumos,
InsVumental
Y
AccesoriosMédicos,
Quirúrgicos,
110,
523 237,649
OUos
Materiales
Diversos
De
Enseñanza
50,
192
1,
400
Para
Edifcios
Y
Estructuras
20,
446
124,
844
ParaVehículos
25,
107
Para
Mobiliario
Y
Similares
432
698
Para
Maquinarias
Y
Equipos
10,
185
tOtros
Materiales
De
Mantenimiento
25,
950
Herramienlas
415
517
Libros,
Diarios,
Revistas
Y
Otros
Bienes
Impresos
No
Vinculados
A
109,
965
133,
937
Símbolos,
Distintivos
Y
Condecoraciones
12,
336
16,
570
Otros
Bienes
80,
306 348,572
CONTRATACION
DE
SERVICIOS
45,
108,135
48,
295,
255
Pasajes
Y
Gaslos
De
Transporte
30,
009
8,
178
Viálicos
Y
Asignaciones
Por
Comisión
De
Servicio
10,
930
1,
412
Pasajes
Y
Gaslos
De
Transporte
1,
072,010 803,149
Viálicos
Y
Asignaciones
Por
Comisión
De
Servicio
992,
048
995,319
Otros
Gastos
5,
964
18,
628
Van
3.
802,
857
5,
515,
440
yc/-;.\ " .
z
P
CO
r
RCIO
o'
Pág.
33
de
42
SOC
DADFS ?
1
AU
TORIA ¡
o „
c
i
J .
i.
Vienen
3,
802,
857
5,
515,440
Servicio
De
Suministro
De
Energía
Eléctrica
487,
673
502,715
Servicio
De
Agua
Y
Desagüe
82,
707
93,
116
Servicio
De
Suministro
De
Gas
41
Servicio
De
TelefoníaMóvil
342,
885
247,889
Servicio
De
Telefonía
Fija
49,
777
37,
204
Servicio
De
Internet
219,
935
126,
792
Correos
Y
Servicios
De
Mensajeria
156,
335
83,
123
1
Ohos
Servicios
De
Comunicación
1,
707,
981
1,
412,245
Servicio
De
Publicidad
155,225 266,795
Servicios
De
Imagen
Institucional
95,
548
225,288
Difusión
en
el
Diario
Ofcial
822,863 715,539
Servicios
De
Llmpieza
E
Higiene
2,
090,
752
2,
290,814
Servicios
De
Seguridad
Y
Vigilancia
5,
663,307
5,
244,
515
De
Edifcaciones,
Ofcinas
y
Estructuras
228,764
756,
948
DeVehículos
409, 003
398,794
De
Mobiliario
y
Similares
550
L
De
Maquinarias
y
Equipos
314,783
361, 311
De
Otros
Bienes
y
Activos
24,
958
De
Edificios
Y
Estructuras
2,
001
29,
161
DeVehículos
34,
040
83,
028
De
Maquinarias
Y
Equipos
636,
716
1,
328,038
De
Otros
Bienes
Y
Activos
1,
325:390
2,
400,
563
Gastos
Legales
Y
Judiciales
1,
070,645 556,323
Gastos
Notariales
17,
089
37,
939
Cargos
Bancarios
15,
914
22,
069
Otros
Servicios
Financieros
8,
372
Seguro
De
Vida
271,
628 220,
126
Seguro De
Vehiculos
181,
918
111,
066
Seguro
Obligatorio
Accidentes
De
Tránsito(
SOAT)
6,
131
6,
849
Otros
Seguros
Personales
72,
382
119,
242
Otros
Seguros
De
Bienes
Muebles
e
Inmuebles
282,693 273,699
Consultorías
1,
066,
405
2,
927,603
Estudios
144,
800
Diseño
de
Metodologias,
Reformas
y
Similares
66,
000
88,
000
Otros
ServiciosSimilares
185,
936 554,
811
Consultorías
30Q713
864,
441
Estudios
20,
000 549,702
Ohos
Servicios
Similares
1,
206,
563
1,
808,010
Realizado
Por
PersonasJurídicas
1,
567,
925
1,
708,735
Elaboración
De
Programas
Informáticos
25,
500
74,
500
Soporte
Técnico
24,
000
Otros
Servicios
De
Informática
1,
733,
064
1,
234, 503
Propinas
Para
Practicantes
164,
486
310,419
Servicios
Relacionados
Con
El
Medio
Ambiente
42,
000
Servicios
de
Evaluaciones,
Certifcaciones,
Licenciamiento
y
22,
625
1,
134,
975
Otros
Relacionados
A
Organización
De
Eventos
373,886
28,
960
Seminarios,
Talleres
Y
Similares
Organizados
Por
La
Institución
866,355 982,
921
Atenciones
Ofciales
Y
Celebraciones
Insftucionales
3,
331
1,
718
Otras
Atenciones
Y
Celebraciones
84,770
451,
838
Embalaje
Y
Almacenaje
151,
330
236,639
ic
r
p
Van
28,
385,
831
36,
669,
127
o
CON
0
CIO
4
SOCI
PDES
z
0.
U0
fl °';
h
i
e
c
Pág.
34
de
42
Vi
nene
28,
385,
831
36,
669,
127
Transporte
Y
Traslado
De
Carga, Bienes
Y
Materiales
17,
896
15,
730
Servicios
Relacionados
Con
Floreria,
Jardineria
Y
Otras
Actividades
3,
540
3,
815
Servicios
De
Alimentación
De
Consumo
Humano
1,
157
5,
112
Serviclo
de
Impresiones,
Encuadernación
y
Empastado
143,602
257,
979
Servicios
Diversos
2,
863,
411
3,
563,532
Servicios
de Diseño,
Elaboración
o
Aclualización
Normas
Técnicas
660,700
Asesoría
Legal
Para
Servidores
y
Ex-
Servidores
Civiles
44,
800
Asesoría
Legal
para
Entidades
Públicas
en
el
Marco
de
532,698
145,
900
Defensa
Legal
para
Servidores
y
Ex-
servidores
Civiles
136,
491
Defensa
Legal
para
Entidades
Públicas
en
el
Marco
de
Controversias
351,
560
Servicios
de
MonitoreoSistemático
de
Intervenciones
en
Ejecución
29,
000
Serv.
Relacionados
con
el
Fortaleci.
de
Capacid.
de
Actores
Púb.
por
23,
1
SO
Servicios
de
Levantamiento
de
Información,
Mediciones
y
Similares
577,963
Otros
Servicios
Técnicos
y
Profesionales
Desarrollados
por
Personas
423,
046
Ofros
Servicios
Técnicos
Similares
15,
000
Supervisiones
y
FiscalizacionesTécnicas
Relacionadas
al
Rol
de
la
42,
000
Servicios
de
Diseño,
Elaboración
o
Actualización
de Normas
Internas
197,
400
Servicios
de
Diseño,
Elaboración
o
Actualización
de
Normas
446,800
Asesoría
Legal
para
Servidores
y
Ex-
Servidores
Clviles
136,500
Asesoría
Legal
para
Entidades
Públicas
en
el
Marco
de
406,462
36,
580
Defensa
Legal
para
Servidores
y
Ex-
Servidores
Civiles
92,
500
Defensa
Legal
para
Entidades
Públicas
en
el
Marco
de
Controversias
72,
930
Servicios
de
Análisis,
Proyecciones
Económicas
o
Finanicieras,
15,
000
Servicio
de
Monitoreo
Sistemático
de
Intervenciones
en
Ejecución
2,
094,770
Servicios
de
Levantamienro
de
Información,
Mediciones
y
Similares
4,
677,623
Otros
Servicios
Técnicos
y
Profesionales
Desarrollados
por
Personas
10,
880,688
Otros Servicios
Técnicos
Similares
1,
853,317
Locación
de
Servicios
Realizados
por
Personas
Naturales
2,
960,
400
TOTAL
SI
46,
800,
031
51,
984,009
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo del
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
S/
5,
183,
978,
la
cual
se
debe
principalmente
a,
La
disminución
en
la
cuenta
5301.
020101
Vestuario,
Accesorios
y
Prendas
Diversas
por
S/
1,
076,
448, se
debe
L
al
estado
de
emergencia
de
la
lucha contra
la
pandemia
del
COVID-
19 (
SARS-
COV-
2),
priorizando
el
trabajo
remoto
y
por
los
lineamientos
de
asistencia
a
las
instalaciones
del
MINEM,
en
la
cuenta
5302050104
De
Maquinarias
y
Equipos por
SI
691,
322,
se
debe
a
la
reducción
en
el
servicio
de
alquiler
de
sistema
de
seguridad
automatizada
para
la
sede
central del Ministerio
de
Energía
y
Minas
y
locales
anexos,
en la
cuenta
5302. 050199
De
Otros Bienes
y
Activos
por
SI
1,
075,
173, se
debe
al
serviclo
de
renovación
de
soporte
y
mantenimiento
de
los
productos
de
Microsoft
para
la
entidad,
en
la
cuenta 5302.
070101
Consuttorías
por
SI
1,
861,
198
es
originada
por
la
disminución
de
gastos
de
las
prestaciones
en
consultorías
por
personas jurídicas,
asi
como
reconocimientos
de
pagos
ejercicio
2020, consultoria
modelo
económico
fnanciero
del
proyecto
suministro
de
energía,
elaboración
de
libro
anualde
recursos
de
hidrocarburos,
entre
otros,
en
la
cuenta
5302.070703
Servicios
de
Evaluaciones,
Certificaciones, Licenciamiento
y
Similares
Vinculados
al
Medio
Ambiente
por
SI
1,
112, 350, se
debe
a
la
reducción
de
contratos
de
proveedor
de
servicio
para
evaluación
de
instrumentos
de gestión
ambiental,
en
la
cuenta
5302
071199
Servicios
Diversos
por
SI
700,
121,
se
debe
al
estado
de
emergencia
a
causa
del
COVID-
19,
finalmente
en
la
cuenta
5302. 071304
Servicios
de
Diseño,
Elaboración
o
Actuallzacián
Normas
Técnicas por
SI
660,
700,
en
la
cuenta
5302.
071314
Servicios
de
Levantamiento
de
Información,
Medlciones
y
Similares
por
Personas Jurídicas
por
SI
577,
963,
en
la
cuenta
5302.
071410
Servicio
de
Monitoreo
Sistemático
de
Intervenciones
en
Ejecución
por SI
2,
094,
770,
en
la
cuenta
5302.
071413 Servicios
de
Levantamiento
de
Información,
Mediciones
y
Similares
por
Personas Naturales
por
S/ 4,
677,
623
y
en
la
cuenta
5302. 071499
Otros
Servicios
Técnicos Similares
por
S/
1,
853, 317,
han
disminuido
toda
vez
que
el
clasificador
presupuestal
enlazado
ha
sido
derogado.
i`
i.,
ar
5
e
q
9
Pág,
35
de 42
CONS
CIO
SOCIE
DES
AUDI
RfA
a,
r.\
Cti .
El
aumento
en
la
cuenta 5302. 030102
Servicios
De
Seguridad
y
Vigilancia
por
S/
418, 792,
se
debe
al
incrementado
en
el
wsto
de
los
servicios
de
vigilancia,
en
la
cuenta
5302.
060101
Gastos
Legales
y
Judiciales
por S1514,
322,
es
generado
por mayores gastos
legales
y
judiciales
tales
como
pagos
por"
Derecho
de
Arbitraje"
y"
Pericias
de
Ofcio"
a
la
Cámara
de Comercia de
Lima,
asimismo,
en
la
cuenta
5302. 070404
Otros
Servicios
de
Informática
por
S/
498,
561
que
es
generado
por
mayores
gastos
en
la
contratación
de
personas
naturales
y
jurídicas
para
otros
servicios
de
informática(
seguridad
tecnológica, análisis
y
Monitoreo
técnico,
manejo
de
base
de
datos,
etc,),
finalmente
en
la
cuenta
5302. 071498
Otros
Servicios
Técnicos
y
Profesionales
Desarrollados
por
Personas
Naturales
por
S/
10,
880,
688
y en
la
cuenta
5302.
100101
Locación
de
Servicios
Realizados
por
Personas
Naturales
Relacionadas
al
Rol
de
la
Entidad por
S/
2,
960,
400,
se
deben
a
la
creación
de
clasificadores
de
gastos
para
el
presupuesto
2021.
Informacián
adicional:
Principales
proveedores
de
bienes
y
servicios:
20538643921
Ag
Business
S.
A.
C.
20117354793 Quinto
Damián
Hermanos
S.
A.
C,
20492912051 Faho
Perú
Trading
Sociedad
Anónima
Cerrada-
Faho
Perú
Trading
S.
A
C,
20522173933
GLG
Inversiones
S.
A.
C.,
20100094569
Asesoria
Comercial
S.
A.
Acosa,
20565643496
Global
Fuel
Sociedad
Anónima,
20511995028Terpel
Pení
S.
A.
C,
20535614548
Operadores
De
Estaciones
S.
A.
G,
20606366150
VML
Computer
S.
A.
C.,
10074502682
Maldonado
Herrera
Julia
Rosa
20331898008
Luz del
Sur
S.
A.A.
20100072751
Empresa Peruana
De
Servicios
20359742615Americana
Empresa
de
servicios
generales
SRL
20137983037
Robot
S.
A.
C.
20101266819
Cámara
De
Comercio
De
Lima
20100152356
Sery
Agua
Potab
Y
Alcantarillado
De
Lima
20467534026
América
Móvil
Perú
20100017491
Telefónica
del
Perú
SAA
20510893914
Pení
Part"
s&
Service
S.
A.
C,
20202380621
Mapfre
Pení
ca
de
seguros
20601763631
Empresa de
Servicios
de Limpieza
y
Saneamiento
Ambiental
Campitos
SAC
20372475707
Estudio
Rosselló
Soc.
Civil
o°.-- - ::
y
á
CON
0
CIO
I
SOCI
OES
z
4,
AUDI
RIA ° a
F
y
0
0, ,. ,
Pág.
36 de
42
33.
GASTOS
DE
PERSONAL
Comprende
los
gastos
relacionados
directamente
con
el
personal
de
la
Entidad, como
las
remuneraciones,
las
contribuciones sociales
y
otros
gastos
que
benefician
a
los
trabajadores.
La
U.
E. N°
001
MEM
Central cuenta
con
personal bajo
el
régimen
laboral
D.
L
N°
276,
CAS
y
Ley
Servir,
la
U.
E.
N°
005
MEM
DGER
cuenta
con
personal bajo
el
régimen
laboral
del
D.
LN°
728
y
CAS.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
PERSONAL
Y
OBLIGACIONESSOCIALES-
RETRIBUCIONES
13,
005,690
14,
748,552
PersonalAdministrativo
Nombrado(
Regimen
Público)
774,
132
829,302
Personal
Con
Contrato
A
Plazo
Indeterminado(
Régímen
Laboral
2,
998,845
3,
254,844
Funcionarios
de
Alta
Dirección
de
las
Entidades
1,
503,
900
1,
615,448
Asignación
A
Fondos
Para
Personal
5,
345,225
5,
937,938
Personal
Nombrado
168,
789
162,
468
Bono
Por
Funcion
Juridiccional
Y
Fiscal
707,
953
659,304
Gratifcaciones
548,773
593,868
Aguinaldos
296,
317 314,252
Bonifcación
Por
Escolaridad
56,
356
60,
631
Compensación
PorTiempo
De
Servicios 460,033
510,505
Asignación
Por
Cumplir
25
Ó
30
Años
9,
889
Compensación
Vacacional (
vacaciones
truncas)
134,178 208,567
Bonifcación
Exhaordinaria
por
Reactivación
Económica
210
11,
700
Otras
Ocasionales
587,000
Dietas
De
Directorio
Y
De
Organismos
Colegiados
1,
090
2,
725
OTRAS
RETRIBUCIONES
146
Entrega
de
Cupón
o
Vale
por
Concepto
de
Alimentación
146
CONTRIBUCIONESA
LA
SEGURIDAD
SOCIAL 541,
259
588,367
Aportes
A
Los
Fondos
De
Pensiones
305
Contribuciones
A
Essalud
541,
259 585,062
CONTRATACION
DE
SERVICIOS
55,
110,590
54,
739,704
Contrato
De
Administración
De
Servicios-
CAS
51,
226,
556
51,
146,865
Contribución
a
Essalud
de
Contrato
de
Administración
de
Servicios-
Cas
1,
53Q064
1,
252,033
Vacaciones
CAS
2,
009,746
1,
828,
126
Aguinaldos
de
Cas
341, 915
341,
438
Entrega
de
Cupón
o
Vale
por
Concepto
de
Alimentación
1,
142
Bonifcación
Extraordinaria
por
Reactivación
Económica
2,
309
170,
100
TOTAL
SI
68,
657
539
70
076769
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
una disminución
neta
de
SI
1,
419, 23Q
la
cual
se
debe
principalmente
a;
I
La
disminución
en
la
cuenta
5101.
010201
Asignación
A
Fondos
Para
Personal por
S/
592,
713,
se
debe
al
menor
pago
de
incentivo
económico
laboral
y
complementario
al
personal
del
D.
L,
N°
276 (
CAFAE),
por
jubilación
y
fallecimiento
del
personal
bajo
este
régimen;
en
la
cuenta
5101.
090399
Otras
Ocasionales
por
5/
587,000,
se
debe
a
que en
el
presente ejercicio
no
se
realizaron
pagos
a
los
trabajadores
que
laboran
bajo
el
réglmen
del
D.
L
N°
276,
por
tratarse
de
pagos
que
se
realizan
por
única
vez
conforme
a
lo
establecido
en
el
D. U,
N°
016-
202Q
en
la
cuenta
5101.
010104
Personal
Con
Contrato
A
Plazo
Indeterminado (
Régimen
Laboral Privado)
por
SI
255,
999,
es
generatlo
por
el
retiro
del
personal
de
la
planilla
CAP
por
motivo
de
renuncia,
fnalmente
en
la
cuenta
5302.0808
Bonificación
Extraordinaria
por
Reactivación
Económica
por
SI
167,
791, se
debe
a
que
en
el
presente
ejercicio
solo
se
otorgó
bono
extraordinario
a
favor
del
personal
con
menores
ingresos,
percibiendo
una
remuneración
bruta
menor
a
SI2,
000,
según
D.
U. N°
105-
2021.
El
aumento
en
la
cuenta
5302.0803
Vacaciones
CAS
por
SI
181,
620,se
origina
por
las
provisiones
de
vacaciones
correspondiente
a
los
meses
de
enero
a
diciembre
de
2021
y
en la
cuenta
5302. 0802
Contribución
a
ESSALUD
de
Contrato
de
Administración
de
Servicios -
CAS
por
SI
278,
031,
se
debe
al
incremento
del
personal
CAS
en
el
2021,
por
la
incorporación
de
CAS
Temporal,
entre
otros.
p,
O^
ó
Pág.
37 de 42
a.
t\.
SOCI
RC'
0
ó¡`:
A
ADES
z
i
U
sa.
á
o`'
1
34. GASTOS
POR
PENS.
PREST. Y
ASISTENCIA
SOCIAL
Comprende
los
gastos
incurridos
para
cubrir
el
seguro
médico-
EPS
a
favor
del
personal
de
la
entidad
con
el
t
Consorcio
Mapfre
Perú
Compañía
de
Seguros
y
Reaseguros
y
Compañía Rímac
Internacional
S.
A.
la
asistencia
social
al
personal
pensionista.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
PERSONAL
Y
OBLIGACIONES
SOCIALES
300,833
Régimen
De
Pensiones
DL.
N°
20530
300,833
PENSIONES
3,
195,299
Régimen
de
Pensiones
DL
N°
20530
3,
195,
299
PRESTACIONES
Y
ASISTENCIA
SOCIAL
2,
406,
212
2,
326,582
Seguro
Médico
2,
386,107
2;
32Q679
Gaslos De
Sepelio
Y
Luto
Del
PersonalActivo
18,
000
4,
557
Gastos
De
Sepelio
Y
Luto
Del
Personal
Pensionista
2,
105
1,
34ó
TOTAL
SI
5,
601,
511
2,
627 415
Este rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
S/
2,
974,096,
el
cual se
debe
principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta
5202. 030401
Seguro Médico
por
SI
65,
428,
se
debe
al
reconocimiento
del
gasto
del
servicio
de seguros personales
para
el
MINEM,
correspondiente
a
los
meses de
enero
de
diciembre
de
2021,
según
Contratos
N°
012-
2020,
015-
2021,
022-
2021
y
027-
2021
con
el
Consorcio
Mapfre
Perú
compañía
de
seguros
y
reaseguros
y
en
la
5201
990401
Régimen
de Pensiones
DL
N°
20530
por
SI
3,
195,
299,
se origina
por
el
registro
del
mayor
monto
del
cálculo actuarial
de
las
obligaciones
previsionales
al
31
de
diciembre
de
2021,
según
informe
de
la
Oficina
de
Normalización Previsional.
La
disminución
en
la
cuenta
5101,
110101
Régimen
De
Pensiones
DL.
N°
20530
por
S/
30Q833,
se
debe
a
que
el
registro
de
provisión
por
calculo
actuarial
en
el
presente ejercicio,
se
modifcó
la
contabilización
a
la
cuenta
contable
5201.
990401.
35.
TRANSFERENCIAS,
SUBSIDIOS
Y
SUBVENCIONES SOCIALES
OTORGADAS
Comprende
los
gastos
por
subsidios
destinados
a
financiar
gastos
en
forma
parcial
a
favor
de
las
empresas
públicas
y
privadas
para
atender
el
pago
del
Bono
de
Electricidad.
Asimismo
incluye
el
pago de cuota
del
aporte
al
PECIER-
Comité
Nacional Peruano de
la
Comisión
de
Integración
Energética
Regional
como miembro.
AI
31
de
diciembre
de
2021 2020
SI
SI
SUBSIDIOS
786,994,
687
Empresas
Públícas
Del
Gobierno
Nacional
616,475,043
Empresas
Públicas
De
Los
Gobiernos
Locales
5,
619,970
A
Las
Empresas
Privadas
No
Financieras
164,
899,674
TRANSFERENCIASA
INSTITUCIONES
SIN
FINES
DE
LUCRO
1,
605
A
Ohas
Organizaciones
1,
605
TOTAL
SI
786,
996, 292
LLONJ
M1
y1 " ~` \
óp
cot+
nc
s`
ste rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
una
disminución
i
soci
ao€; !
de
SI
786,
996, 292,
la
cual
se
debe
principalmente
a
que
en
el
presente
ejercicio
no
se
han
realizado
aUo
t , `
transferencias
financieras
a
favor
de
las
empresas eléctricas
por
subsidios
de
bono de
electricidad.
y
b _'
Pág.
38
de
42
36.
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
OTORGADAS
Comprende gastos
en
efectivo
por donaciones
y
transferencias
a
favor
de
instituciones
del
sector
público,
así
como
aportes
en
efectivo
con
fines
especificos
de
inversián
en
construcción
de obras
públicas,
entre
ellas
tenemos
las
Transferencias
Financieras
a
las
empresas eléctricas
al
amparo
de
la
transferencias
a
titulo
gratuito
de
obras terminadas
y
a
la
transferencia
de
estructura
eléctrica
a
las
empresas concesionarias
de
distribucióneléctrica
de
propiedadestalal
o
ADINELSA.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
OTORGADAS
949,104,
490
47,
540,807
Instituciones
Financieras
Internacionales
380,
601
Otros
OrganismosInternacionales
839,
784
817,
150
A
Gobiemo
Nacional
186,
817,
787
629,862
A
GobiernosRegionales
10,
749,
999
11,
047,594
A
Gobiernos
Locales
696,
920
A
Otras
Entidades
Públicas
200,
000,
000
34,
665,600
A
Fondos
Públicos
550,
000,
000
DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
DE
CAPITAL
OTORGADAS
835,119,023
261,
767,037
A
Gobiemo
Nacional
204,
266,
584 147,
371,
304
A
GobiernosRegionales
250,
000 888,712
A
Gobiernos
Locales
74,
093,
836
A
Otras
Entidades
Públicas
159,
133,909
96,
912,558
A
Fondos
Públicos
98.
000.
000
A Otras
Entidades
Públicas
299,
374.694
16,
594.463
TOTALSI
1,
784,223,513
309,
307844
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021 en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior presenta
un
incremento
neto
de
S/
1,
474,
915,
669,
el
cual
se
debe
principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta
5401.
010301
A
Gobiemo
Nacional
por
SI
186,
187,
925,
se
debe
a
la
Transferencia
de
Capital
Otorgada
a
OSINERGMIN
por
el
importe
de
SI
179,
393,
42$
para
financiar
los
gastos
producto
de
la
contratación
de
la
administración
de
los
bienes
de
la
concesián
del
proyecto"
Mejoras
a
la
Seguridad
Energética
del
País
y
Desarrollo
del
Gasoducto
Sur Peruano";
en
la
cuenla
5401.
010304
A
Otras
Entidades Públicas
por
SI
165,
334,
40Q
se
debe
a
la
transferencia
de
fondos
a
la
Corporación
Financiera
de
Desarrollo
S.
A. (
COFIDE),
para
las
conversiones
de
vehículos
de GLP
a
Gas
Natural
Vehicular(
GNV);
en
la
cuenta
5401.
010305
A
Fondos
Públicos,
se
debe
a
la
transferencia
por
SI
550,
000, 000,
a
favor
del
Fondo
para
la
Estabilización
de Precios
de
los
Combustibles
Derivados
del
Petróleo(
FEPC),
destinado
a
financiar
el
pago de
las
obligaciones
que
tiene
el
FEPC,
con
los
Productores
e
Importadores
bajo
su
ámbito.
Asimismo
se
observa
incremento
en
la
cuenta
5403.
010305
A
Fondos
Públicos,
el
cual
se
debe
a
la
transferencia
a
PROFONANPE
por
SI
9$
OOQ000,
para
financiar acciones
de
ejecución
de
las
obras
de
remediación
de
los
sitios
impactados
por
actividades
de
hidrocarburos, flnalmente
en
la
cuenta 5403.020304
A
Otras
Entidades
Públicas
por
SI
282,
78Q231,
se
origina
por
las
transferencias
de
Proyectos,
que
a
continuación
se
detalla:
ELECTROCENTRO
S.
A.
SI40,
267,
498
ELECTRONOROESTE
S.
A.
S142, 074,
848
ELECTRO ORIENTE
S.
A.
S/
128,
690,
092
HIDRANDINA
S.
A.
SI
17,
999,
137
I
ELECTRONORTE
S.
A.
S139,
318,
060
ELECTRO
SUR
ESTE
S.
A.A. S17.
637, 792
ELECTRO
UCAYALI
S.
A.
SI
19Q071
ADINELSA
S/
15,
275,
089
ELECTRO
PUNO
S.
A. Sl
7,
942,
107
J
j-
JNiOq'
A
Pág.
39
de
42
0
OflC10
ó
ADES ;
ó
a
a
5
37.
TRASPASOS
Y
REMESAS
OTORGADAS
Comprende
las
devoluciones
por menor
gasto
al
Tesoro
Públiw
correspondiente
a
ejercicios anteriores,
asimismo
comprende
la
devolución
del
subsidio
del
Bono
de
Electricidad
al
Tesoro Público.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI SI
TRASPASOS
Y
REMESAS
OTORGADOS
CORRIENTES
201,
423,
363
348,467,
993
Devolucibn
por
Menor
Gasto
al
Tesoro
Público-
Ejercicios
Anteriores
25,
688
13,
914
Otros
201,
397,
675 348,454,
079
TRASPASOS
Y
REMESAS
OTORGADOS
DE
CAPITAL 350,
502
23,
036
Devolución
por
Menor
Gasto
al
Tesoro
Públlco-EjerciciosAnteriores
350,502
23,
036
TOTAL
SI
201,
773
865 348
491
029
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
SI
146,
717,
164,
principalmente
en
la
cuenta 5402.
99
Otros
por
SI
147, 056,
404,
el
cual
es
originado
por
la
devolución
del
Bono
de
Electricidad
al
Tesoro
Público,
según
aRiculo
5
numeral
57
del
inciso
b
del Decreto
S
de
Urgencia
N°
074-
2020
del
periodo
anterior
año
2020.
38.
ESTIMACIONES
Y
PROVISIONES
DEL
EJERCICIO
Comprende
la
provisión de
la
depreciación
de
los
edificios
no
residenciales,
de
las
estructuras
concesionadas,
de
los
vehículos
entre
otros,
así
wmo
la
amortización
de activos
intangibles
y
estimación
de
cobranza dudosa
y
provisiones
de
Demandas Arbitrales.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
S/
SI
ESTIMACIONES
DEL
EJERCICIO
56,
755,408
84,
906,
403
Edifcios
No Residenciales
214,
400 214,
400
Concesiones
44,
641,
055
44,
913,125
Vehículas
359,873
194,
660
Maquinaria,
Equipo,
Mobiliario
y
Otros
3,
341,
294
2,
987,
045
Vehículos
en
Afectación
en
Uso
65,
897
65,
897
ActivosIntangibles
1,
388,755
1,
126,
257
Cuentas
Por
Cobrar
Diversas
6,
744,
134
35,
405,
019
PROVISIONES
DEL
EJERCICIO
8,
995,
682
24,
407,
948
Civiles
6,
169,
302
Laborales
1,
679,248
1,
540,
972
Procesos
Arbilrales
Apelados
por
la
Entidad
1,
147,
132
22
866 976
TOTAL
SI
65,
751
090 109314
351
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
una
disminución
neta de
SI
43,
563,
261,
la
cual
se
debe
principalmente
a;
La
disminución
en
la
cuenta
5801.
0502
Cuentas por
Cobrar
diversas
por
SI
28,
660,
885 se
debe
a
la
menor
regularización
de
la
estimación
de
cobranza
dudosa
de
multas
DAC,
en
la
cuenta
58020310
Procesos
Arbitrales
Apelados
por
la
Entidad
por
SI
21,
719, 844, se
debe
a
que
solo
se ha
realizado
la
provisión
de
contingencia
a
favor
de
Consorcio
San
Jerónimo
según
Exp.
064-
2020.
El
aumento
en
la
cuenta
5802. 0303
Civi
es
por
SI
6,
169,
302,
se
debe
a
la
provisión
de
demandas judiciales
civiles
en
1°
y
2°
instancia
y
cosa
juzgada
a
favor
de
las
AFP
HABITAT,
y
PRIMA
AFP,
PROFUTURO
AFP,
por
c
onr„'
pyo • -=:
concepto
de aportes
previsionales
retenidos
a
los
trabajadores,
que
corresponde
a
liquidaciones
de
cobranza
más
intereses. laborales
en
contra
de
la
entidad;
se
ha
incrementado también
en
la
cuenta
58020304
Laborales
o
CON
CI ', ._
Soci
r.
e:
en
S1383,
818,
por
la
provisión
de
demandas,
entre
las
cuales
destacan:
A
favor
de
HERBOZO
PEREZ
COSTA,
RUDi
nir. "
JORGE
LUIS
PELAYO por
S/
200, 000;
OVALLE
CAMPOS,
MIGUEL
ANGEL
por
SI
100,
000,
ALFARO
sbo
b'
ALVARADQ
LUIS
ERASMO
por
SI
74,
000;
RODRIGUEZ
ALAYO,
JOSE
LUIS
por
SI
24,
450; entre
otros;
las
Pág.
40
de
42
cuales
se
encuentran
en
su
mayoria
en
1°
y 2°
instancia
respectivamente,
por concepto
de
beneficios
sociales,
accidentes
de
trabajo
e
intereses.
Es de
indlcar
que
algunos
procesos se
encuentran
en
proceso
de
apelación,
y
otros
con
probabilidad
posible
a
ser
considerados
como
cosa
juzgada ylo ejecución,
asimismo
se
debe
a
la
provisión
del
expediente
01243-
2004-
0-
1801-
JR-
CI-
17
PROYEC
SA
W&
M
CONTRATISTAS
GENERALES
S.
A.
t
39.
GASTOS
FINANCIEROS
Comprende
los
gastos
que
corresponde
a
pérdidas
por
tliferencia
de
tipo
de
cambio
por
las
operaciones
efectuadas
en
moneda
extranjera
y
a
los
intereses
generados por
los
Laudos
Arbitrales.
AI
31
de
diciembre
de
2021
2020
SI
SI
GASTOSFINANCIEROS
5,
543,452
4,
423,886
Otros
5,
543,
452
737,452
Otros
Intereses
3,
686,434
TOTAL
SI
5,
543,452
4,
423,886
i
Este
rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo del
año
anterior
presenta
un
incremento
neto
de
SI
1,
119,
566,
el
cual
se
debe principalmente
a;
El
aumento
en
la
cuenta
5901.
0199 Otros
por
SI
4,
806,000,
se
debe
a
la
provisión
de
intereses
generadospor
el
diferencial cambiario
de
demandas
arbitrales
en
moneda
extranjera
a
favor
de
los
casos
arbitrales:
Caso
Arbitral
N°
0019-2018-
CCL
ATN
por
S/
3,
355,
982;
Caso
Arbitral
N°
146-
2016-
CCL
TESUR
por
SI
27,
818,
Caso
Arbitral
CCI-
22278IASM/
JPA-
RED
DE
ENERGIA
DEL
PERU
S.
A
por
428,
406.
La
disminución
en
la
cuenta
5901.
02
Otros
intereses
por
SI
3,
686,
434, corresponde
a
la
modificación
en
la
contabilización
de
los
intereses
generados
por
el
diferencial
cambiario
de
las
demandas
arbitrales,registrándose
en
la
cuenta
5901,
0199.
40.
OTROS
GASTOS
Comprende
los
gastos por
concepto
de
pago
de
impuestos
y
arbitrios municipales.
Así mismo
incluye
gastos
wrrespondientes
a
los
bienes
dados
de
baja,
por
la
adquisición
de
bienes
no
depreciables
y
reconocimiento
de
las
demandasarbitrales
consentidas
en
contra
de
la
entidad.
AI
31
de
díciembre
de
2021
2020
SI SI
PAGO
DE
IMPUESTOS,
DERECHOS
ADMINISTRATIVOS
2,401,
321
522,
299
Impuesros
113,940 266, 537
Multas
2, 137,
222
Derechos
Administrativos
1
W,
159
255,
762
OTROS
GASTOS
DIVERSOS
12,
894,
856
21,
769,
222
Vehículos,
Maquinarias
y
Ohos
39,
965
80,
223
Otros
Activos
376
Laudos
Arbitrales
Nacionales
147,
786
1,
209,
469
Laudos
Arbitrales
Intemacionales
1,
887,793
Reconocimiento
como
gasto-
Inversiones
Intangibles
224,725
Reconocimiento
como
gasto-
Estudios
y
Proyectos
3,
856,
621
17,
238,775
C
Bienes
no
Depreciables
y
Otros
Activos
no
Financieros
1,
800 260.199
Otros
8,
623,580
1,
092,
763
TOTAL
SI
15,
296,
177
22,
291,
521
Este rubro
al
31
de
diciembre
2021
en
comparación
al
mismo
periodo
del
año
anterior
presenta
una
disminución
neta
de
SI
6,
995,
344,
la
cual
se
debe
principalmente
a;
Pág.
41
de 42
o
o,
yio.,
Á
a
RCIO
o
T
SO
DqD
U
ITORIA
á
oy
1
La
disminución
en
la
cuenta
5506, 9702
Laudos
Arbitrales Internacionales por
SI
1,
887,
793,
se
debe
a
que no
se
han
registrado
provisiones
en
este
rubro,
en
la
cuenta 5506.
9701
Laudos
Arbitrales
Nacionales
por
S/
1,
061,
683,
se
debe
a
la
provisión del
Caso
Arbitral
N°
706-
2019- CCL,
a
favor
de
Consorcio Transmantaro
por
SI
147, 786.
Asimismo,
se
observa
disminución
en
la
cuenta
5506.
9902
Reconocimiento
como
Gasto-
Estudios
y
Proyectos
por
S/
13,
382,
154,
se
debe
al
traslado
de gastos
de
estudios
a
la
cuenta
de
gastos
del
ejercicio.
El
Incremento
en
la
cuenta
5504.
010301
Multas
por
SI
2,
137,
222,
corresponde
principalmente
a
la
provisión
de
multa
a
la
Dirección General
de
Minería
por
comisión de
infracciones
impuestas
por
el
Organismo
de Evaluación
y
Fiscalización
Ambiental - OEFA
según
Resolución Directoral
N°
132-
2021-
OEFA
y
N°
1550-
2021-
0EFA;
en
la
cuenta
5506.
9901
Reconocimienío como
Gasto -
Inversiones Intangibles
por
SI
224, 725,
se
origina
por
el
reconocimiento
del
gasto de
las
licencias
y
software
adquiridas,
en
aplicación
del
literal
i)
numeral
7)
de
la
Directiva
N°
003-
2020-
EF-
51. 01;
en
la
cuenta
5506. 9999
Otros
por
SI7,
53Q817
se
debe
al
registro
de
los
gastos
por
concepto diversos
de
KIT
Fotovoltaicos
entregados
a
los
Centros
Educativos
y
Centros
de
Salud
Donación
EUROSOLAR
en
el
periodo
2021.
O,
lPrv;`...': .
a
CON
flC10
1`.,
SOCI
IIOES
I;` '
AUO
ORIA ,`-
m
60
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Pág.
42
de 42
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