Informe Nº 009-2022-3-0326 de Contraloría general de la República, 16-05-2022
| Fecha de publicación | 27 Mayo 2022 |
| Fecha | 16 Mayo 2022 |
| Número de informe | 009-2022-3-0326 |
| Emisor | FONDO METROPOLITANO DE INVERSIONES - INVERMET |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
T
R
TAVARA
REYNALTE
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
AUDITORES -
CONSULTORES -
ASESORES
DE
EMPRESAS
r
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
TAVARA
REYNALTE
Y
ASOCIADOS
SOCIEDADCIVIL
INFORME
No
009-
2022-
3-
0326-
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
FONDO
METROPOLITANO
DE
INVERSIONES -
INVERMET
INFORME
DE
AUDITORIA
QUE
INCLUYE
EL
DICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS"
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE2021
TOMO
1
LIMA -
PERO
MAYO -
2022
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AND
DEL
FORTALECIMIENTO
DE
LA
SOBERANIANACIONAL"
1E1
II
1E
II
II
II II
II
II1
11
I
E
1111111111I /
11 /
1111
II
1E
II
0
7
0
4
0
0
9
2
02
2 3
0 _
2
6
0
0
0
O
Jr.
Jose
Sato
No
204
Urb.
Villa
Sol
II
Etapa-
Los
Olivos - Lima
E-
mail:
tavarareynalte@hotmail.
com
Telf:
5283305/
975169075
INFORME
DE
AUDITORIA
A
LOS ESTADOS FINANCIEROS,
EJERCICIO
2021 •
FONDO
METROPOLITANO
DE
INVERSIONES •
FONDO
METROPOLITANO
DE
INVERSIONES
INFORME
SOME
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
CON
DICTAMEN
DE
LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES)
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2021
INDICE
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
3-
4
Estado
de
Situaci6n
Financiera
5
Estado
de
Gesti6n
6
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
Neto
7
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
8
Notas
a
los
Estados
Financieros.
9-
36
DICTAMEN
A
LA
INFORMACION
COMPLEMENTARIA
37
Anexo
No
AF-
2
Propiedades,
Planta
y
Equipo
38
Anexo
N°
AF-
3
Depreciaci6n,
Amortizaci6n,
Agotamiento
y
Deterioro
39
Anexo
No
AF-
4
Otras
Cuentas
del
Activo
40
Anexo
No
AF-
5
BeneficiosSociales
y
Obligaciones
Previsionales
41
S/=
Soles
2
D
m
b
T
R
TAVARA
REYNALTE
Y
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
AUDITORES —
CONSULTORES -
ASESORES
DE
EMPRESAS
DICTAMEN
DE LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
AL
SENOR PRESIDENTE
DEL COMITE DIRECTIVO
DEL
FONDO
METROPOLITANO
DE
INVERSIONES.
1.-
Hemos
auditado
los
Estados Financieros
adjuntos
del
Fondo
Metropolitano
de
Inversiones,
que
comprende
el
Estado
de
Situaci6n Financiera
al
31
de
diciembre
del 2021,
y
los
Estados
de
Gesti6n,
de
Cambios
en el
Patrimonio
Neto y
de
Flujos
de
Efectivo
por
el
ano
terminado
en
esa
fecha,
asi
como
el
resumen
de
politicas
contables
significativas
y
otras
notas
explicativas.
Los
Estados
Financieros
al
31
de
diciembre
del
2020,
que se
presentan
para
fines
comparativos,
aplic6ndose
procedimientosalternativos
a
los
saldos iniciales,
no
se
realiz6
la
Auditoria
Financiera
Gubernamental.
2.-
Responsabilidad
del
Gerente
General
sobre
los
Estados
Financieros.
El
Senor
Gerente
General
del
Fondo Metropolitano
de
Inversiones,
es
responsable
de
la
preparaci6n
y
presentaci6n
razonable
de
estos
Estados
Financieros
de
acuerdo
con
Principios
de
Contabilidad
Generalmente
Aceptados
en
el
Peru.
Esta
responsabilidad
incluye:
disenar, implantar
y
mantener
el
control
interno
pertinente
en
la
preparaci6n y
presentaci6n
razonable
de
los
estados
financieros
para
que
esten
libres
de
representaciones
err6neas
de
importancia
relativa,
ya
sea
como
resultado
de
fraude
o
error;
seleccionar
y
aplicar
las
politicas
contables apropiadas;
y,
realizar
las
estimaciones
contablesrazonables
de
acuerdo
con
las
circunstancias.
3.-
Responsabilidad
del
auditor.
Nuestra
responsabilidadconsiste
en
expresar
Una
opinion
sobre
estosEstados
Financieros
adjuntos
basada
en
la
realizaci6n
de
la
auditoria
de
conformidad
con
la
Directiva
No
004-
2022-
CGNCSCG,
mediante
Resoluci6n
de Contraloria
N°
031-
2022-
CG,
de
la
Auditoria
Financiera
Gubernamental,
Normas Internacionales
de
Auditoria —
NIAs
y
Normas
de
Auditoria
Generalmente Aceptadas
en
el
Peru —
NAGAs.
Tales
normas
requieren
que
cumplamos
con
requerimientos
eticos
y
que
planifiquemos
y
realicemos
la
auditoria
para
obtener
Una
seguridad razonable
que
los
estados
financieros
no
contienen
representaciones
err6neas
de
importancia
relativa.
Una
auditoria
comprende
la
ejecuci6n
de
procedimientos
para
obtener
evidencia
de
auditoria
sobre
los
saldos
y
las
divulgaciones
en
los
estados
financieros.
Los
procedimientos
seleccionados
dependen
del
juicio
del
auditor,
que
incluye
la
evaluaci6n
del
riesgo
de
quelos
Estados
Financieros
contenganrepresentaciones
err6neas
de
importanciarelativa,
ya
sea
como
resultado
defraude
o
error.
Al
efectuar
esta
evaluaci6n
de
riesgo,
el
auditor
toma
en
consideraci6n
el
control interno
pertinente
de
INVERMET, que
es
relevante
en
la
preparaci6n
y
presentaci6n
razonable
de
los
Estados
Financieros
a
fin
de
disenar
procedimientos
de
auditoria
de
acuerdo
con
las
circunstancias,
pero
no
con
el
prop6sito
de
expresar
Una
opini6nsobre
la
efectividad
del
control
interno
de
INVERMET.
Una
auditoria
tambibn
comprende
la
evaluaci6n
de
si
los
principios
de
contabilidad
aplicados
son
apropiados
y
si
las
estimaciones
contables
realizadas
por
la
Gerencia General,
son
razonables,
asi
como
Una
evaluaci6n
de
la
presentaci6n
general
de
los
EstadosFinancieros.
Consideramos
que
la
evidencia
de
auditoria
que
hemos
obtenido
es
suficiente
y
apropiada
para
proporcionarnos
Una
base
para
nuestra
opini6n
de
auditoria.
4.-
Bases
para
la
Opinion
con
Salvedad.
f
Nuestra
Auditoria
sobre
los
Estados
Financieros,
son
materiales
y
no
generalizados,
siguientes:
a)
El
rubro
Otras
Cuentas
por
Cobrar
por
un
monto
neto
de
S/
17,
397,835,
al
31
de
diciembre
2021,
integrado
por
Obligaciones
por
Cobrar
por
un
monto
de S/
16,
020,
178,
por
el
impuesto
de
alcabala
y
otros
al
periodo
fiscal
2019,
a
la
Municipalidad Metropolitana
de
Lima,
no
estan
provisionado
como cobranza
dudosa,
incumplibndose
la
valuaci6n
financieracorrespondiente.
ZE
Yq
Jr.
Jose
Sato
No
204
Urb.
Villa
Sol
II
Etapa-
L
s
Olivos -
Lima
U
o
0
S
E-
mail:
tavarareynalte@hotmail.
com
ems!
Telf:
5283305/
975169075
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