Informe Nº 011-2021-3-0003 de Contraloría general de la República, 07-05-2021
| Fecha de publicación | 28 Octubre 2021 |
| Fecha | 07 Mayo 2021 |
| Número de informe | 011-2021-3-0003 |
| Emisor | CAJA DE PENSIONES MILITAR POLICIAL |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
11
11111111
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
JIMENEZ &
ASOCIADOSSOCIEDADCIVIL
INFORME
N°
011 -
2021 -
3 -
0003 -
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
CAJA
DE
PENSIONES
MILITAR
POLICIAL
11
INFORME
DE
AUDITORIA
QUE
INCLUYE
EL
DICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS"
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2020
TOMO
I
LIMA -
PERÚ
MAYO -
2021
DECENIO
DE
LA IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
11
11
III
II
I
101
1j1111111,
1o1
101
11113
101
101
11
JIMÉNEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
Por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
de 2020
Contenido
del
Informe
Página.
Carátula
1
CAJA
DE
PENSIONES
MILITAR —
POLICIAL
CPMP
INFORMEDICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Índice
2
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
3-
4
ESTADO
DE
SITUACIÓNFINANCIERA
ESTADO
DE
RESULTADOS
POR
FUNCIÓN
ESTADO
DE
RESULTADOS
POR
NATURALEZA
ESTADO
DE
CAMBIOS
EN
EL
PATRIMONIO
ESTADO
DE
FLUJOS
DE
EFECTIVO
NOTAS
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
0
is
5
6
7
8
9-
10
11-
50
IMENEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
A
los
señores
miembros
del
Consejo
Directivo
de
la
Cajade
Pensiones
Militar - Policial
Hemos
auditado
los
estados financieros
adjuntos
al
31
de
diciembre
de
2020
de
la
Caja
de
Pensiones
Militar -
Policial,
estos estados financieros comprenden
el
Estado
de
Situación Financiera,
Estados
de
Resultados,
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
y
el
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
por
el
año
terminado
en
esa
fecha,
así
como
el
resumen
de
políticas
contables
significativas
y
otras
notas
explicativas.
Responsabilidad
de
la
Gerencia
sobre
los
Estados
Financieros
La
Gerencia
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación
razonable
de
estos
estados financieros
de
acuerdo
con
normas
contables
establecidas
por
la
Superintendencia
de
Banca, Seguros
y
AFP.
Esta
responsabilidad
incluye:
diseñar,
implantar
y
mantener
el
control
interno
pertinente
en
la
preparación
y
presentación razonable
de
los
estados
financieros
para
que
estén
libres de
representaciones
erróneas
de
importancia
relativa,
ya
sea
como resultado
de
fraude
o
error,
seleccionar
y
aplicar
las
políticas contables
apropiadas;
y
realizar
las
estimaciones
contables razonables
de
acuerdo
con
las
circunstancias.
Responsabilidad
del
Auditor:
Nuestra
responsabilidad
consiste
en
expresar
una
opinión
sobre estos
estados financieros
basada
en
nuestra
auditoria.
Nuestra
auditoria
fue
realizada
de
acuerdo
con
Normas
Internacionales
de
Auditoria —
NIA,
la
Directiva
N°
005-
2014-
CG/
AFIN
denominada " Auditoria
Financiera
Gubernamental"
y el "
Manual
de
Auditoria
Financiera
Gubernamental"
y
requerimientos
legales. Tales
normas
requieren
que
cumplamos
con
requerimientos éticos
y
que
planifiquemos
y
realicemos
la
auditoria
para
obtener
una
seguridad
razonable
que
los
estados financieros
no
contienen
representaciones
erróneas
de
importancia
relativa,
41
Una
auditoria
comprende
la
ejecución
de
procedimientos
para
obtener
evidencia
de
auditoria
sobre
los
saldos
y
las
divulgaciones
en
los
estados
financieros.
Los
procedimientos
seleccionados
dependen
del
juicio
del
auditor,
que incluye
la
evaluación
del
riesgo
de que los
estados financieros
contengan
representacioneserróneas
de
importancia
relativa,
ya
sea
corno
resultado
de
fraude
o
error.
Al
efectuar
una
evaluación
de
riesgo,
el
auditor
toma
en
consideración
el
control interno
relevante
de
la
entidad
en
la
preparación
y
presentación razonable
de
los
estados
financieros
a
fin
de
diseñar
procedimientos
de
auditoria
de
acuerdo
con
las
circunstancias,
pero
no
con
el
propósito
de
expresar
una
opinión sobre
la
efectividad
del
control interno
de
la
entidad
en
su
totalidad
sino
sobre
el
control
interno
vinculado
a
dicha
información.
e
0
Consideramos
que
la
evidencia
de
auditoria
que
hemos
obtenido
es
suficiente
y
apropiada
para
proporcionarnos
una
base
para nuestraopinión
de
auditoría.
Jr.
Francisco.
Pizarro
N°
659
Telefax
N° (
044)
24-
3346 -
Celular:
947868787
Of.
307- "
A" -
Trujillo
E-
mail:
jimenezasociadossc@hofmail.
com
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