Informe Nº 731-2019-CG/GRIC de Contraloría general de la República, 29-03-2019
| Fecha de publicación | 28 Octubre 2019 |
| Fecha | 29 Marzo 2019 |
| Número de informe | 731-2019-CG/GRIC |
| Emisor | MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LUCANAS |
| Tipo de proceso | AUDITORIA CUMPLIMIENTO |
| Materia | CIVIL ADMINISTRATIVO ENTIDAD |
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LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
GERENCIA REGIONAL DE CONTROL ICA
INFORME
DE
AUDITORÍA N°731-2019-CG/GRIC-AC
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LUCANAS, REGIÓN
AYACUCHO
"DOBLE PERCEPCIÓN DE INGRESOS POR PARTE
DE
LOS TRABAJADORES DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE LUCANAS"
PERÍODO:
1 DE ENERO DE
2015 AL
30 DE SETIEMBRE
DE
2018
TOMO I DE III
ICA - PERÚ
2019
"Decenio de la igualdad de oportunidades para mujeres y hombres"
"Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad"
000002
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPÚBLICA
INFORME DE AUDITORÍA N° ^3i -2019-CG/GR1C-AC
"DOBLE PERCEPCIÓN DE INGRESOS POR PARTE DE TRABAJADORES DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LUCANAS"
ÍNDICE
ANTECEDENTES
1.
Origen
2.
Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4.
De la entidad
5.
..
omunicación de las desviaciones de
c
íumplimiento
6. t spectos relevantes de la auditoria
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
•
OBSERVACIONES
1.
Personal con vinculo laboral con la Municipalidad Provincial de Lucanas incurrió en doble percepción
en forma paralela, al generar ingresos en dicha municipalidad, asi como en la Municipalidad Distrital de
San Juan, afectando los principios de respeto y probidad, asi como el deber de responsabilidad que
rige la actuación de funcionarios y servidores públicos, ocasionando perjuicio económico al Estado por
S/68 080,00.
2.
Personal con vínculo laboral con la Municipalidad Provincial de Lucanas incurrió en doble percepción
en forma paralela, al generar ingresos en dicha municipalidad, así como en la Municipalidad Distrital
de San Pedro de Palco, afectando los principios de respeto y probidad, así como el deber de
responsabilidad que rige la actuación de funcionarios y servidores públicos, xasionando perjuicio
económico al Estado por S/48 900,00.
3. Personal con vínculo laboral con la Municipalidad Provincial de Lucanas incurrió en doble percepción
en forma paralela, al generar ingresos en dicha municipalidad, asi como en las Municipalidades
Distritales de Aucará y
San
Cristóbal, afectando tos principios
de
respeto y
probidad,
así como el deber
de responsabilidad que rige la actuación de funcionarios y servidores públicos, ocasionando perjuicio
económico al Estado por S/135 400,00.
4.
Personal con vínculo laboral con la Municipalidad Provincial de Lucanas incurrió en doble percepción
-.n forma paralela, al generar ingresos en dicha municipalidad, asi como en las Municipalidades
I stritales de San Pedro y Lucanas, afectando los principios de respeto y nnbidad, asi como el deber
'j i responsabilidad que rige la actuación de funcionarios y servidores puf
neos,
ocasionando perjuicio
económico al Estado por
SÍ7
900,00.
5. Personal con vínculo laboral con la Municipalidad Provincial de Lucanas incurrió en doble percepción
en forma paralela, al generar ingresos en dicha municipalidad, asi como en las Municipalidades
Distritales de Aucará y
San
Cristóbal, afectando los principios de respeto y
probidad,
asi como el deber
de responsabilidad que rige la actuación de funcionarios y servidores públicos, ocasionando perjuicio
económico al Estado por S/29 000,00.
IV. CONCLUSIONES
V. RECOMENDACIONES
Hi APÉNDICES
¿Vil.
FIRMAS
12
17
22
27
33
34
35
37
Auditoria de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Lucanas. región Ayacucho
Periodo de
1
de enero de 2015 al 30 de setiembre Je 2ÜI8
000003
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
INFORME DE AUDITORÍA N° 73 í -2019-CG/GRIC-AC
"DOBLE PERCEPCIÓN DE INGRESOS POR PARTE DE TRABAJADORES DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LUCANAS"
I. ANTECEDENTES
1.
ORIGEN
La auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Lucanas, región Ayacucho
en adelante Entidad corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan
Operativo 2018 de la Gerencia Regional de Control de lea, aprobado mediante la Resolución
de Contraloría n.° 065-2018-CG de 16 de febrero de 2018 y modificada por la Resolución de
Contraloría n.° 399-2018-CG de 30 de julio de 2018, registrada en el Sistema Integrado de
Control de Auditorías (SICA) con el número de programa L4451802. La comisión auditora fue
acreditada con el Oficio n.° 00968-2018-CG/GRIC de 15 de octubre de 2018, cuyo periodo
fue precisado con el Oficio n.° 01166-2018-CG/GRIC de
21
de noviembre de 2018.
2.
OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Establecer si la Gestión de Recursos Humanos se realizó conforme a la normativa
aplicable y disposiciones internas vigentes.
2.2 Objetivo específico
Determinar si la gestión administrativa de planillas y licencias sin goce de
remuneraciones por motivos particulares se efectuaron conforme a lo estipulado con la
normativa aplicable y disposiciones vigentes.
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia examinada en la presente auditoría, corresponde a la gestión de recursos
humanos realizada por la Municipalidad Provincial de Lucanas, específicamente a la gestión
administrativa de planillas y licencias sin goce de remuneraciones; habiendo resultado
necesario para el cumplimiento del objetivo previsto requerir información a determinadas
municipalidades distritales del ámbito geográfico de la municipalidad provincial, al haberse
tomado conocimiento que determinados servidores habrían prestado servicios paralelamente
en estas.
La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas
Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante la Resolución de Contraloría
n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014, la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII denominada
"Auditoría de Cumplimiento" y el "Manual de Auditoría de Cumplimiento" aprobados mediante
la Resolución de Contraloría n.° 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014, modificada por la
las Resoluciones de Contraloría n.os 362-2017-CG de 29 de setiembre de 2017,
407-2017-CG de 13 de noviembre de 2017 y 136-2018-CG de 3 de mayo de 2018; así como
de la Resolución de Contraloría N° 202-2019-CG de 11 de julio de 2019.
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