Informe Nº 004-2021-3-0549 de Contraloría general de la República, 24-08-2021
| Fecha de publicación | 19 Noviembre 2021 |
| Fecha | 24 Agosto 2021 |
| Número de informe | 004-2021-3-0549 |
| Emisor | FONDO MUNICIPAL DE INVERSIONES DEL CALLAO S.A. - FINVER CALLAO S.A. |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
11
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
CORNELIO &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
DE
RESPONSABILIDAD
LIMITADA
INFORME
N°
004 -
2021 -
3 -
0549 -
DF
AUDITORIA
FINANCIERA
A
FONDOMUNICIPAL
DE
INVERSIONES
DELCALLAO
S.
A. -
FINVER
CALLAO
S.
A.
INFORME
DE
AUDITORIAFINANCIERA
PERIODO
2019"
PERIODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
1
LIMA -
PERÚ
AGOSTO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO
DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
1111111
flhlllIIlMil
I
SBI
III;
IB
IP
CGR
DICTAMEN
FINANCIERO
Periodo :
2019
18/
09121
21:
42:29
1
Acción
de
Control
Entidad
CPN
Tipo
Nivel
Gobierno
305492021002
3603
2463
EMPRESA
MUNICIPAL
GOBIERNO
LOCAL
Sector
hl.
Acción
deControl
Nombre
Entidad
Sigla
004202130549
FONDO
MUNICIPAL
DE
INVERSIONES
DEL
CALLAO
S.A. -
FINVERCALLAO
FINVER
CALLAO
MUNICIPALIDADESPROVINCIALES
Opinión
ADVERSO
Balance
General:
Activo
S/.
Estados
de
Gestión: Ingresos
S/.
31,
026,655.
00
Pasivo
S/.
27,
340,586.
00
Patrimonio
S/.
3,
918,700.
00
Gastos
S/.
3,
705,
447.
00
Resultado
S/.
3,
686,069.
00
213,
253.
00
EstadoDictámen
Financiero
Enviado
CUENTASCONTABLES
Cuenta
Ajuste
Atingencia
Detalle
Problema
2103 -
CUENTAS
POR
PAGAR
AJUSTE
POR
SUBESTIMACIÓN
Sub
Cuenta
210399 -
OTRAS
CUENTAS
POR
PAGAR
Importe
S/.
225,
836.
01
CUENTASQUE
CARECEN
DE
ANÁLISIS
DETALLADO,
CONCILIACIONES
DE
SALDOSY/
O
DEPURACIÓN
DE
SALDOS
DE
AÑOS
ANTERIORES;
POR
TANTO
SON
SALDOS
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
QUE
NO
ESTAN
SUSTENTADOS
NI
DOCUMENTADOS .
5.
EN
LA
CUENTA
POR
PAGAR
COMERCIALES
EXISTEN
FACTURAS
DE
EJERCICIOS
ANTERIORESPOR
EL
IMPORTE
DE
S1
RAZONABILIDAD
DE
LOSREGISTROSEXISTENTES
EN
LANOTA
CONTABLE
N°
14
Cuenta
Ajuste
Atingencia
Detalle
Problema
2104 -
INTERMEDIACIÓN
DE
RECURSOS
MONETAR
SubCuenta
210404 - ENCARGOSRECIBIDOS
AJUSTE
POR
SUBESTIMACIÓN
Importe
S/.
5.
513,043.
10
OBLIGACIONES
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
NO
REGISTRADOS
EN
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS.
4.
EL
SALDO
DEL
RUBRO
OTRAS
CUENTAS
POR
PAGAR (
PASIVO
NO
CORRIENTE)
INCLUYE
SALDOS
PENDIENTES
DE
PAGO
AÑOS
ANTERIORES,
ALCANZANDO
A
S/
5,
509,868.
82
AL
31
DE
DICIEMBRE
DEL
2019, AFECTANDOLA
RAZONABILIDAD
DE
LOS
NOTA
CONTABLE
N°
15,
OTRASCUENTAS
POR
PAGAR,
CONSECUENTEMENTE
DISTORSIONAN
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Cuenta
Ajuste
Atingencia
Detalle
Problema
5101 -
PERSONALY
OBLIGACIONES
SOCIALES -
Sub
Cuenta
510111 -
OBLIGACIONES
PREVISÍONALES
AJUSTE
POR
SUBESTIMACIÓN
Importe
S/.
298,
194.00
OBLIGACIONES
DE
EJERCICIOSANTERIORES
NO
REGISTRADOS
EN
LOSESTADOSFINANCIEROS.
EN
RUBRO
BENEFICIOS
ALOS
EMPLEADOS (
PASIVO
NO
CORRIENTE)
INCLUYE
IMPORTES
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
QUE
REGULARIZACIÓN
POR
EL
IMPORTE
DE
S/ 298,
194.
00
AFECTANDO
LA
RAZONABILIDAD
DELOS
SALDOS
EN
LA
CTA.
CONSECUENTEMENTE
DISTORSIONAN
LOS
ESTADOSFINANCIEROS
DE
LA
ENTIDAD
AL
CIERRE
DEL
EJERCICIO
2019.
Cuenta
Ajuste
Atingencia
Detalle
Problema
4403 - DONACIONES
YTRANSFERENCIAS
DE
CAP
Sub
Cuenta
440304 -
EN
DOCUMENTOS
AJUSTE
POR
SUBESTIMACIÓN
Importe
S/.
2,
169,
977.
00
OBLIGACIONES
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
NO
REGISTRADOS
EN
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS.
OTRAS
CUENTASPOR
COBRAR (ACTIVO
NO
CORRIENTE)
ENTREGA
DE
DINERO
A
TERCEROS
CONTABLES
EN
SU
MAYORÍA
DESDE
HACE
CINCO
AÑOS
DE
ANTIGÜEDAD
SIN
HABERSE
REALIZAD
INCREMENTO
DEL
ACTIVO
Y
RESULTADO
DEL
EJERCICIO.
AFECTANDO
LA
RAZONABILIDAD
DE
LOS
SALDO
LOS
EE.
FF.
2019
0
NA
TAS
DICTAMEN
FINANCIERO
CGR
Periodo:
2019
Cuenta
4403 - DONACIONES
Y
TRANSFERENCIAS
DE
CAP
Sub
Cuenta
440301 -
EN
EFECTIVO
Ajuste
AJUSTE
POR
SUBESTIMACIÓN
Importe
V.
692,
251.
00
Atingencia
OBLIGACIONES
DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
NO
REGISTRADOS
EN
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS.
18/
09/
21
21:
42:29
2
Detalle
Problema
1)
EL
SALDO
DEL
RUBRO
OTRAS
CUENTAS
POR
COBRAR (
ACTIVO
NO
CORRIENTE) INCLUYE
SALDOS
PENDIENTES
QUE
SE
ANTERIORES
POR
S/
692,
251.
00
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