ley penal tributaria decreto legislativo n° 813
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... tributaria, como fluye de la ... concordancia de los ... crédito fiscal, está tipificado en el Decreto Legislativo N.° 813, artículos uno y ... cuatro ... -
ACUERDO, Nº 03-2018/TCE, ORGANISMOS TECNICOS ESPECIALIZADOS, ORGANISMO SUPERVISOR DE LAS CONTRATACIONES DEL ESTADO - Acuerdo de Sala Plena referido a la aplicación del Beneficio de la Exoneración del Impuesto General a las Ventas - IGV en el marco de la contratación pública-ACUERDO-Nº 03-2018/TCE
... establezca su Reglamento, aprobado por el Decreto Supremo N° 103-99-EF (en lo sucesivo el ... de la referida exoneración tributaria, muchos de ellos agrupados en consorcios ... En ... Ley de la Amazonía, existe responsabilidad penal por incurrir en el delito de defraudación ... inciso a) del artículo 4 del Decreto Legislativo N° 813, Ley Penal Tributaria. Ello deberá ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 12/12/2017 (Expediente: 001582-2017)
Sumilla: el principio de confianza, parte del presupuesto de una estructura organizada dentro de la cual existen diversas personas que desempeñan roles diferentes pero entrelazados, en la que cada uno de los intervinientes únicamente es responsable por el correcto desenvolvimiento de su rol definido por sus competencias al interior de la estructura.
... Administración Tributaria – SUNAT, contra el Auto Superior de ... tipificado en el artículo 1 del decreto legislativo N° 813 con el ... siguiente texto: ... -
Tribunal Constitucional PLENO, Expte. 00985-2022-HC, Sentencia (Hábeas Corpus), 22-11-2022
... contra los jueces integrantes de la Sala Penal ... Permanente de la Corte Suprema de Justicia de ... por el delito de defraudación tributaria, y declaró infundada la excepción de ... con el artículo 4, inciso a) del Decreto Legislativo 813, de la ... Ley Penal Tributaria, ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 18/09/2012 (Expediente: 003150-2011)
... fiscal por dello de defraudación tributaria, en agravio del Estado — ... Superintendencia ... y el inciso a) del artículo cuatro del Decreto Legisiativo número ... ochocientos trece - Ley ... Legislativo" N* 635, del 08 de abri de 1991- que prescribía: \xE2" ... len el Decreto Legislativo N* 813 (Ley Penal Tributaria) «se 20 de cen de ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 17/06/2021 (Expediente: 000595-2020)
Una interpretación formal del límite temporal —inicio de fiscalización tributaria— no favorece la voluntariedad de la regularización tributaria, como tampoco incentiva el cumplimiento del pago del tributo al condenar a las personas pese a que efectuaron el pago de la deuda. por ello, el inicio de fiscalización no es una causa de bloqueo de la regularización tributaria. en cambio, la determinación
... —inicio de fiscalización tributaria— no ... voluntariedad ... regularización ... en los artículos 1 y 4, litera a), del Decreto Legislativo número 813 (Ley ... Penal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/05/2019 (Expediente: 000057-2019)
Corresponde requerir la extradición activa, por cumplirse los requisitos estipulados en el tratado celebrado entre ambos países, el cual garantiza el enjuiciamiento de la ciudadana peruana maría del carmen calderón rojas.
... de defraudación tributaria, en perjuicio del Estado ... Intervino como ... Decreto Supremo N.° 017-93-JUS-Texto Único Ordenado ... A, del artículo 4, del Decreto Legislativo N.° 813 (folio 58) ... La misma resolución ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 08/04/2021 (Expediente: 001597-2019)
Este supremo tribunal, en delitos tributarios ha adoptado como línea jurisprudencial, que la reparación civil en estos delitos es ex lege y no ex danno (según ley y no según el daño), y está en función a la deuda tributaria, como fluye de la concordancia de los artículos veintiocho (la administración tributaria exigirá el pago de la deuda tributaria que está constituida por el tributo, las multas
... tributaria, como fluye de la ... concordancia de los ... crédito fiscal, está tipificado en el Decreto Legislativo N.° 813, artículos uno y ... cuatro ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 12/07/2023 (Expediente: 001438-2022)
Decisiónpor estos fundamentos, los jueces y las juezas integrantes de la sala penal transitoria de la corte suprema de justicia de la república, acordaron:i. declarar no haber nulidad en las resoluciones números 4 y 5 del cinco y veintiuno de julio de dos mil veintidós respectivamente, emitidas por la primera sala penal de apelaciones de la corte superior de justicia de lima en las que declararon
... DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA ... Sumilla. El plazo de prescripción ... inciso a del artículo 4 del Decreto Legislativo ... N.º 813 (Ley Penal Tributaria) ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 27/06/2022 (Expediente: 000758-2020)
1. el delito de elaboración o entrega ilegal de documentos tributarios,previsto y sancionado por el artículo 5-c de la ley penal tributaria, es un delito preparatorio, que es un supuesto de anticipación de la tutela penal –a un estadio previo de la lesión del objeto de tutela penal: interés fiscal o sistema de recaudación–, en cuyavirtud se castigan actos de preparación previos a la conducta...
... Defraudación tributaria. Prescripción ... Sumilla. 1. El delito de ... en los artículos 1 y 4 del Decreto Legislativo 813, de veinte de abril de mil ... - Ley N° 31740. Ley que modifica la Ley 30424, Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, para fortalecer la normativa anticorrupción referida a las personas jurídicas y promover el buen gobierno corporativo
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 14/09/2016 (Expediente: 000960-2016)
La insolvencia patrimonial simulada o provocada debe entenderse en un sentido económico, como incapacidad patrimonial permanente para poder hacer frente a obligaciones exigibles, sin que sea necesario que dicha situación de insolvencia implique el sometimiento del contribuyente a un procedimiento concursal. esta incapacidad patrimonial ha de ser concreta y no debe permitir el cobro de las...
... de insolvencia. implique , del Decreto Legislativo ... númeo $13) en agravio de la ... tributaria (artículo 4, literal b”, del Decreto vo número 813) en agravio de la ... SUNAT. ORDENARO)N se ... -
Proyecto de Ley Nº 03855/2022-CR, Ley que deroga el artículo 7° de la ley penal tributaria
Propone derogar el artículo 7° de la ley penal tributaria
... Deróguese el artículo 7° del Decreto Legislativo N° 813, Ley Penal Tributaria ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 04/06/2019 (Expediente: 001910-2018)
El cruce de información que realizó la sunat en el marco del procedimiento de fiscalización es categórico. si requeridos los documentos respectivos, del vendedor (proveedores) como del comprador (solicitante de la devolución de saldo) -que por ley están obligados a tener y exhibir-, éstos no han sido presentados o los que presentaron no demuestran las adquisiciones, ventas y compras, es razonable
... Nacional de Administración Tributaria –en adelante, ... SUNAT– contra la sentencia ... (artículo 4, literal ‘a’, del Decreto" Legislativo 813 – Ley Penal Tributaria, ... seg\xC3" ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 26/07/2021 (Expediente: 000237-2021)
Los argumentos postulados por los procesados en sus respectivos recursos impugnatorios deben desestimarse, por cuanto se cuenta con prueba suficiente que acredita la comisión del delito; asimismo, se verifica que en la sentencia cuestionada se analizaron los medios de prueba recabados, así como que esta se encuentra debidamente motivada.
... primario del delito de defraudación tributaria-obtención ... indebida de crédito fiscal por ... Decreto Legislativo número 813; por ende, de acuerdo con ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 09/01/2019 (Expediente: 001108-2018)
No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...
... de defraudación tributaria", en la modalidad de obtención indebida de ... cr\xC3" ... en el literal a, artículo 4, del Decreto Legislativo ... N.° 813, que establece una de ... - Ley Nº 30879, de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 20/06/2022 (Expediente: 000358-2021)
1. la declaración de hechos probados se consolidó a través de prueba por indicios –ésta forma parte del juicio de hecho, no como un medio de prueba que es valorado, sino como una operación intelectual basada en el resultado de la prueba practicada, consecuentemente, no hay proposición, ni práctica de la prueba indiciaria, sino construcción y utilización de un razonamiento presuncional en la...
... Defraudación tributaria. Prueba por indicios. Motivación ... Sumilla. 1 ... , previsto en los artículos 1 y 4 del Decreto ... Legislativo 813, de veinte de abril de mil ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 22/03/2023 (Expediente: 000922-2021)
Acreditación de la conducta dolosa del agente penal. no haber nulidad en la condenasumilla. la suma de instrumentales refrenda el conocimiento doloso de la recurrente en la festinación de documentación, operaciones y transacciones dirigidas únicamente a aparentar obligaciones, en aras de obtener beneficios de la administración tributaria contrarios a derecho. la condena penal impuesta reviste...
... administración tributaria contrarios a derecho ... La condena penal ... artículo 4 de la Ley Penal Tributaria-Decreto ... Legislativo N.º 813 ... DELIMITACIÓN DE ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Segunda Sala Penal Transitoria de 11/08/2017 (Expediente: 001360-2016)
Sumilla: [valor probatorio del informe de sunat] i. el informe sobre presunción de delito de defraudación tributaria, emitido por la división de auditoría de la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria [sunat], tiene la condición de prueba de cargo preponderante, de contenido incriminatorio. fue recabado en sede preliminar y luego ratificado en el juicio oral, bajo los...
... Presunción de Delito de Defraudación Tributaria, emitido por la ... División de Auditoría de la ... el artículo 4°, literal “a, del Decreto ... Legislativo número 813, Ley Penal ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Transitoria de 23/07/2021 (Expediente: 000870-2020)
Es inadmisible el recurso de casación interpuesto por el recurrente porque los problemas planteados carecen manifiestamente de fundamento, pues parten de una interpretación propia de la ley penal, situación que además ha sido dilucidada a través de distintos pronunciamiento emitidos por la corte suprema.
... de defraudación tributaria y lavado de activos-actos de conversión ... y ... L. N.° 813 ... Finalmente, le fijaron en 100 000,00 soles ... y dos, del Decreto Legislativo N.° 1106) ... pues al evaluar el ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 24/02/2023 (Expediente: 001159-2021)
Sumilla: 1. el artículo 189 del código tributario, según la ley 27038, de treinta y uno de diciembre de mil novecientos noventa y ocho, es una causa material de exclusión de pena, porque, de un lado, una circunstancia ajena a los elementos del delito tributario, sin interesar que sea concomitante o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro lado, al declarar, como efecto, la improcedencia
... o posterior a la defraudación tributaria, y, de otro ... lado, al declarar, como efecto, ... parte del encausado–, se expidió el decreto de fojas ... doscientos treinta y seis, de ... de pena del artículo 5 del Decreto Legislativo 813, Ley Penal Tributaria; ... que, conforme lo ... -
CONVENIO Cooperación Técnica con el BID - Carta - Convenio de Cooperación Técnica No Reembolsable entre la República del Perú y el Banco Interamericano de Desarrollo para el proyecto 'Apoyo al mejoramiento de la calidad de las estadísticas de la criminalidad y la seguridad ciudadana en el Perú'
... D.S. N° 011-2015-SA.- Decreto Supremo que declaraen Emergencia Sanitaria por el ... para sentenciar del Primer Juzgado Penal (MBJHuaycán) de Ate y Primer Juzgado Penal ... Que, el artículo 12° del Decreto Legislativo N° 1059,Ley General de Sanidad Agraria, señala ... Buenode la Gerencia de Administración Tributaria, Gerencia deAsesoría Jurídica y la Gerencia ... Revocatoria deautorizaciónmunicipal * ... 813 Por vender medicamentos. Ejecutante 20% ...
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Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 28/01/2020 (Expediente: 000163-2019)
Analizados los recaudos, este supremo tribunal concluye que resulta procedente la extradición del ciudadano americano rafael antonio ceruelos pompido robau por los delitos de apropiación indebida, contra la hacienda pública, alzamiento de bienes y estafa, al haberse cumplido con los requisitos establecidos en el tratado y en el código procesal penal peruano, por lo que se debe llevar a cabo el...
... sentido, la Ley número 24710 y el Decreto Supremo número 044-93-JUS regulan ... tanto la ... aprobado mediante Decreto Legislativo número 957, dichos artículos ... entraron en ... • Defraudación tributaria, previsto en el artículo 1 de la Ley Penal ... ributaria (Decreto Legislativo número 813) ... • Fraude en la administración de ... -
Decisión de Corte Suprema de Justicia - Sala Penal Permanente de 05/09/2018 (Expediente: 002740-2017)
A los efectos de la promoción de la acción penal se cumplió con el requisito de procedibilidad impuesto taxativamente por la ley penal tributaria: informe motivado de la sunat. la determinación del monto del perjuicio tributario y la especificación de las conductas atribuidas a los imputados es, precisamente, materia de la instrucción, por lo que es plenamente factible que como consecuencia de...
... taxativamente por la Ley Penal Tributaria": informe motivado ... de la SUNAT. La determinaci\xC3" ... Decreto Legislativo número 813 – Ley Penal Tributaria, ...