Informe Nº 001-2021-3-0003 de Contraloría general de la República, 23-02-2021
| Fecha de publicación | 14 Julio 2021 |
| Fecha | 23 Febrero 2021 |
| Número de informe | 001-2021-3-0003 |
| Emisor | CAJA DE PENSIONES MILITAR POLICIAL |
| Tipo de proceso | AUDITORIA FINANCIERA |
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
XJIMENEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CML
ORDINARIA
i
INFORME
N°
001 -
2021 -
3 -
0003 -
DF
AUDITORIAFINANCIERA
A
CAJA
DE
PENSIONES
MILITAR -
POLICIAL
INFORME
DE
AUDITORIA
QUE
INCLUYE
EL
DICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS"
PERÍODO
1
DE
ENERO
AL
31
DE
DICIEMBRE
DE
2019
TOMO
I
LIMA -
PERÚ
FEBRERO -
2021
DECENIO
DE
LA
IGUALDAD
DE
OPORTUNIDADES
PARAMUJERES
Y
HOMBRES"
AÑO DEL
BICENTENARIO
DEL
PERÚ:
200
AÑOS
DE
INDEPENDENCIA"
II
IEIIII1I
1II1II
11111
ftli
fI
II
JIMÉNEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
SOCIEDAD
DE
AUDITORÍA
CAJA
DE
PENSIONES MILITAR -
POLICIAL
CPMP
INFORME DICTAMEN
DE
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
Por
el
año
terminado
el
31
de
diciembre
de 2019
Contenidodel
Informe
Página.
Carátula
1
Índice
2
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES INDEPENDIENTES
3-
4
ESTADO
DE
SITUACIÓN
FINANCIERA
ESTADO
DE
RESULTADOS
POR
FUNCIÓN
ESTADO
DE
RESULTADOS
POR
NATURALEZA
ESTADO
DE
CAMBIOS
EN EL
PATRIMONIO
ESTADO
DE
FLUJOS
DE
EFECTIVO
e
NOTAS
A
LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
e
e
5
6
7
8
9-
10
11-
44
JIMENEZ &
ASOCIADOS
SOCIEDAD
CIVIL
SOCIEDAD
DE
AUDITORIA
DICTAMEN
DE
LOS
AUDITORES
INDEPENDIENTES
A
los señores miembros
del
Consejo
Directivo
de
la
Caja de
Pensiones
Militar -
Policial
Hemos auditado
los
estados
financieros
adjuntos
al
31
de
diciembre
de 2019 de
la
Caja
de
Pensiones
41
Militar -
Policial,
estos
estados
financieros comprenden
el
Estado
de
Situación
Financiera, Estados
de
Resultados,
Estado
de
Cambios
en
el
Patrimonio
y
el
Estado
de
Flujos
de
Efectivo
por
el
año
terminado
en
esa fecha,
así
como
el
resumen de
políticas contables significativas
y
otras
notas
explicativas.
a
Responsabilidad
de
la
Gerencia
sobre
los
Estados
Financieros
La
Gerencia
es
responsable
de
la
preparación
y
presentación
razonable de estos
estados
financieros
de
acuerdo
con
normas
contables establecidas
por
la
Superintendencia
de
Banca,
Seguros
y
AFP.
Esta
responsabilidad
incluye:
diseñar,
implantar
y
mantener
el
control interno
pertinente
en
la
preparación
y
presentación
razonable
de los
estados financieros
para
que
estén
libres
de
representaciones erróneas
de
importancia
relativa,
ya
sea
como resultado
de
fraude
o
error,
seleccionar
y
aplicar
las
políticas
contables
apropiadas;
y
realizar
las
estimaciones
contables
razonables
de
acuerdo
con
las
circunstancias.
Responsabilidad
del
Auditor:
Nuestra
responsabilidad
consiste
en
expresar
una
opinión
sobre
estos
estados
financieros
basada
en
nuestra
auditoria.
Nuestra
auditoria
fue
realizada
de
acuerdo
con
Normas
Internacionales
de
Auditoría —
NIA,
la
Directiva
N°
005-
2014-
CG/
AFIN
denominada "
Auditoría
Financiera Gubernamental"
y
el "
Manual
de
Auditoría
Financiera
Gubernamental"
y
requerimientos legales.
Tales
normas
requieren
que
cumplamos
con
requerimientos
éticos
y
que
planifiquemos
y
realicemos
la
auditoria
para
obtener
una
seguridad razonable que
los
estados
financieros
no
contienen
representaciones
erróneas
de
importancia
relativa.
i
r
e
Una
auditoria
comprende
la
ejecución
de
procedimientos
para
obtener
evidencia
de
auditoria
sobre
los
saldos
y
las
divulgaciones
en
los
estados financieros.
Los
procedimientos
seleccionados
dependen
del
juicio
del
auditor,
que
incluye
la
evaluación
del
riesgo
de
que
los
estados financieros contengan
representaciones
erróneas
de
importancia
relativa,
ya
sea
como
resultado
de
fraude
o
error.
Al
efectuar
una
evaluación
de
riesgo,
el
auditor
toma
en
consideración
el
control
interno
relevante
de
la
entidad
en
la
preparación
y
presentación
razonable
de
los
estados financieros
a
fin
de
diseñar
procedimientos
de
auditoría de
acuerdo
con
las
circunstancias,
pero
no
con
el
propósito de
expresar
una
opinión
sobre
la
efectividad
del
control interno
de
la
entidad
en
su
totalidad
sino
sobre
el
control
interno
vinculado
a
dicha
información.
Consideramos
que
la
evidencia
de
auditoria
que
hemos
obtenido
es
suficiente
y
apropiada
para
roporcionamos
una
base
para
nuestra
opinión
de
auditoria.
r.
Francisco.
Pizarro
N°
659
Telefax
N° (
044)
24-3346 -
Celular:
947868787
Of.
307- "
A" - Trujillo
E-
mail:
jimenezasociadossc@hotmail.
com
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