jurisprudencia defraudacion tributaria
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Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 02349-2016-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 29-02-2016
... , por la comisión del delito de defraudación ... tributaria agravada (Expediente ... Tribunal, en reiterada jurisprudencia, ha precisado que dicha norma no ... obliga al ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Transitoria de 10/08/2016 (Expediente: 001215-2015)
La precariedad se determina con la carencia del título, como sucede en este caso, en el que la parte demandante acredita la titularidad del bien materia de litis y la precariedad de la accionada, determinándose que ella ostenta la posesión del bien en mérito a un título de propiedad que conforme a la partida registral de su propósito ha perdido vigencia y pronunciándose las instancias de mérito...
... activos, estaa y defraudación tributaria, en agravio de su parte y del Estado; ... los 7 puntos que contiene la jurisprudencia vinculante, que dan cuenta ... que la recurrente ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 05811-2015-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 14-08-2015
... estableció como doctrina jurisprudencia' vinculante la ... procedencia del recurso de ... tráfico ilícito de migrantes, defraudación tributaria, contra el patrimonio en su forma ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Civil Permanente de 17/10/2019 (Expediente: 001855-2019)
... concreto y la unificación de la jurisprudencia ... nacional por la Corte Suprema de Justicia; en ... , lo cual se traduciría en presunta defraudación y/o evasión ... tributaria y presunto lavado de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 03/06/2019 (Expediente: 002752-2017)
A. la corte interamericana de derechos humanos ha establecido que no es posible admitir la prescripción de la acción penal en casos de graves violaciones a los derechos humanos, en la medida que los estados parte se encuentran obligados a investigar y sancionar a los responsables de la vulneración de estos derechos. b. del mismo modo, es posible que la prescripción ceda ante el derecho de las...
... defraudación de rentas de aduana, seguido contra Jorge Yamil ... como autor del delito de defraudación tributaria; de ... CORTE SUPREMA ... DE JUSTICIA ... DE LA ... acotada y en la evolución de su jurisprudencia, llegó a establecer en la ... resolución de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 25/03/2015 (Expediente: 001456-2014)
En el caso sub examine, se tiene que los hechos se adecúan al tipo penal previsto en los artículos 1 y 4, inciso a), del decreto legislativo n.° 813, dado que la conducta imputada a los acusados fue la simulación de operaciones de compraventa de oro a través de la emisión de facturas con información no real, todo lo cual tuvo como finalidad la obtención indebida de saldo a favor del exportador.
... R.N.N 1456-2014 ... El dello de defraudación tributaria ... Sumill. En el Coso sub exomino, so ... administrativa tributaria: adjunta jurisprudencia ... suprema, así como el principio de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 18/12/2018 (Expediente: 000606-2017)
... contra por delitos de defraudación tributaria y lavado de activos en agravio ... del ... jurisprudencia vinculante de la máxima instancia judicial, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 17/04/2019 (Expediente: 001275-2018)
La sala de mérito infringió su deber de motivar la decisión. es necesario rescindir la sentencia impugnada de conformidad con el artículo doscientos noventa y ocho del código de procedimientos penales.
... TRIBUTARIA (SUNAT) y el FISCAL ADJUNTO SUPERIOR de la SEXTA ... defraudación tributaria, en agravio del Estado, representado ... Recojo S. A., según la jurisprudencia vinculante recaída en el Recurso de ... Nulidad ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 01922-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 25-07-2023
... de libertad por el delito de defraudación ... tributaria, en la modalidad de obtención ... Constitucional en reiterada jurisprudencia, ha precisado ... que, si bien es cierto que la ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 24/05/2019 (Expediente: 001127-2018)
El tema propuesto para su desarrollo como doctrina jurisprudencial no tiene la complejidad necesaria para que sea analizado por este tribunal; además, el alcance interpretativo de las normas, cuyo análisis se solicita, es claro. de modo que corresponde declarar la inadmisibilidad del recurso de casación propuesto, previa declaración de nulidad de la resolución que concedió dicho recurso.
... Aduanas y de Administración Tributaria (folio 215), contra la sentencia de vista ... del ... del delito de defraudación tributaria, en perjuicio del ... contradictorias –jurisprudencia contradictoria entre diversos órganos ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01031-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 19-10-2022
... de Ucayali por el delito de defraudación tributaria en ... agravio de la Superintendencia ... 4. En efecto, este Tribunal en su jurisprudencia ha establecido que las ... demandas de habeas ...
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Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 01031-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 19-10-2022
... de Ucayali por el delito de defraudación tributaria en ... agravio de la Superintendencia ... 4. En efecto, este Tribunal en su jurisprudencia ha establecido que las ... demandas de habeas ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 05/04/2018 (Expediente: 000403-2016)
... PODER JUDICIAL ... SUMILLA: [DEFRAUDACIÓN" TRIBUTARIA] Se ha logrado enervar ... la presunci\xC3" ... jurisprudencia internacional1; los Tribunales de revisión, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 29/03/2017 (Expediente: 001584-2016)
La fundamentación insuficiente o inexistente conlleva a la improcedencia del recurso. corresponde el incremento de la reparación civil conforme con el perjuicio fiscal actualizado a la fecha.
... SUPERINTENDENCIA ... ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SUNAT), el ... representante del MINISTERIO ... jurisprudencia de la Corte Suprema, pues para la reparación ... de defraudación tributaria; en este mismo sentido, aduce que no ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 28/06/2023 (Expediente: 001035-2021)
Es cierto que, de acuerdo a los hechos imputados, estos habrían sido cometidos con una finalidad común; sin embargo, esto no quiere decir que haya ocurrido un solo hecho, sino que, por el contrario, habrían ocurrido varios hechos que deben considerarse como varios delitos. por lo tanto, aunque el representante del ministerio público -en su acusación- haya señalado que se presentaba un concurso...
... de Registro y Fiscalización Tributaria de la Municipalidad de Pueblo Libre, ... remitió ... defraudación ... Artículo 197. La defraudación será ... 21. Según la jurisprudencia citada en el fundamento 19 de la presente ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 13/10/2023 (Expediente: 002661-2021)
Conforme los criterios ya expuestos en la casación n.° 775-2021/puno, que son ratificados en la presente sentencia, el hecho de que los investigados julio antonio calisaya y elia ticona huanacuni hayan efectuado una regularización tributaria (carta n.° 090-2018-sunat/7f0940), ciertamente, incidió en la reparación del daño que trae consigo la afectación del interés fiscal del estado (recaudación...
... Regularización Tributaria ... Conforme los criterios ya expuestos en la ... mediante esta defraudación tributaria sí ... constituyen el objeto material ... jurisprudencia, que se pone en peligro cuando el órgano de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 07/04/2017 (Expediente: 003162-2017)
... 10 inciso c) y 15 de la Ley Penal Tributaria - Decreto Legislativo N° 813, ... para fijar la ... , como presunto autor del delito de defraudación tributaria, en las modalidades ... de obtención ... 6.3.- Al respecto, la jurisprudencia de la Corte Interamericana de Derechos ...
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Decisión de Corte Superior de Justicia - 7° sala especializado en lo contencioso administrativo de 24/11/2021 (Expediente: 002989-2015)
Sumilla: para que una resolución adquiera calidad de cosa juzgada debe verificarse previamente los componentes del ne bis in ídem: identidad del sujeto, hecho y fundamento. siendo así, en el caso de autos, se advierte que el primer presupuesto de identidad de sujetos se cumple, toda vez que son partes la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria – sunat y afimetal s. R....
... SUB ESPECIALIDAD TRIBUTARIA Y ADUANERA ... Expediente N° ... Demandante ... penal por el delito de defraudación tributaria, seguido en contra de los socios y ... resolvió concomitante con aquella jurisprudencia. OCTAVO: (…), ... en el décimo tercer ... -
Tribunal Constitucional SALA 2, Expte. 03303-2023-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 20-11-2023
Amenaza de vulneración del derecho a la libertad personal. Habeas corpus. Investigación de los delitos de lavado de activos. Tutela jurisdiccional efectiva
... Aduce que el delito de defraudación tributaria fue considerado uno de ... los delitos ... Tribunal en reiterada y constante jurisprudencia ha ... precisado que, si bien es cierto que la ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/08/2017 (Expediente: 000682-2017)
... defraudación tribularia, en agravio del Estado, representando ... en el artículo uno de la Ley Penal Tributaria (Decreto ... legislativo número ciento ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/06/2019 (Expediente: 000563-2019)
La prescripción de la acción penal es una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi (facultad sancionadora) del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del supuesto autor o autores del mismo.
DEITO DEDEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... uml. Lo prescrpción de la acción penal es ... modalidad de defraudación Inbutaria. en agravio de la Municipalidad ... jurisprudencia: ... [ ... 1o prescripción, desc un punto de vista ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 30/10/2017 (Expediente: 002328-2016)
... Administración Tributaria – SUNAT contra la sentencia conformada de ... Defraudación Tributaria – Deducción de Costo y/o Gasto ... Jurisprudencia Vinculante, emitida por la Sala Penal Permanente: ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala de Derecho Constitucional y Social Permanente de 21/03/2019 (Expediente: 008501-2016)
En el caso concreto, se colige que si la partedemandada tenía la duda de la integridad del paquete de galletas, es a dicha parte quien le correspondía cumplir con la diligencia de solicitar en su oportunidad la pericia respectiva para determinar si el paquete en mención estuvo abierto o fue resellado, o aportar prueba alguna que acreditará ello, conforme al artículo 8 del texto único ordenado del
... la multa de una Unidad Impositiva Tributaria (1 UIT) impuesta ... y la medida correctiva ... reiterada y uniforme jurisprudencia, como es el caso de la Sentencia N° ... en el mismo, generó una defraudación de ... expectativas de los consumidores a poder ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 04/06/2021 (Expediente: 000392-2020)
La defensa de la demandante invocó la causal de revisión concerniente a nuevos medios de prueba, sin embrago, los documentos que propuso como tales no tienen la entidad necesaria para enervar el juicio de condena al que arribaron los órganos jurisdiccionales de mérito que emitieron las sentencias condenatorias, cuya revisión se pretende. en ese sentido, la demanda es improcedente.
... como autora del delito de defraudación tributaria en perjuicio del ... en reiterada jurisprudencia que la declaración jurada notarial de un ... ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 03070-2021-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 15-03-2022
... por incurrir en el delito de defraudación tributaria. Asimismo, solicita la ... nulidad de ... Constitucional en reiterada jurisprudencia ha dejado ... sentado que los juicios de reproche ...