Informe Nº 001-2024-3-0003 de Contraloría general de la República, 26-01-2024
| Fecha | 26 Enero 2024 |
| Fecha de publicación | 20 Febrero 2024 |
| Número de informe | 001-2024-3-0003 |
| Emisor | JUNTA DE USUARIOS SECTOR HIDRÁULICO - ZAÑA |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
1
0
r
0
0
0
0
0
II
II
II
opo
1
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
JIMENEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
INFORME
N°
001 -
2024 -
3 -
0003 -
DF
AUDITORÍA
FINANCIERA
A
JUNTA
DE
USUARIOS
SECTORHIDRÁULICO —
ZAÑA
u
INFORME
DE
AUDITORIA
QUE
INCLUYE
EL
DICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS"
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2018
TOMO
I
LAMBAYEQUE -
PERÚ
ENERO -
2024
DECENIO
DE
LAIGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARA
MUJERES
Y
HOMBRES"
101111111
121
1111,
1
101
111131
101
11
JIMÉNEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
JUNTA
DE
USUARIOS
DEL
SECTOR
HIDRÁULICO
ZARA
INFORME
DE
AUDITORIA
QUE
INCLUYE
EL
DICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
de
20218
Contenido
del
Informe
Página.
Carátula
1
Índice
2
DICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS FINANCIEROS
3-
6
ESTADO
DE
SITUACIÓNFINANCIERA
7
ESTADO
DE
GESTIÓN
8
ESTADO
DE
CAMBIOS
EN
EL
PATRIMONIO
NETO
9
ESTADO
DE
FLUJOS
DE
EFECTIVO
10
NOTAS
A
LOS
ESTADOSFINANCIEROS
11-
18
ANEXOS
19-
34
JIMÉNEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD CIVIL
3
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
INFORME
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
Al
Consejo
Directivo
y
Gerencia
de
la
Junta
de
Usuarios
del
Sector
Hidráulico
Zaña:
Opinión
adversa:
Hemos
auditado
los
estados
financieros
dela
Junta
de
Usuarios
del
Sector
Hidráulico
Zaña
que
comprenden
el
estado
de
situación
financiera
al
31
de
diciembre
de
2018,
el
estado
de
pérdidas
y
ganancias,
el
estado
de
cambios
en
el
patrimonio
y
el
estado
de
flujos
de
efectivo
correspondientes
al
año
terminado
en
esa
fecha,
así
como
un
resumen
de
las
políticas
contables significativas
y
otra
información
explicativa.
En
nuestra opinión,
debido
a
la
importancia
de los
asuntos
descrito
en
la
sección
Fundamento
para
la
Opinión
Adversa
de
nuestro informe,
los
estados
financieros
adjuntos
no
presentan
razonablemente,
en
todos
sus
aspectos
significativos,
la
situación financiera
de
la
Junta
de
Usuarios
del
Sector
Hidráulico
Zaña
al
31
de
diciembre
de
2018,
sus
resultados
y
sus
flujos
de
efectivo
por
el
año
terminado
en
esas
fechas,
de
conformidad
con
los
principios
de
contabilidad
generalmenteaceptados.
Fundamento
de
la
Opinión
adversa:
1.-
El
saldo
de
las
cuentas
por
cobrar
comerciales
ascendentes
a
S/
797,
047,
revelados
en
los
estados
financieros,
no
presentan sustento confiable;
debido
a
que
la
relación
de
deudores
que
conforma
este
saldo
no
se
encuentran plenamente identificados
con
un
código
de
usuario (
DNI,
RUC,
etc)
que
de
la
certeza
del
monto
deudor,
para
obtener
la
conformidad
del
mismo.
2.-
No se
ha
efectuado
provisión
de
cobranza dudosa
a
las
cuentas
por
cobrar
comerciales
por
S/
794,
047
a
usuarios
de
agua,
no
obstante
existir
importes
por
cobrar
con
marcada
antigüedad desde
el
año
2005,
generando
que
el
patrimonio
se
encuentre
incrementado
con
importes
de
dudosa
recuperabilidad.
3.-
Existen
bienes
inmuebles
registrados
contablemente
por
el
importe neto
de
S/
328,
521.
05
que
no
cuentan
con
la
documentación
sustentatoria
que
acredite
la
propiedad
y
su
correspondiente
inscripción
en
los
registrospúblicos.
Efectuamos nuestra
auditoria
de
conformidad
con
las
Normas
Internacionales
de
Auditoria (
NIA)
aprobadas
para
su
aplicación
en
Perú por
la
Junta
de
Decanos
del
Colegios
de
Contadores
Públicos
del
Perú
y
de
acuerdo
al
Manual
de
Auditoria
Financiera
Gubemamental (
MAF)
emitido
por
la
Contraloría
General
de
la
República
del
Perú.
Nuestras
responsabilidades
de
acuerdo
con
dichas normas
se
describen
con
detalle
en
la
sección
Responsabilidades
del
Auditor
con
relación
a
la
Auditoria
de
los
Estados
Financieros
de
nuestro
informe.
Somos
independientes
de
la
Junta
de
Usuarios
del
Sector
Hidráulico Zaña,
de
conformidad
con
los
requerimientos
del
Código
de
Ética
para
Profesionales
de
la
Contabilidad
del
Consejo
de
Normas
Internacionales
de
Ética
para
Contadores ( Código
de
Ética
del
IESBA)
junto
con
los
requerimientos
de
ética
que
son
aplicables
a
nuestra
auditoría
de
los
estados
financieros
en
Perú,
y
hemos
cumplido
las
demás
responsabilidades
de
ética
de
conformidad
con esos
requerimientos.
Consideramos
que
la
evidencia
de
toría que hemos
obtenido
es
suficiente
y
apropiada
para
fundamentar
nuestra
opinión
adversa.
I
y'
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