Informe Nº 001-2022-2-3758 de Contraloría general de la República, 07-01-2022
| Fecha de publicación | 03 Febrero 2022 |
| Fecha | 07 Enero 2022 |
| Número de informe | 001-2022-2-3758 |
| Emisor | INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS NEUROLÓGICAS |
| Tipo de proceso | SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD |
| Materia | PENAL ADMINISTRATIVO ENTIDAD |
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GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
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ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS NEUROLOGICAS
INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 001-2022-2-
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3758-SCE
SERVICIO DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON
PRESUNTA IRREGULARIDAD A INSTITUTO NACIONAL
DE CIENCIAS NEUROLOGICAS
LIMA-LIMA-LIMA
"A LA ADQUISICION DE REFUERZO NUTRICIONAL
PARA LOS TRABAJADORES DEL INSTITUTO
NACIONAL DE CIENCIAS NEUROLOGICAS"
•
PERIODO
PERIODO:26 DE FEBRERO DE 2020 AL 31 DE ENERO DE
2021
TOMO I DE IV
LIMA - PERU
9 DE ENERO DE 2022
"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"
11 11111111
I) 1)111111 1)111111111111 11111111 1,1 11
1.
Origen
2.
Objetivos
Materia de Control Especifico y Alcance
4.
De la Entidad o dependencia
5.
Notificacion de Pliego de Hechos
ARGUMENTOS DEL HECHO PRESUNTAMENTE IRREGULAR
RECOMENDACIONES
PENDICES
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INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 001.2022-2-3758-SCE
"A LA ADQUISICION DE REFUERZO NUTRICIONAL PARA LOS TRABAJADORES DEL
INSTITUTO NACIONAL DE CIENCIAS NEUROLOGICAS"
PERIODO: 26 DE FEBRERO DE 2020 AL 31 DE ENERO DE 2021
DENOMINACION
iNDICE
N°
I. ANTECEDENTES
1) LA ENTIDAD AFECTO RECURSOS DEL PROGRAMA, METAS PRESUPUESTALES
CUYA FINALIDAD ESTA DIRIGIDA A LA ATENCION DE LA SOCIEDAD EN GENERAL
EN BENEFICIO DE LOS SERVIDORES DE ESTA, PERJUDICANDO ECONOMICAMENTE
AL ESTADO POR EL MONTO DE S/1 417 275,10
ARGUMENTOS JURIDICOS
IV.
IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS ESPECIFICOS
PRESUNTAMENTE IRREGULARES
V.
CONCLUSION
2
2
3
36
37
37
37
37
0 02
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
INFORME DE CONTROL ESPECIFICO N° 001-2022.2-3758-SCE
"A LA ADQUISICION DE REFUERZO NUTRICIONAL PARA LOS TRABAJADORES DEL INSTITUTO
NACIONAL DE CIENCIAS NEUROLOGICAS"
PERIODO: 26 DE FEBRERO DE 2020 AL 31 DE ENERO DE 2021
I. ANTECEDENTES
El Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad al Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas, en adelante la "Entidad", corresponde a un servicio de control posterior programado en
el Plan Anual de Control 2021 del Organo de Control Institucional del Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas, registrado en el Sistema de Control Gubernamental -SGG, con el codigo de servicio
n.° 2-3758-2021-001 iniciado mediante Oficio n.° 424-2021-OCI-INCN de 29 de octubre de 2021, en el
marco de lo previsto en la Directiva n.° 007-2021-CG/NORM "Servicios de Control Especifico a
Hechos con Presunta Irregularidad", aprobado con Resolucion de Contraloria n.° 134-2021-CG de 11
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OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
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Determinar si la adquisicion de tarjetas electronicas para el refuerzo nutricional de los trabajadores
del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas en el periodo 2020 se realize en observancia a la
normativa vigente.
2.2 Objetivos especificos
•
Establecer que metas presupuestales se afectaron, asi como la autorizacion de las
certificaciones presupuestales y las notas de modificacion presupuestal.
•
Determinar si el refuerzo nutricional otorgado a los trabajadores de la Entidad, mediante
tarjetas electronicas se encuentra debidamente sustentado, y si cumple con la mision,
objetivos, programas y metas de la Entidad.
3. Materia de Control Especifico y Alcance
Materia de Control Especifico
La materia de control Especifico corresponde a la certificacion presupuestal y documentacion que
sustenta el procedimiento de seleccion Licitacion Publica n.° 002-2020-INCN, para la
"Adquisicion de
Refuerzo Nutricional"
por el valor estimado de S/1 862 400,00 habiendose otorgado la buena pro el 10
de junio de 2020 a la empresa Supermercados Peruanos S.A. en la suma ofertada de S/1 815 950,00
(Un millon Ochocientos Quince Mil Novecientos Cincuenta y 00/100 Soles). Posteriormente, se
suscribio el Contrato n.° 004-2020-INCN de 16 de junio de 2020, por el monto de S/1 815 950,00.
Alcance
El servicio de Control Especifico comprende la revision y analisis de la documentacion respecto a la
adquisicion de tarjetas electronicas como refuerzo nutricional para los trabajadores del lnstituto
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Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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Nacional de Ciencias Neurologicas mediante el Contrato n.° 004-2020-INCN "Licitacion Publica
n.° 002-2020-INCN "Adquisicion de refuerzo nutritional" suscrito el 16 de junio de 2020, respecto a la
revision y analisis de la documentation relativa al hecho con evidencias de presunta irregularidad.
El periodo comprendido corresponde desde el 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021.
4. De la entidad o dependencia
El Instituto Nacional de Ciencias Neurologicas, es una institution prestadora de servicio de salud de
categoric Ill — 2, altamente especializada en la atenci6n de Neurologia y Neurocirugia para la
ciudadania, creado mediante Decreto Supremo n.° 006-81-SA de 30 de abril de 1891, adscrito al
Ministerio de Salud.
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Instituto Nacional
de Ciencias Neurologicas
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Fuente: Reglement° de Organizaicon y Funciones del INCN aprobado con Resolution Ministerial n.° 787-2006/MINSA de 18 de agosto de 2006.
5. Notification del Pliego de Hechos
De conformidad con el numeral 7.31 de las Normas Generates de Control Gubernamental, aprobada
con Resolution de Contraloria n.° 273-2014-CG y sus modificatorias, la Directiva
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n.° 007-2021-CG/NORM "Servicio de Control Especifico a Hechos con Presunta Irregularidad"
aprobada con Resolucion de Contraloria n.° 134-2021-CG y modificatorias.
Se cumplio con el procedimiento de notificaci6n del Pliego de Hechos a las personas comprendidas
en los hechos con evidencia de presunta irregularidad, mediante comunicacion personal a traves de
medios fisicos, a fin que formulen sus comentarios o aclaraciones.
(Apendice n.° 01).
RGUMENTOS DE LOS HECHOS ESPECIFICOS PRESUNTAMENTE IRREGULARES
1) LA ENTIDAD AFECTO RECURSOS DEL PROGRAMA, METAS PRESUPUESTALES CUYA
FINALIDAD ESTA DIRIGIDA A LA ATENCION DE LA SOCIEDAD EN GENERAL, EN BENEFICIO
DE LOS SERVIDORES DE ESTA, PERJUDICANDO ECONOMICAMENTE AL ESTADO POR EL
MONTO DE S/1 417 275,10
En el afto 2020, el Institute Nacional de Ciencias Neurologicas realize el procedimiento de selecciOn
Licitacion PUblica n.° 002-2020-INCN, para la
"Adquisicion de Refuerzo Nutricional"
otorgando la
buena pro el 10 de junio de 2020 a la empresa Supermercados Peruanos S.A. en la suma ofertada de
S/1 815 950,00 (un millon ochocientos quince mil novecientos cincuenta y 00/100 soles).
Posteriormente, se suscribt el CONTRATO N° 004-2020-INCN) el 16 de junio de 2020
(Apendice
n.° 4)
por el monto contractual de S/1 815 950,00.
Mediante Memorando n.° 005-2020-ETSST-OP-INCN de 11 de marzo 2020
(Apendice n.°5)
la
senora Marienne Donayre Taber jefe de la Oficina de Personal remite a la jefatura de Log istica el
requerimiento para la adquisicion de refuerzo nutricional, 776 tarjetas electronicas, para el personal.
Para lo cual, adjunta las Especificaciones Tecnicas y la "PEA Total al 08/01/2020" relacion del
personal en la cantidad de 776 personas.
Para ello, los responsables de la administracion de los recursos economicos del Institute, anularon,
modificaron, y dieron credit° a los clasificadores de gasto: Saldos de Balance, Vestuario, Alimentos y
Bebidas para Consumo Humano, Aseo y Limpieza entre otros, Afectando diversas Fuentes de
Financiamiento (RO S/576 889,00, RDR S/1 199 172,46) del Programa Asignaciones Presupuestarias
que No Resultan en Producto (APNOP) de las metas: Apoyo a la Rehabilitacion Fisica, Apoyo
Alimentario para Grupos en Riesgo, Atencion de Emergencias y Urgencia, Atenci6n en Consultas
Externas, Atencion en Cuidados Intensivos, Atencion en Hospitalizacion (Seguro Integral de Salud),
Intervenciones Quirurgicas, Servicios de Apoyo al Diagn6stico y Tratamiento, Servicios Generales,
entre otros, por un total de S/840 386.10 por RDR y S/576 889.00 por RO, siendo el total de
S/1 417 275.10, transfiriendo y destinando dicho monto para el otorgamiento del certificado
presupuestal para el denominado soporte nutricional a los trabajadores; posteriormente se realizaron
los pagos por un total de S/1 776 061,46 soles de las acciones centrales y asignaciones
presupuestales que no resultan en productos (APNOP).
Los hechos expuestos habrian transgredido los numerales 4 y 5 del articulo 2°, numerales 1 y 4 del
articulo 48° del Decreto Legislativo n.° 1440 - Sistema Nacional de Presupuesto Pt:the°, asi come, el
literal b) del articulo 26° de la Directiva n.° 011-2019-EF/50.01 "Directiva para la Ejecuci6n
Presupuestaria"; el numeral 8 del articulo 9° del DU n.° 014-2019 — Ley de Presupuesto del Sector
Public° para el ario Fisca 2020; afectando de esta forma la finalidad para la que estan destinados los
recursos del Institute que, es para el use exclusivo del servicio de salud-atenciOn a los ciudadanos,
lesionando asimismo el correcto funcionamiento de la administracion
I. CONTRATACIONES DE ADQUISICIONES DE TARJETAS ELECTRONICAS DE SOPORTE
NUTRICIONAL
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CONTRATO N° 004-2020-INCN
El 11 de marzo de 2020, con Memorando n.° 005-2020-ETSST-OP-INCN (Apendice n.°5), el jefe de
la oficina de Personal — senora Marienne Donayre Taber, hace Ilegar al jefe de la oficina de Logistica
los requerimientos para la adquisicion del refuerzo nutricional 2020, los que fueron modificados con
Memorando n.° 006-2020-ETSST-OP-INCN de 6 de abril de 2020 (Apendice n.° 6) y Memorando
n.° 010-2020-ETSST-OP-INCN de 16 de abril 2020 (Apendice n.° 7).
Adjunto a estos, remite el Anexo n.° 1— Requerimiento para la Contrataci6n de Bienes —
Especificaciones Tecnicas (Apendice n.° 7), que indica:
"1.2 Denominaci6n de la Contrataci6n:
Adquisician de Refuerzo Nutricional de Viveres Tarjeta Consumo Para Alimentos para los
Trabajadores del Institute Nacional de Ciencias NeurolOgicas (...) 1.3 Finalidad PUblica:
Contribuir con la protecci6n de la salud de los trabajadores del Institute Nacional de Ciencias
NeurolOgicas (...) 1.7 Caracteristicas y/o Condiciones del bien a. Cantidad: El postor
adjudicado debera realizar la entrega de 776 tarjetas electrOnicas (...). "
Con Resolucion Directoral n.° 038-2020-DG-INCN de 9 de marzo 2020 (Apendice n.° 8) mediante la
cual se aprueba el Programa de Seguridad y Salud en el Trabajo 2020, tambien se adjunta la PEA
Total al 8 de enero 2020 del INCN. Con lo cual se die inicio al proceso de seleccion para la
adquisicion de refuerzo nutricional mediante tarjeta electronica para alimentos de los trabajadores del
Instituto Nacional de Ciencias Neurologicas para 776 trabajadores, entre CAS, nombrados,
destacados, residentes.
El equipo de programacion realize mediante el Sistema Integrado de Gest& Administrative (SIGA)
diversos Pedidos de Compra no
,
582, del 585 al 629 el 19 de marzo 2020 (Apendice n.° 9), los
cuales no fueron suscritos per los centros de costo, emitiendose nuevamente Pedidos de Compra
nos del 635 al 652 y del 654 al 671 el 24 de marzo de 2020, y; del 781 al 784 y del 786 al 790 el 20 de
abril de 2020 (Apendice n.° 9), los que nuevamente no se suscribieron. Los mismos que se aprecian
se encuentran asignados en diferentes (46) centros de costo. Sin embargo, no figuran dentro del
Expediente de Contratacion.
De los documentos en mencion el jefe de la oficina de Logistica, senor Segundo Arcangel Vega Ullilen
con Informe n.° 144-2021-UA-INCN de 13 de diciembre de 2021 (Apendice n.° 9), indica que los
pedidos de compra fueron impresos, pero no fueron suscritos per los jefes, per encontrarse en
cuarentena obligatoria per parte del gobierno per la COVID-19 y edemas porque los jefes no venian a
trabajar.
El jefe de la oficina de Logistica, senor Segundo Arcangel Vega Ullilen con Formate n.° 01 de 20 de
abril de 2020 (Apendice n.° 10), solicita a la jefa de Planeamiento Estrategico, senora Gloria Vargas
Nunez la Certificacion Presupuestal. Asimismo, el senor Hector Ratill Nunez Flores, Administrador, con
Memorando n.° 0177-2020-0EA-INCN de 24 de abril de 2020 (Apendice n.° 11) solicito a la Oficina
Ejecutiva de Planeamiento Estrategicol, la certificacion de credito presupuestario para Ilevar a cabo la
Licitacion PUblica n.° 002-2020-INCN Adquisicion de Refuerzo Nutricional per el monto de
S/1 862 400,00 soles.
' Decreto Legislativo n.° 1440 "Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto PUblico" de 16 de febrero de 2018.
Articulo 8. Oficina de Presupuesto de la Entidad La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces es responsable de conducir el Proceso
Presupuestario de la Entidad, sujetandose a las disposiciones que emita la Direccion General de Presupuesto PUblico, para cuyo efecto, organiza,
consolida, verifica y presenta la informacion que se genere en sus respectivas unidades ejecutoras y en sus centros de costos, asi como coordina y
controla la informaci6n de ejecucion de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos y sus modificaciones, los que constituyen el marco limite
de los creditos presupuestarios aprobados.
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Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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La Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico
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, con proveido n.° 125-2020-0EPE/INCN de 27 de
abril de 2020 (Apendice n.° 12) a traves de su directora hace suyo el Informe n.° 049-2020-UP-
OEPE/INC de 24 de abril 2020 (Apendice n.° 12) suscrito por la senora Lourdes Medrano Alcozer,
senala en el asunto:
"Formalizo Certificaci6n de Credito Presupuestario —
CPP" y en sus conclusiones:
"(...) El expediente - LP 002-2020-INCN Adquisician de Refuerzo Nutritional se encuentra
presupuestado en las actividades presupuestarias Actividad 5000001 Planeamiento y Presupuesto a
la (...) Actividad Operativa 5001569 Comercializacion de Medicamentos e Insumos con un valor
estimado de S/1 862 400, 00 en la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados
Partida de gasto 23.11.11 Alimentos y Bebidas parea Consumo Humano (...) para el ejercicio 2020".
Este Informe contiene la Certification de Credit° Presupuestario Nota n.° 693 de 20 de abril de 2020
(Apendice n.° 13) suscrita por la senora Gloria Vargas Nunez directora ejecutiva de la Oficina de
Planeamiento Estrategico, por un monto total de S/1 862 400,00 - 2.3.1 1.1 1 Alimentos y Bebidas
para Consumo Humano adjuntando la Certification que consta de cinco (5) paginas.
I. PROGRAMAS Y METAS PRESUPUESTALES AFECTADAS
De la verification al Presupuesto Initial de Apertura - PIA 2020 (Apendice n.° 14) se tiene que,
inicialmente se programaron en el clasificador de gasto 2.3.11.11 Alimentos y Bebidas para Consumo
Humano un total de 17 metas que corresponden a los Programas Presupuestales: 068; 104; 9001 y
9002 segOn el siguiente detalle:
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CUADRO N°1
PROGRAMAS PRESUPUESTALES PROGRAMADOS PARA LA UTILIZACION DE ALIMENTOS. ANO 2020
PROGRAMA
META
ACTIVIDAD
DESCRIPCION
FF*
PIA** (SI)
-•"-
' - 0068-REDUCCION DE
NERABILIDAD Y ATENCION
EMERGENCIAS POR
5005560
DESARROLLO DE SIMULACROS EN GESTION
REACTIVA
00 RO
7 000.00
-
5005561
IMPLEMENATCION DE BRIGADAS PARA LA
ATENCION FRENTE A EMERGENCIAS Y DESASTRES
00 RO
1 056.00
V•
SASTRES
pRO -104- REDUCCION DE
MORTALIDAD POR
EMERGENCIAS Y URGENCIAS-
SAMU
5005139
ASISTENCIA TECNICA Y CAPACITACION
00 RO
3 000.00
9001-ACCIONES CENTRALES
21
5000001
PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
350.00
00 RO
612.00
09 RDR
22
5000003
GESTION ADMINISTRATIVA
09 RDR
400 700.00
23
5000003
GESTION ADMINISTRATIVA
09 RDR
500.00
•
•
ESUPUESTARIAS
RESULTAN
2-ASIGNACIONES
QUE NO
EN PRODUCTOS
27
5000446
APOYO A LA REHABILITACION FISICA
0E1.02/AEI.02.04
09 RDR
22 500.00
28
5000453
APOYO AL CIUDADANO CON DISCAPACIDAD
0E1.02/AEI.02.03
09 RDR
5 000.00
29
5000469
APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO
0E1.02/AEI.02.03
00 RO
1 100 457.00
09 RDR
85 680.00
30
5000538
0E1.02/AEI.02.03
CAPACITACION Y PERFECCIONAMIENTO
09 RDR
77 500.00
31
5000913
INVESTIGACION Y DESARROLLO 0E1.05/AEI.05.02
09 RDR
160 000.00
35
5001189
BRINDAR APOYO AL DIAGNOSTICO POR IMAGENES
0E1.02/AEI.02.03
09 RDR
52 977.00
38
5001561
ATENCION DE EMERGENCIAS Y URGENCIAS
0E1.02/AEI.02.03
09 RDR
50 000.00
39
5001562
ATENCION EN CONSULTAS EXTERNAS
0E1.02/AEI.02.03
09 RDR
57 500.00
40
5001563
ATENCION EN HOSPITALIZACION 0E1.02/AEI.02.03
09 RDR
198 474.00
2
Resolution Ministerial N° 787-2006IMINSA aprueba el Reglamento de Organization y Funciones del INCN. Articulo 13° Oficina Ejecutiva de
Planeamiento Estrategico "Es la unidad organica encargada de lograr la efectividad del planeamiento estrategico y operativo del sistema
presupuestario de la organizacion y sistema de inversion pitlica; depende de la Direction General y tiene asignado los siguientes objetivos
funcionales: (...) c) Evaluar la efectividad de las estrategias y el logro de los objetivos y metas de corto, mediano y largo plazo(...) h) Gestionar el
financiamiento presupuestario para el logro de los objetivos y metas programadas y conducir el proceso presupuestario en el instituto especializado
Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
•
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
INCN
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PROGRAMA
META
ACTIVIDAD
DESCRIPCION
FF*
PIA" (S/)
43
5001568
ATENCION DE CUIDADOS INTENSIVOS
0E1.02/AEI.02.03
09 RDR
57 500.00
44
5001569 COMERCIALIZACION DE MEDICAMENTOS E
INSUMOS 0E1.02/AEI.02.03
09 RDR
197 355.00
:Jotal General
SI. 2 478 161.00
(*) FF = Fuente de Financiamiento. (**) PIA = Presupuesto Institucional de Apertura.
e: Presupuesto Institucional de Apertura del INCN.
rado por: Comisibn de Control
Es necesario precisar que, las adquisiciones de alimentos en el periodo 2020 se efectuaron
principalmente por dos motives para el abastecimiento del Servicio de Nutricion (comedor) y para las
compras de viveres mediante tarjetas de consumo.
Es importante resaltar que, del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
3
de gastos correspondiente
al Ano Fiscal 2020
(Apendice n.° 14)
del Ministerio de Salud se destina para el
Programa
Asignaciones Prespuestarias que No Resultan en Producto
del Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas el importe de S/43 648 513.00 y para el clasificador de gasto 2.3.11.11 S/2 054 943.00
de los cuales se utilize S/1 776 061.46 para la adquisicion de tarjetas electronicas a favor de
trabajadores del instituto en mencion.
De acuerdo al Plan Estrategico Institucional — PEI para el periodo 2019- 2021 del MINSA aprobado
con Resolucion Ministerial n.° 1334-2018/MINSA de 26 de diciembre de 2018
(Apendice n.° 15)
vigente en el momento de aprobacion del PIA de la Entidad en el mismo se establecieron los
Objetivos Estrategicos y las Acciones Estrategicas Institucionales. Asi mismo, las diferentes
actividades programadas se pueden definir mediante la Resolucion Ministerial n.° 704-2006/MINSA de
26 de julio 2006
(Apendice n.° 16)
que aprueba el documento tecnico Glosario de Terminos en el
Marco de los Lineamientos de Politica Tarifaria para la Gest& del Servicio de Salud:
1. OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL - 0E1.02
Garantizar el acceso a cuidados y servicios de salud de calidad organizados en redes
integradas de salud, centradas en la persona, familia y comunidad con enfasis en la
promociOn de la salud y la prevencion de la enfermedad
AEI.02.03 Redes integradas de salud; implementadas progresivamente a nivel nacional
Los fines y metas que se pretendio cumplir durante el afio fiscal 2020 segun el Plan Estrategico
Institucional en menci6n, tuvo como Objetivo Estrategico Institucional (0E1.02), y Accion
Estrategica Institucional (AEI.02.03) las siguientes actividades establecidas:
5000453-Apoyo del Ciudadano con Discapacidad.-
Es una actividad que sirve para contribuir a
la mejora de la calidad de vida de los ciudadanos con discapacidades neurologicas, asi como para
la recuperacion de pacientes que presente secuela o enfermedad incapacitante o discapacitante.
5000469-Apoyo Alimentario para Grupos en Riesgo.-
Cuyo objetivo es preparar y distribuir los
alimentos a los pacientes del hospital, asi como al personal asistencial, para la gest& y desarrollo
del personal de salud.
5000538-Capacitacion y Perfeccionamiento. -
Cuyo proposito es brindar la gest& y desarrollo
de recursos humanos en el establecimiento de salud.
5001189-Brindar Apoyo al Diagnostic° por Imagenes. -
Es el servicio que realiza los estudios
radiologicos de diagnostico y tratamiento a traves de radiaciones ionizantes y no ionizantes en los
Resoluci6n Ministerial n.° 1168.2019/MINSA
de 26 de diciembre de 2019 por el cual, se resuelve aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura
(PIA) de gastos correspondiente al Ano Fiscal 2020 del Ministerio de Salud por un importe de S/ 7 156 059 381.00 soles.
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Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
I C
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que se concentran los costos que se generan por estas actividades como: los estudios
radiologicos, estudios de ultrasonido, estudios a traves del resonador magneticos, estudios de
radiologia, estudios tomograficos, ultrasonido, ecografia entre otros del diagnostic° por imagenes.
5001561 -Atencion de Emergencia y Urgencias. - Se encarga de brindar la atencion directa y
final del paciente en emergencia, en las diversas especialidades medicas y quirOrgicas en el marco
de la atencion integral del paciente.
5001562-Atencion en Consultas Externas. - Este destinado a la atencion directa y final del
paciente en consulta externa, en las diversas especialidades medico-quirOrgicas y en el marco de
la atencion integral.
5001563-Atencion en Hospitalizacion. - El cual se encarga de la atencion directa y final del
paciente en hospitalizacion, en las diversas especialidades medicas y quirurgicas y medico-
quirOrgicas en el marco de la atencion integral del paciente
5001568-Atencion de Cuidados Intensivos. - Es la unidad basica encargada del servicio de
hospitalized& a pacientes en estado critico, con riesgo inminente de muerte que requieren
atencion inmediata diagnostic° precoz, tratamiento medico y /o quirurgico oportuno, asi como el
monitoreo permanente de sus funciones vitales.
5001569-Comercializacion de Medicamentos e Insumos. - Es la actividad de administracion de
medicamentos e insumos medicos quirtiirgicos que se suministran o se comercializan a los
pacientes que acuden al establecimiento de salud a pacientes del servicio de consulta ambulatoria,
servicio de emergencia, hospitalizacion, entre otros de farmacia.
5000446-Apoyo a la Rehabilitacion Fisica. - Es la destinada a la terapia fisica y rehabilitacion de
los pacientes hospitalizados o ambulatorios
2. OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL -0E1. 05
Mejorar la gestion y el desarrollo de los recursos humanos en salud con enfasis en
competencias y la disponibilidad equitativa en el pals
AEI.05.02 - Acuerdos entre instituciones formadoras e instituciones prestadoras
implementados
Los fines y metas que se pretendi6 lograr durante el ario fiscal 2020 tuvo como Objetivo
Estrategico Institucional (0E1. 05), y Accion Estrategica Institucional (AEI.05.02) la siguiente
actividad:
5000913- Investigacion y Desarrollo. - Es la unidad basica encargada de promover y administrar
los convenios con instituciones docentes y coordinar las acciones de docencia e investigaci&
relacionadas con estudios de pre y post grado en los establecimientos de salud en la que se
concentran los costos que se generan por estas actividades.
Por otra parte, para las Asignaciones Presupuestales que No Resultan en Productos mediante Nota
n.° 0000000010 — "Producto de los Saldos de Balance 2019" en el mes de "enero 2020" (Apendice
n.° 17), se acredito para las especifica de gasto "Alimentos y Bebidas" de acuerdo al siguiente detalle:
CUADRO N° 2
CREDITOS DE SALDOS DE BALANCE 2019
NOTA
JUSTIFICACION
CLASIFICADOR
DESCRIPCION
TOTAL
CLASIFICADOR
DESCRIPCION
META
CREDITO (S/)
10
DISTRIBUCION
DEL SALDO
DE BALANCE
19.1 1.1
1
SALDOS DE
BALANCE
S/
823,164.00
2.3.11.11
ALIMENTOS
Y BEBIDAS
PARA
29
5 142,00
31
53 000,00
Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
000
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LA CONTRALORiA
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NOTA
JUSTIFICACION
CLASIFICADOR
DESCRIPCION
TOTAL
CLASIFICADOR
DESCRIPCION
META
CREDITO (SI)
2019,
APROBADO
CON
RM 026-
2020/MINSA
CONSUMO
HUMANO
TOTAL
S/. 58 142,00
uente:
Nota n.° 0000000010 aprobado el 23 de enero de 2020.
borado por:
Comision de Control.
De la revision efectuada a la Modificaci6n Presupuestario de la Nota N° 0000000010 aprobada el 23
de enero 2020 con Resolucion Ministerial n.° 026-2020/MINSA
(Apendice n.° 17),
tipo de
modificacion 2 - creditos suplementarios de justificacion saldo de balance 2019 con el objeto de
autorizar la incorporacion de mayores ingresos pUblicos en el presupuesto Institucional del Pliego 011:
Ministerio de Salud para el Aft Fiscal 2020, de acuerdo al detalle del Anexo N° 1 "Ingreso de Saldo
de Balance", el cual se asigna al Institute Nacional de Ciencias Neurologicas por la Fuente de
Financiamiento 2. Recursos Directamente Recaudados S/823 164.00 y en la Fuente de
Financiamiento 4. Donaciones y Transferencias S/778 447.00.
Asignacion que se otorg6 manteniendo la finalidad para el cumplimiento de sus metas presupuestales
y objetivos; sin embargo, destinendose creditos suplementarios a la Meta 29-5000469 - Asegurar la
Provision de Alimentacion Adecuada para Enfermos y Meta 31-5000913 - Desarrollo de
Investigaciones, clasificador de gasto 2.3.11.11 Alimentos y Bebidas para Consumo Humano, para la
adquisicion de tarjetas electronicas a favor de trabajadores del Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas, no siendo esta ultima una meta de cumplimiento ni parte de los objetivos de la
estructura funcional programetica de las actividades asistenciales.
Luego mediante diversas Notas Presupuestales de Acciones Centrales y APNOP se anularon
especificas de gasto para dar credit° al clasificador de gasto 2.3.11.11 Alimentos y Bebidas para el
Consumo Humano, conforme al siguiente detalle:
CUADRO N° 3
ANULACION DE ESPECiFICAS DE GASTO MEDIANTE NOTAS PRESUPUESTALES. ANO 2020
Notal)
Cla8IfiCadOr
DeScriPCiOn
Atiulacion (Si)
NOTA 28
2.3. 2 1, 2
VIAJES DOMESTICOS
150.00
NOTA 34
2.3. 1
1. 1
1
ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO
515
522.00
NOTA 34
2.3. 1 2. 1
1
VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS
125
610.00
NOTA 34
2.3. 1 5. 1 2
PAPELERIA EN GENERAL, UTILES Y MATERIALES
DE OFICINA
46
773.00
NOTA 34
2.3. 1 5.3 1
ASEO, LIMPIEZA Y TOCADOR
56
856.00
NOTA 34
2.3. 1 7. 1 1
ENSERES
19
123.00
NOTA 34
2.3.1 99.1 3
LIBROS, DIARIOS, REVISTAS Y OTROS BIENES
IMPRESOS NO VINCULADOS A ENSENANZA
137
160.00
NOTA 34
2.3.2 7.31
REALIZADO POR PERSONAS JURIDICAS
4
001.00
NOTA 34
2.3. 2 7.11 99
SERVICIOS DIVERSOS
56
504.00
NOTA 34
2.3. 2 7.2 99
OTROS SERVICIOS SIMILARES
20
000.00
NOTA 60
2.3. 1
1. 1
1
ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA CONSUMO HUMANO
93
600.00
NOTA 60
2.3. 1 99.1 3
LIBROS, DIARIOS, REVISTAS Y OTROS BIENES
IMPRESOS NO VINCULADOS A ENSENANZA
81
600.00
NOTA 119
2.3.2 7. 11 99
SERVICIOS DIVERSOS
300
000.00
NOTA 193 2.3.1 2. 1 1
VESTUARIO, ACCESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS
203
155.00
NOTA 193
2.3.2 6. 3 99
OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E
INMUEBLES
73
734.00
TOTAL
SI.
1
733
788.00
uente: N
otas Nresupuestales n."628,
60, 119 y 193.
Elaborado:
Cornision de Control.
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Es necesario precisar que, en razon al principio de Especialidad Cualitativa
4
, los creditos
presupuestarios aprobados para las Entidades POblicas deben destinarse, exclusivamente, a la
finalidad para la que hayan sido autorizados en los Presupuestos del Sector Publico; sin embargo, se
puede evidenciar que se realizaron anulaciones prespuestales en las especificas de gasto, sin que
estas modificaciones sean requeridas, ni solicitadas por ningOn responsable de las metas
prespuestales involucradas; en ese sentido, se anulo un total de S/ 1 733 788.00 soles con la finalidad
de dar credit() al clasificador de gasto 2.3.11.11 Alimentos y Bedidas para Consumo Humano por un
monto de S/ 1 733 788.00 soles; siendo la jefa de la Unidad de Presupuesto — senora Lourdes
Medrano Alcozer
5
(Apendice n.° 18) y la Directora Ejecutiva de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento
Estrategico
6
- senora Gloria Amalia Vargas NOnez (Apendice n.° 18) .
De la revision efectuada a la Modificacion Presupuestal por Notas (en soles), se tiene lo siguiente:
a) Nota n.° 0000000028 y Nota n.° 0000000034 ambas aprobadas con Resolucion Secretarial
n.° 038-2020/MINSA de 10 de marzo de 2020 (Apendice n.° 19).
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E CIE
,
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•
.°
......
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• e
° Decreto Legislativo n.° 1440 "Decreto legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto POblico", publicado el 16 de febrero de 2018, indica:
Articulo 2.- Principios
"4.
Especialidad Cualitativa: Consiste en que los creditos presupuestarios aprobados para las Entidades Publicas deben destinarse, exclusivamenfe, a
la finalidad para la que hayan sido autorizados en los Presupuestos del Sector Public°, asi como en sus modificaciones realizadas con forme al
presente Decreto Legislativo"
anual de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Directoral n.° 201.2016-INCN-DG de 06 de junio del 2016, indica:
o
Clasificado:
cialista en Presupuesto 1 (Unidad de Presupuesto)
nciones Especificas
Eiecutar el desarrollo de las actividades de la programaciOn, formulaciOn, sequimiento y evaluaciOn presupuestal, relacionando al cumplimiento de
etas contenidas en el Plan 0 erativo.
4.3. Coordinar las actividades tecnicas y/o administrativas relacionadas a sus funciones con otros Organos y dependencies de la instituciOn en asuntos
relacionados con el asesoramiento y asistencia tecnica del proceso presupuestario del instituto.
4.5 Participar y brindar asesoramiento durance las Fases de ProqramaciOn, FormulaciOn EjecuciOn, Control y Eyaluacidn del Presupuesto
Institucional.
4.6 Brindar asistencia tacnica en el proceso presupuestal a los Organos y/o unidades organicas en el ambito de su competencia, para el cumplimiento
de los objetivos y metes Institucionales.
4.8 Analizar y emitir opini6n sobre asuntos relacionadas a las actividades presupuestales asignadas, para toma de decisiones alineados
a
los
objetivos y metes de la instituciOn."
6
Manual de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Directoral n.° 201-2016-1NCN-DG de 06 de junio del 2016, indica:
ECIErv
e
;
-
-
ina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico
o
ntro)
o
Clasificado: Director/a Ejecutivo/a
7
" •
clones
Especificas
9
g4.
. _
1:
P nificar, formular, organizar, diriqir implementer, supervisar
y evaluar los sistemas
de planeamiento presupuesto inversion publics (...)
&.4.W; ifundir, conducir orientar el proceso presupuestal mediante diferentes mecanismos y normas de proqramacion formulacion, supervision,
V,acian y control del presupuesto anual.
Prever, diriqir el proceso del Sistema Presupuestal Costos, OrganizaciOn Planeamiento y Proyectos de InversiOn relacionados a su competencia.
6 Participar
en
Ia formulaciOn presupuestal, en la determinaciOn de metes y asignaciOn de recursos para el Plan Operativo Institucional.
4.8 Formular proponer, evaluar y actualizar el Plan Estrategico Institucional, El plan Operativo anual, el Plan anual presupuestal en concordancia con
los lineamientos de politicas institucionales, asi coma velar por su fiel cumplimiento."
Reglamento de Organizacion y Funcionarios del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas, aprobado mediante Resolucion Ministerial N°
787.2006/MINSA, de 16 de agosto del 2006
Art. 13 Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico
Es la unidad Organics encargada de lograr la efectividad del planeamiento estrategico y operativo, del sistema presupuestario, de la organizaciOn y
del Sistema de InversiOn POblica (...)
(...)
c) Evaluar la efectividad de las estrategias y el logro de los objetivos y metes de corto, mediano y largo plazo.
(...)
g)
Lograr el establecimiento de los procesos y procedimientos para organizar y optimizer Ia utilizaciOn de los recursos humanos, financieros y
tecnolOgicos en el Instituto Especializado.
h)
Gestionar el financiamiento presupuestario para el logro de los objetivos y metes programadas y conducir eI proceso presupuestario del Institut°
Especializado.
I) Cumplir y hacer
cumplir
Ia normatividad de los sistemas y procesos sectoriales de planeamiento, inversion en salud, organizaciOn, financiamiento y
presupuesto para
el logro
de sus objetivos (...)
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0011
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INCN
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Mediante Informe n.° 067-2020-LOG/INCN de 03 de febrero de 2020, el senor Segundo Vega
Ullilen, jefe de la Oficina de Logistica, remite modificacion del Presupuesto Institucional de
Aperture al jefe de la Oficina Ejecutiva de Administracion, senor Hector Nunez Flores, con la
finalidad de financier y asegurar contratos(...) tales como vale Nutricional y otros, y el mismo, con
Memorando n.° 069-2020-0EA-INCN de 03 de Febrero de 2020, documento que dirige a la senora
Gloria Vargas Nunez directora de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico para realizar la
modificacion presupuestal y con Memorando n.° 005-2020-UPP-OEPE-INCN Carlos Valdivia
Carrasco de la Unidad de Planes y Programas, indica que la presente modificacion presupuestaria
esta alineada al Plan Operativo Institucional (P01) 2020 del INCN. Asimismo, mediante Informe n.°
016-2020-S1-0EPE-INCN Jose Luis Orduna Bravo, formalize la Modificaci6n Presupuestal y con
Proveido n.° 052-2020-0EPE-INCN Gloria Vargas Nunez de 10 de febrero de ano 2020. Formalize
y aprueba la modificaciOn presupuestal, el 10 de marzo de 2020 por la fuente de financiamiento de
RDR, RO con Nota N° 0000000028 por un total de S/135 762,00 de Nota n.° 0000000034 por un
total de S/981 549,00.
De la revision efectuada a las Notas Modificatorias n.° 0000000028 y n.° 0000000034 se concluye
que segOn Resolucion Secretarial n.° 038-2020/MINSA de 10 de marzo de 2020 se aprob6 la
modificacion presupuestaria en el nivel funcional programatico para que se efectOen y debe
permitir, asegurar el cumplimiento de la meta y objetivos propuestos de las actividades y proyectos
que tienen implicancia en la estructura funcional programatica.
Sin embargo, en la justificacion de las notas presupuestales se consigna para cumplir con los
gastos menudos de caja chica, software, equipos, muebles y cumplir con el refuerzo nutricional
(tarjetas electronicas - vales nutricional) no siendo este Ultima una meta de cumplimiento ni parte
de los objetivos de la estructura funcional programatica de las actividades asistenciales.
b)
Nota n.° 0000000060, aprobada con Resolucion Secretarial n.° 054-2020/MINSA de 11 de mayo
2020
(Apendice n.° 20).
El senor Segundo Vega Ullilen, jefe de la oficina de Logistica, solicito a Gloria Vargas Nunez;
directora de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico, la modificacion presupuestaria para
la programacion de procedimiento de seleccion para vales alimentarios.
De la revision efectuada a la Nota Modificatoria n.° 0000000060 se advierte que segUn
Resolucion Secretarial n.° 054-2020/MINSA de 11 de mayo 2020 por el monto de S/175 200.00
(clasificador de gastos 23.11.11.) se aprob6 la modificacion presupuestaria en el nivel funcional
programatico que debe permitir y asegurar el cumplimiento de la meta y objetivos propuestos.
De la revision a la justificacion de las notas presupuestales se consigna "Para programaci6n de
procedimiento de seleccion de vales alimentarios" no siendo esta justificacion meta de
cumplimiento de los objetivos institucionales, ni de la estructura funcional programatica de las
actividades asistenciales.
c)
Nota n.° 0000000119, aprobada el 12 de octubre 2020 con Resolucion Secretarial
n.° 250-2020/MINSA
(Apendice n.° 21) .
Mediante el Informe n.° 323-2020-LOG/INCN de 07 de setiembre 2020, el jefe de la oficina de
Logistica, senor Segundo Vega Ullilen, solicita a la directora ejecutiva de la oficina ejecutiva de
Planeamiento Estrategico, la modificaci6n presupuestal en la fuente de financiamiento: RO para la
atencion de los adicionales a los contratos de alimentos para los pacientes hospitalizados,
personal de guardia y trabajadores que asisten a laborer.
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En atencion a lo solicitado, la directora de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico, senora
Gloria Vargas Nunez mediante Proveido n.° 298-2020-0EPE/INCN de 10 de setiembre 2020
aprueba la NOTA MODIFICATORIA PRESUPUESTARIA n.° 0000000119, por un monto total de
S/300 000.00.
De la revision efectuada a la Nota Modificatoria n.° 00000000119 se advierte que segun
Resolucion Secretarial n.° 250-2020/MINSA de 12 de octubre 2020 por el monto de S/ 300 000.00
se aprobo la modificacion presupuestaria en el nivel funcional programetico que debe permitir y
asegurar el cumplimiento de la meta y objetivos propuestos de las actividades y proyectos que
tienen implicancia en la estructura funcional programetica.
Pero de la revision de la justificacion de las notas presupuestales se consigna
"Para financiar la
alimentaciOn del personal de la salud segOn el Articulo 7° del Decreto Supremo n.° 13-2020",
sin
embargo, fue para financier el Comprobante de Pago n.° 3529 importe que se gira a la orden de
Supermercados Peruanos S.A. o S.P. S.A por el pago de la Factura Electronica nirmero
F191-00037874 de 01 de octubre de 2020 con Nota de Credito Electronica n.° F 286-00008121 de
1 de octubre de 2020 segOn orden de compra n.° 463 de 30 de junio de 2020 por monto RO
S/ 300 000.00 clasificador de gasto 2.3.11.11 correspondiente a las Meta 029- Asegurar la
provision de alimentacion adecuada para enfermos, Meta n.° 36 Servicios besicos y
complementarios, y Meta n.° 40 Atencion en Hospitalizacion, orden de compra que forman parte
del pago al Contrato n.° 004-2020-INCN de la Licitacion Publica n.° 002-2020-INCN; no siendo los
vales de consumo una meta ni actividad del Plan Operativo Institucional 2020.
d) Nota n.° 0000000193 aprobada con Resolucion Secretarial n.° 004-2021/MINSA de 11 de enero
de 2021
(Apendice n.° 22).
Mediante Informe n.° 441-2020-LOG-INCN de 04 de noviembre 2020, el senor Segundo Vega
Ullilen jefe de la Oficina de Logistica, se dirige a la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico,
donde con Memorando n.° 181-2020-UPP-OEPE-INCN el senor Carlos Valdivia Carrasco de la
Unidad de Planes y Programas indica que dicha alimentacion se ejecutara mediante la siguientes
actividades presupuestales n. ors: 5000003 "Gest& Administrative", 5001563 "Atencion en
Hospitalizacion", 5000469 "Apoyo Alimentario para Grupos en Riesgo", 5001195 "Servicios
Generales", es asi que, mediante Informe n.° 179-2020-S1-0EPE-INCN, el supervisor I de la
OEPE, senor Jose Luis Ordutia Bravo, formalize la aprobacion de la modificacion presupuestaria
por el importe de S/276 889.00 y con Proveido n.° 511-2020-0EPE/INCN la senora Gloria Vargas
formalize la aprobacion de modificacion presupuestaria.
De la revision efectuada a la Nota Modificatoria n.° 00000000193, se advierte que segon
Resolucion Secretarial n.° 004-2021/MINSA de 11 de enero 2021 por el monto de S/276 889.00 se
aprob6 la modificacion presupuestaria en el nivel funcional programatico que debe permitir y
asegurar el cumplimiento de la meta y objetivos propuestos de las actividades y proyectos que
tienen implicancia en la estructura funcional programatica.
Es de precisar que, la justificacion de la Nota Presupuestal n.° 0000000193 consigna "Adquisicion
de Alimentos para una adecuada alimentacion de los pacientes y personal asistencial", sin
embargo, fue para financiar el Comprobante de Pago n.° 56 importe que se gira a la orden de
Supermercados Peruanos S.A. o S P S.A por el pago de la Factura electronica nOmero F191-
00039130 de fecha 11/12/2020 con Nota de Credit° Electronica n.° F 286-00008201de fecha 11
de diciembre de 2020 segirn orden de compra n.° 463 de fecha 30 de junio de 2020 por monto RO
S/ 276,889.00 clasificador de gasto 2.3.11.11 correspondiente a la Meta 029- Asegurar la Provision
de Alimentacion adecuada para enfermos, Meta n.° 36 Servicios Basicos y Complementarios, y
Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Perlodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
0013
0-
4
,
a
4.4i3
bC
f
)
aS
•••
0
L
LA CONTRALORIA
GENERAL OE LA REPUBLICA DEL PERU
INCN
Pagina
12 de 41
Meta 40 Atencion en Hospitalizacion, orden de compra que forman parte del pago al contrato n.°
004-2020-INCN de la LP 002-2020-INCN.
Las modificaciones presupuestarias deberian asegurar el cumplimiento de metas institucionales,
de acuerdo a la oportunidad de su ejecucion y segun la priorizacion de gastos aprobada por el
Titular del pliego, sin embargo, la compra de alimentos (vales alimentarios) para el personal
administrativo y asistencial, no corresponde a una meta de cumplimiento ni parte de los objetivos
de la estructura funcional programatica del Plan Operativo Institucional 2020.
Las citadas notas corresponden al tipo de modificaci6n 3 "Creditos presupuestales y anulaciones
(Dentro de U.E)" y tienen el objeto de formalizar las modificaciones presupuestarias efectuadas en
el Nivel Funcional Programatico en el Presupuesto Institucional del Pliego 011: Ministerio de Salud,
dentro de las Unidades Ejecutoras, durante el atio fiscal 2020, conforme al anexo que forma parte
integrante de la presente resolucion, con la finalidad de permitir asegurar el cumplimiento de la
meta y objetivos propuestos en la Institucion.
Es de resaltar que, se anularon las especificas de gasto: Viajes domesticos, alimentos y bebidas
para consumo humano, vestuario, accesorios y prendas diversas, papeleria en general, Utiles y
materiales de oficina, aseo, limpieza y tocador, enseres, libros, diarios, revistas y otros bienes
impresos no vinculados a enserianza, realizado por personas juridicas servicios, diversos, otros
servicios similares, servicios diversos, otros seguros de bienes muebles e inmuebles con un total
de S/1
733 788.00
para dar credit° al clasificador de gasto
2.3.11.11
Alimentos y Bebidas para
Consumo Humano, para la adquisicion de tarjetas electronicas de vales de consumo a favor de
trabajadores del Instituto Nacional de Ciencias Neurologicas.
Las modificaciones antes detallas, se afectaron al presupuesto asignado a las metas y actividades
presupuestales siguientes:
0021.5000001
Planeamiento y presupuesto,
0022.5000003
Gest&
Administrativa
0027-5000446
Apoyo a la rehabilitacion fisica,
0028-5000453
Apoyo al ciudadano
con discapacidad,
0029-5000469
Apoyo alimentario para grupos en riesgo,
0031.5000913
Investigacion y desarrollo,
0034-5001189
Brindar apoyo al Diagnostic° en Laboratorio,
0035-
5001189
Brindar apoyo al Diagnostico por imagenes,
0036- 5001195
Servicios Generales,
0037-
5001286
Vigilancia y control de epidemias,
0038.5001561
Atencion de Emergencia y urgencias,
0039.5001562
Atencion en consultas externas,
0040-5001563
Atencion en hospitalizacion,
0043-
5001568
Atencion de cuidados intensivos,
0044.5001569
Comercializacion de medicamentos e
insumos.
De la revision efectuada a la Modificacion Presupuestal por Notas (en soles) en mend& en el
punto (a, b, c, d) se realizaron los creditos al clasificador de gasto
2.3.11.11
Alimentos y Bebidas
para Consumo Humano con un total de 5/1
733 788.00,
para la adquisicion de tarjetas electronicas
a favor de trabajadores del Instituto Nacional de Ciencias Neurologicas.
CUADRO N°4
CREDITOS DE ESPECIFICAS DE GASTO MEDIANTE NOTAS PRESUPUESTALES. ANO 2020
N.° DE NOTAS
CLASIFICADOR
DESCRIPCION
CREDITO (SI.)
NOTA
n.
°
28
2.3.1
1.
1 1
ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA
CONSUMO HUMANO
150.00
NOTA
n.
°
34
2.3. 1
1.
1
1
981
549.00
NOTA
n.
°
60
2.3. 1
1.
1
1
175
200.00
NOTA
n.
°
119
2.3. 1
1.
1
1
300
000.00
NOTA
n.
°
193
2.3. 1
1.
1
1
276
889.00
TOTAL
SI.
1
733
788.00
Fuente: Notas Presupuestales n.*rs 28, 34, 60, 119 y 193.
Elaborado por:
Cords& de Control.
lnforme de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
0014
LA CONTRALORiA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
Pagina 13 de 41
Las modificaciones detallas en el cuadro precedente, dieron credit° a las metas y actividades
presupuestales siguientes:
0021-5000001
Planeamiento y presupuesto,
0022.5000003
Gesti6n
Administrativa,
0023-5000003
Gest& Administrativa,
0024-5000003
Asesoramiento Juridico,
0027.5000446
Apoyo a la rehabilitacion fisica,
0028.5000453
Apoyo al ciudadano con
discapacidad,
0029.5000469
Apoyo alimentario para grupos en riesgo ,0031-5000913
Investigacion y desarrollo,
0034- 5001189
Brindar apoyo al Diagnostico en laboratorio,
0035-
5001189
Brindar apoyo al Diagnostico por imagenes,
0036- 5001195
Servicios Generales,
0037-
5001286
Vigilancia y control de epidemias,
0038-5001561
Atencion de Emergencia y urgencias,
0039-5001562
Atenci6n en consultas externas,
0040-5001563
Atenci6n en hospitalizacion,
0041-
5001564 Intervenciones QuirOrgicas,
0043- 5001568
Atencion de cuidados intensivos,
0044-
5001569
Comercializacion de medicamentos e insumos.
Posteriormente, a las modificaciones presupuestales se otorgo la Certificacion de Credit°
Presupuestario Nota n.° 0000000693 de 20 de abril 2020
(Apendice n.° 13),
suscrita por la
directora ejecutiva de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico - Gloria Amalia Vargas
Nunez'
(Apendice n.° 18),
garantizando presupuesto de las metas de los Programas
Presupuestales y Asignacion Presupuestal que No resultan en Producto, para provisionar el gasto
del proceso de seleccion Licitaci6n Pirblica n.° 002-2020-INCN
"Adquisicion de Refuerzo
Nutricionaf'
por el valor referencial de S/1 862 400.00 soles, habiendose otorgado la buena pro el
09 de junio de 2020 a la empresa Supermercados Peruanos S.A. en la suma ofertada de
S/1 815 950,00 (un millon ochocientos quince mil novecientos cincuenta y 00/100 soles); por el
cual, se adquirio tarjetas electronicas recargables con la suma de S/600.00 soles de forma
trimestral a los trabajadores del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas, a partir del dia Ultimo
de cada mes, por la suma total de S/ 2 400.00 a cada servidor.
Se suscribio el CONTRATO n.° 0004-2020-INCN de 16 de junio de 2020
(Apendice n.° 4)
por el
monto contractual de S/1 815 950,00, para la adquisicion de refuerzo nutricional a traves de la
Adquisicion de Viveres en Tarjetas de Consumo. Es asi que, se solicit° informaciOn a
Supermercados Peruanos SA — PLAZA VEA mediante los Oficios nos 307, 319 y 408-2021-001-
INCN de 1, 4 y 25 de octubre de 2021
(Apendice n.° 23),
recibiendo por respuesta el documento
s/n de 8 de noviembre de 2021
(Apendice n.° 24)
mediante el cual remite la relacion de
beneficiarios e importes cargados a cada uno en cuatro partes, codigo de las tarjetas utilizadas por
cada beneficiario y saldo pendiente.
De la verificacion realizada se advierte un total de 783 beneficiarios, quienes habrian recibido
cuatro recargas de la manera siguiente: 1era recarga por S/463 473.57 con un descuento de
S/11 586.84, 2da recarga por S/458 333.00 con un descuento de S/11 458.33, 3ra recarga por
S/452 920.86 con un descuento de S/11 323.02 y 4ta recarga por S/446 874.07 con un descuento
de S/11 171.85; siendo el total de importes recargados S/1 821 601.50 y por descuentos
S/45 540.04, que se detalla en el Anexo n.° 01
(Apendice n.° 25).
Por lo que, de manera efectiva
se habria pagado la suma de S/1 776 061.46 mediante la emision de diversos comprobantes de
page. Asi mismo, tambien se puede apreciar los saldos que los beneficiarios tenian pendientes en
sus tarjetas electronicas el mismo que de manera general asciende a la suma de S/39 460.20 cuyo
detalle se aprecia en el Anexo n.° 01, dichos saldos representarian importes no utilizados por los
beneficiarios en favor de la empresa PLAZA VEA SA., en perjuicio de la Entidad, desvirtuandose
con ello la finalidad del gasto, lo que no fue advertido por la administracion de la Entidad.
' Que a traves de la Resolucion Jefatural n.° 19.201511GSS de 26 de enero de 2015, se resuelve aprobar con eficacia anticipada al 01 de enero del
2015, las designaciones de Funcionarios en los Cargos de Directores/as Ejecutivos/as de las Oficinas Ejecutivas del Institute Nacional de Ciencias
NeurolOgicas,en la cual se asigna el Cargo de directora ejecutiva de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico a la Lic. GLORIA AMALIA
VARGAS NUNEZ; la misma que, cesa sus labores mediante Resolucion Directoral n.° 165-2021-INCN-OP-DG de 13 de diciembre de 2021.
0015
Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
Asi mismo, mediante la fuente de financiamiento
Recursos Ordinarios,
se realizaron en la
categoria presupuestal Acciones Presupuestales Que No Resultan En Productos, cuya actividad
se muestra en cuadro siguiente:
CUADRO N.° 6
PROGRAMA PRESUPUESTAL POR META
CATEGORIA PRESUPUESTAL I PRODUCTO
MONTO (SI)
ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS
576 889.00
Apoyo Alimentario para Grupos en Riesgo
192 296.68
Atencion en Hospitalizacion
192 296,32
Servicios Generales
S/.
192 296.00
-
7)
i LA CONTRALORiA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
Pagina 14 de 41
De la verificacion al total de los 783 personas beneficiarias, se advierte que: 526 corresponden a
personal asistencial (profesionales de salud y tecnicos) y 257 a personal administrativo; tal como
se detalla en Anexo n.° 02
(Apendice n.° 26).
De la revision realizada a la Certificacion de Credit() Presupuestario Nota n.° 0000000693
(Apendice n.° 27)
emitido por la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico, se advierte que
las modificaciones presupuestales realizadas para la disponibilidad presupuestal, respecto a la
fuente de financiamiento
Recursos Directamente Recaudados,
se realizaron en las categorias
presupuestales siguientes: Acciones Centrales y Asignaciones Presupuestales Que No Resultan
En Productos, cuyas actividades se muestran en cuadro siguiente:
CUADRO N.° 5
PROGRAMA PRESUPUESTAL POR META
Categoria Presupuestal I Producto
MONTO (SI)
ACCIONES CENTRALES
358
786,36
Acciones de Control y Auditoria
3
510,32
GestiOn Administrativa
337
674,62
Planeamiento y Presupuesto
17
601,42
ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN
PRODUCTOS
840
386,10
Apoyo a la RehabilitaciOn Fisica
31
592.83
Apoyo al Ciudadano con Discapacidad
4
680.57
Apoyo Alimentario para Grupos en Riesgo
36
272.20
Atenci6n de Emergencias y Urgencias
23
401.84
Atenci6n en Consultas Externas
42
123.10
Atencion en Cuidados Intensivos
58
503.54
Atencion en Hospitalizacion
377
033.72
Comercializacion de Medicamentos e Insumos
14
040.85
Intervenciones Quirurgicas
77
224.68
InvestigaciOn y Desarrollo
30
422.69
Servicios de Apoyo al Diagnostic° y Tratamiento
78
395.50
Servicios Generales
60
843.87
Vigilancia y Control Epidemiologico
5
850.71
TOTAL
SI.
1
199
172.46
Fuente: Expedientes de Comprobantes de Pago
Elaborado: Comision de control.
Fuente: Expedientes de Comprobantes de Pago.
Elaborado por: Comisi6n de control
Al respecto, se advierte que se afecto el Programa Asignaciones Presupuestales que No Resultan en
Productos (APNOP) de acuerdo a las actividades detalladas en los cuadros previos por la Fuente de
Financiamiento RDR por la suma de S/ 840 386.10 y Recursos Ordinarios por la suma de
S/576 889.00 haciendo un total de S/1 417 275.10.
0010
Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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Ecife
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G
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c
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15.
JEFE COMMON ce
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NERA
CONTRALOR
REPUBLICA
IA
GEL DE LA
DEL PERU
INCN
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Asimismo,
es preciso indicar que las modificaciones se realizaron a nivel de presupuesto
asignado a las metas y actividades presupuestales para atender a la poblacion que acude a
este nosocomio para tomar los servicios medicos en las diferentes especialidades de salud
pCiblica,
el cual se habra visto afectado o limitado en su atencion, ya que estas modificaciones
presupuestales se solicitaron desde el mes de enero, febrero, abril, setiembre y diciembre de 2020,
conforme se puede observar del siguiente detalle:
CUADRO N° 7
METAS PRESPUESTALES AFECTADAS
MO
2020
0
META MAF
ACTIVIDAD
BESCRIPCION
FF
PIA
NANO MARCO
=FMK*
PAGA00
-ACC
0021
5000001
PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
09
962.00
24
500.00
23
401.42
17 60142
001-ACC
0022
5000003
GESTION ADMINISTRATIVA
09
400
700.00
513
500.00
344
000.84
278 00064
9001-ACC
0023
5000003
GESTION ADMINISTRATIVA
09
500.00
74
900.00
72
544.39
54 408.39
9001-ACC
0024
5000003
ASESORAMIENTO JURIDICO
09
0.00
4
800.00
4
680.28
3 510.28
9001-ACC
0026
5000006
ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA
09
000
7
200.00
7
020.43
5 265.43
9002-APNOP
0027
5000446
APOYO A LA REHABILITACION FISICA
09
22
500.00
64
800.00
63
183.83
31 592.83
9002-APNOP
0028
5000453
APOYO AL CIUDADANO CON DISCAPACIDAD
09
5
000.00
9
600.00
9
360.57
4 680.57
9002-APNOP
0029
5000469
APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO
09
85
680.00
90
822.00
72
544.39
36 272.20
2-APNOP
0029
5000469
APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO
00
1
100
457.00
1
299
953.00
192
296.68
192 296.68
2-APNOP
0031
5000913
INVESTIGACION Y DESARROLLO
09
160
000.00
232
200.00
60
843.69
30 42269
2-APNOP
1
0034
5001189
BRINDAR APOYO AL DIAGNOSTIC° EN LABORATORIO
09
0.00
76
800.00
74
884.54
37 442.54
2-APNOP
0035
5001189
BRINDAR APOYO AL DIAGNOSTICO POR IMAGENES
09
52
977.00
93
600.00
81
90496
40 95296
2-APNOP
0036
5001195
SERVICIOS GENERALES
09
0.00
129
60060
121
687.37
60 84397
9002-APNOP
0036
5001195
SERVICIOS GENERALES
00
0.00
192
296.00
192
296.00
192 296.00
9002-APNOP
0037
5001286
VIGILANCIA Y CONTROL DE EPIDEMIAS
09
0.00
14
400.00
11
700.71
5 85071
9002-APNOP
0038
5001561
ATENCION DE EMERGENCIAD V URGENCIAS
09
50
000.00
55
200.00
46
802.84
23 401.84
9002-APNOP
0039
5001562
ATENCION EN CONSULTAS EXTERNAS
09
57
500.00
136
800,00
84
245.10
42 123.10
9002-APNOP
0040
5001563
ATENCION EN HOSPITALIZACION
09
198
474.00
628
800.00
587
375.57
377033.72
9002-APNOP
0040
5001563
ATENCION EN HOSPITALIZACION
00
000
192
297.00
192
296.32
192 296.32
9002-APNOP
0041
5001564
INTERVENCIONES QUIRURGICAS
09
0.00
79
20000
77
224.68 77 224.68
9002-APNOP
0043
5001568
ATENCION DE CUIDADOS INTENSIVOS
09
57
500.00
62
300.00
58
503.54
58 503.54
0044
5001569
COMERCIALIZACION DE MEDICAMENTOS E INSUMOS
09
197
355 00
197
35500
14
040.85
14 04095
1
02-APNOP
I General
)
2
389
605.00
4
180
923.00
2
392
839.00
1
776 061.46
uente:
PIA, Notas Presupuestales, Certificaciones, Comprobantes de Pago
laborado por:
Coils& de Control.
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o
O
Las metas presupuestales afectadas correspondientes a la APNOP son: 27, 28, 29, 31, 34, 35, 36, 37,
38, 39, 40, 41, 43 y 44, de acuerdo al Plan Estrategico Institucional - PEI periodo 2019 - 2021 del
MINSA aprobado con Resolucion Ministerial n.° 1334-2018/MINSA de 26 de diciembre de 2018
(Apendice n.° 15)
y Resolucion Ministerial n.° 546-2020-MINSA del 30 de Julio 2020
(Apendice n.°
28)
en las cuales se establecen los Objetivos Estrategicos Institucionales, Acciones Estrategicas
Institucionales y Actividades asistenciales con relacion a las metas.
A continuacion, se detallan los objetivos involucrados:
1.
0E1.02 Garantizar el acceso a cuidados y servicios de salud de calidad organizados en redes integradas
de salud; centradas en la persona; familia y comunidad; con enfasis en la promocion de la salud
AEI.02.03 Redes integradas de salud; implementadas progresivamente a nivel nacional
5000446- APOYO A LA REHABILITACION FISICA.-
Es el servicio que se brinda para la recuperaciOn de un
paciente que presente secuela o enfermedad incapacitante o discapacitante. Pueden ser brindados a pacientes
hospitalizados o ambulatorios.
5000453- APOYO AL CIUDADANO CON DISCAPACIDAD.-
Es una actividad que sirve para contribuir a la
mejora de la calidad de vida de los ciudadanos con discapacidades neurologicas, asi como para la recuperaci6n
de pacientes que presente secuela o enfermedad incapacitante o discapacitante.
5000469-APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO.-
Son los servicios encargados de preparar y
distribuir los alimentos a los pacientes del hospital, asi como al personal asistencial que labora en el hospital
0017
Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
o
ci
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
INCN
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segun normas internas de la institucien, en la que se concentran los costos que se generan por estas
actividades.
5001561-ATENCION DE EMERGENCIAS Y URGENCIAS.-
Es el servicio mediante el cual se realizan la
atencion directa y final del paciente en emergencia, en las diversas especialidades medico-quirOrgicas y en el
marco de la atencion integral.
5001562-ATENCION EN CONSULTAS EXTERNAS.-
Es el servicio mediante el cual se realizan la atencion
directa y final del paciente en consulta externa, en las diversas especialidades medico-quirOrgicas y en el marco
de la atencion integral.
5001568-ATENCION EN CUIDADOS INTENSIVOS.-
Es la actividad mediante la cual se Ilevan a cabo el
servicio de hospitalizacion a pacientes en estado critico, con riesgo inminente de muerte que requieren atencion
inmediata, diagnOstico precoz, tratamiento medico y/o quirOrgico oportuno, asi como el monitoreo permanente
de sus funciones vitales. Esta unidad puede tener una subdivision por las grandes especialidades como
medicina, cirugia, gineco obstetricia y pediatria; asimismo, al interior de estas pueden tenerse subdivisiones., en
ella se concentran los costos que se generan por estas actividades.
5001563-ATENCION EN HOSPITALIZACION.-
Es la actividad para la atencion directa y final del paciente en
hospitalizacion, en las diversas especialidades medico-quirOrgicas y en el marco de la atencion integral.
5001569-COMERCIALIZACION DE MEDICAMENTOS E INSUMOS.-
Es el servicio encargado de la
administracion de los medicamentos e insumos medicos quirOrgicos que se suministran o se comercializan a los
pacientes que acuden al establecimiento de salud, en la que se concentran los costos que se generan por estas
actividades.
5001564-INTERVENCIONES QUIRURGICAS.-
Es la actividad con la cual se realiza la atencion ambulatoria a
pacientes adultos con patologia que requiere atencion quirOrgica general, en la que se concentran los costos
que se generan por estas actividades.
5001189-SERVICIOS DE APOYO AL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO.•
Actividad mediante la cual se brinda
servicios de apoyo en las actividades de diagnostic° y tratamiento como parte de la labor que se realiza en los
servicios finales de los establecimientos de salud.
5001195-SERVICIOS GENERALES.-
Es la actividad que sirve para asegurar el desarrollo ordenado y coherente
de los servicios del area de su competencia, necesario para el cumplimiento de las funciones y
responsabilidades.
5001286-VIGILANCIA Y CONTROL EPIDEMIOLOGICO.-
Son los servicios de vigilancia epidemiolOgica, control
vectorial, diagnostico y analisis de la situacional de salud de la poblacion demandante de sus servicios; Propone
acciones y/o medidas pertinentes segOn su campo de accion, realiza estudio de brotes y/o epidemias y realiza
las actividades de desinfeccion, desratizacion y fumigacion del establecimiento de salud, en la que se
concentran los costos que se generan por estas actividades.
5000469-APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO.-
Son los servicios encargados de_preparar y
distribuir los alimentos a los pacientes del establecimiento segOn normas internas de la institucion, en la que se
concentran los costos que se generan por estas actividades.
5001563-ATENCION EN HOSPITALIZACION.—
Actividad de atencion directa y final del paciente en
hospitalizacion, en las diversas especialidades medico-quirOrgicas y en el marco de la atencion integral.
2. OEI. 05
Mejorar la gestion y el desarrollo de los recursos humanos en salud con enfasis en competencias y la
disponibilidad equitativa en el pais
AEI.05.02 - Acuerdos entre instituciones formadoras e instituciones prestadoras implementados
5000913 • INVESTIGACION Y DESARROLLO.-
Brinda los servicios de promover y administrar los convenios
con instituciones docentes y coordinar las acciones de docencia e investigacion relacionadas con estudios de
pre y post grado en los establecimientos de salud en la que se concentran los costos que se generan por estas
actividades
Es asi que la afectaci6n presupuestal conforme se aprecia en el Cuadro n.° 5 fue principalmente a
metas y actividades asistenciales (atencion a la poblacion)
5/1 417 275,10 Asignaciones
Presupuestales que No resultan en Productos
(79.80%) y
S/358 786,36 Acciones Centrales
(20.20%) advirtiendose que se afecta el gasto para adquirir alimentos para los trabajadores del INCN
lo que no tendria relacion con el logro de las metas y objetivos de estas actividades.
0018
Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Perlodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
INCN
Pagina
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III. ACTAS DE ENTREVISTAS
La Corn's& de Control se entrevisto con los responsables de las diferentes actividades
presupuestarias APNOP del periodo 2020, las cuales se detallan continuacion:
El 21 diciembre del 2021, se entrevisto al Responsable de la Actividad n.° 5000469 "Apoyo
Alimentario para Grupos en Riesgo"
Lic. Carlos Galarza Garde
,
'" (Apendice n.° 29),
quien a las
preguntas formuladas manifesto que no tenia conocimiento del presupuesto total asignado durante el
2020 a su Actividad, senalando adernas que: "(...)
Los requerimientos de su servicio, los coordina con
Logistica, quien le indica que coordine con planeamiento, el cual indica que no hay presupuesto", "(...)
indica que su servicio se paralizo durante dos (02) semanas por que se malogro esta olla industrial
Ilamada marmita",
finalmente agrego "(...)
ademas se coordin6 con planeamiento en el 2020 la
cotnpra de a) las marmitas de 150 litros a 200 litros, b) sartenes volcables y le indicaron que por no
haber disponibilidad,
lo
presupuestaran para el 2023."
entre diversa documentacion" de
requerimientos no atendidos por la entidad.
El 21 de diciembre del 2021, se entrevisto al Responsable de la Actividad 5001189 "Brindar Apoyo al
Diagnostic° en Laboratorio y Brindar Apoyo al Diagnostic° por Imagenes" senor
Erasmo Francisco
Aquino Peria
12,13,14
(Apendice n.° 30),
quien a las preguntas formuladas manifesto que si tenia
8
Designado mediante ResoluciOn Administrativa n.° 204-2020-INCN-OP-UBP del 23 de julio 2020 en calidad de Jefe del Servicio de Nutricion siendo
su periodo de gest& del 23 de julio 2020 a la fecha.
9
Reglamento de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucien Ministerial n° 787.2006/MINSA, de 16 de agosto del 2006,
indica:
"Art. 45° Departamento de Atenci6n de Servicios al Paciente
(...) Le corresponde a si mismo, desarrollar las actividades de admisi6n, registro de
farmacia, asistencia social, nutriciOn y otras concurrentes y complementarias (...)
Efectuar el seguimiento de a atenci6n para los pacientes ambulatorios y de hospitalizaciOn
Suministrar a los pacientes y personal usuario del comedor la alimentaciOn con los niveles nutricionales adecuados
roporcionar la asistencia social oportuna y personalizada de los pacientes ambulatorios del hospital."
anual de Organizacien y Funciones de Departamento de Atenci6n de Servicios al Paciente — Servicio Nutricion, aprobado mediante
soluciOn Directoral n° 235-2012-DG-INCN, de 12 de julio de 2012,
indica: Unidad Organica: Departamento de Atenci6n de Servicios de Atenci6n
Paciente — Servicio de Nutricion. Cargo Clasificado: Nutricionista.
"4.
Funciones Especificas
- Diagnosticar y realizar el tratamiento nutricional de los pacientes
- Programar y controlar el servicio de alimentaciOn a los pacientes hospitalizados (...)
- Asegurar el suministro de las raciones alimenticias a los pacientes (...)
-Velar por la seguridad y use adecuado de los equipos, material y utensilios
de cocina y vajilla,
asi como por su mantenimiento preventive y
•
recuperativo"
sistemas de tuberias (marmitas, sartenes, peladora de papas,camara frigorifica) de forma inmediata pare continuer otorgando las raciones alimenticias
Informe n.° 152-2020-INCN-DASP-S.N de 08 de octubre de 2020, senor Carlos Galarza Garcia
"reitera reparacion y/o reposici6n de equipos y los
a los pacientes hospitalizado y personal de tumo en este estado de Emergencia de covid.19",
con Informe n.°190 DASP-2020-INCN de 08 de octubre
DE CiE:de 2020, senora Rosa Velasco Valderas, jefa del Departamento Atenci6n Servicios al Paciente
"reitera a la Direccion Ejecutiva que
el
equipo y
0
•-‘
7
' ; on
ffiaterial de cocina del servicio de nutricion se encuentra en mal estado solicitando reparacion y /o reposicion URGENTE".
Con Informe N°332-2020-
UERV MAN-OSG-INCN el 12 de octubre del 2020, el senor Samuel Fernandez,
"remite la lista de los equipos electromecanicos para su reparacion y
Q
c
c
)
G
• ,
2 07
e.
730Ipstderando que el servicio de nutricion cuenta con equipos (marmitas, sartenes, peladora de papas,camara frigorifica) lo cual ya vencio su vide util
?
,p
*On los lineamientos".
Con Informe n.° 160-2020-INCN-DASP-SN de 15 de octubre del 2020, el senor Carlos Galarza Garcia solicita la reposici6n
11
.
0
,
c
jIplinediata de todos los equipos me manera de MUY URGENTE. Mediante Informe n° 178-A-DASP-2020-INCN, la senora Rosa Velasco Valderas
▪
i'6mite a la
Direccion Ejecutva el requerimiento de reposici6n de equipos de nutricion el cual puede producir accidentes laborales. Con Memo n.°113-
2020-0EPE-INCN de 13 de octubre de 2020, la senora Gloria Vargas Nunez, jefa de la Oficina de Planeamiento Estrategico, indica que (...) "la
reposicion de las marmitas ha estado incluida en Plan Multianual de Equipamiento 2020-2022 aprobado con R.M. N°1177-2019/MINSA, sin embargo
no se ha ejecutado por falta de asignacion presupuestal por la pandemia por COVID-19 en el presente ejercicio. A la fecha se viene elaborando el
nuevo plan multianual de equipamiento 2021-2023 donde se considerara nuevamente los equipos requeridos, sin embargo , se requiere la elaboracion
de especificaciones tecnicas a fin de considerar en la camera de inversions en Plan Multianual de Inversiones para el ejercicio 2021 como IOARR".
(Apendice n.° 29).
Ademas, mencionar que, el Lic. Carlos Galarza Garcia, jefe del Servicio de Nutricion, reiter6 muchas veces mediante documentos
y manifiesta que no se le brindb la disponibilidad presupuestal muy a pesar que estaba programado en el Plan Multianual de Equipamiento 2020-2022,
por el cual, debido a esto tuvo dificultades en su Servicio de Nutricion y tuvieron que paralizar durante dos (02) semanas, ya que el equipo y material
de cocina se encuentra en mal estado, pudiendo producir accidentes laborales,todas estas medidas se realizan para salvaguardar la seguridad de los
trabajadores del Servicio de NutriciOn y asi continuer otorgando las raciones alimenticias a los pacientes hospitalizados y personal de tumo en este
Estado de Emergencia de COVID-19, a fin de garantizar la continuidad de la atenci6n a la poblacibn.
12
Designado mediante Resoluci6n Directoral n.° 075-2020-INCN-DGP-OP del 23 de junio 2020, en calidad de director ejecutivo de la Direcci6n
Ejecutiva de Investigacion, Docencia y Atenci6n Especializada en Apoyo al DiagnOstico y Tratamiento del INCN siendo su periodo de gesti6n del 23 de
junio 2020 a la fecha de presentaci6n del presente informe.
13
Reglamento de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Ministerial n° 787.2006/MINSA, de 16 de agosto del 2006,
indica:
"Art. 39° Direcci6n Ejecutiva de Investigacion, Docencia y Atenci6n Especializada en Apoyo al Diagn6stico y Tratamiento
Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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conocimiento del presupuesto total asignado durante el 2020 a su Actividad, senalando ademas que:
"(...) En el 2020 se tuvo problemas con el presupuesto", "(...) Nos quedamos sin Reactivos, por el
mismo motivo", "C..) Indus() se tuvo que dejar de hacer algunos examenes del area de laboratorio
porque no habia abastecimiento de insumos por falta de presupuesto",
finalmente agrego "(...)
En
imagenes se tuvo que parar el servicio de rayos X, por no poder contratar personal de reemplazo al
personal vulnerable por falta de presupuesto.",
mediante sendos documentos
15
.
•
El 21 de diciembre del 2021, se entrevisto al responsable de la Actividad n.° 5001563 "Atencion en
hospitalizacion" y actividad n.° 5001564 "Intervenciones QuirOrgicas", senor Luis Alberto Antonio
Toledo
16,17,18
(Apendice n.° 31), quien a las preguntas formuladas contest6 que tenia conocimiento
parcial del presupuesto total asignado durante el 2020 a su Actividad, senalando ademas que: "(...)
Si,
hemos tenido muchas limitaciones para la adquisiciOn de material quirUrgico para lo que es Ia
adquisiciOn de insumos y materiales, por presupuesto insuficiente.", "(...) Asimismo, se ha tenido
limitaciones en cuanto deficit de personal, entre doctores, enfermeras y personal asistencial, ya
presupuesto es insuficiente y edemas falta de disponibilidad en el mercado para poder contratar, por
It 0
-0 .....
.(PGAD°
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Es la unidad organica encargada lograr innovaciOn, actualizaciOn, difusi6n y capacitaciOn de los conocimientos, metodos y tecnicas de la atencion
-
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"
,
4
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.
especializada en investigaciOn, docencia y
atencion
especializada en investigaciOn, docencia y apoyo al diagnOstico y tratamiento; Depende de la
oontro/ 1..
4;
4 , •
cciOn
General (...)
d)Proporcionar atencion medica especializada en apoyo al diagnOstico. e)Coordinar el tratamiento multidisciplinario y
atencion
,
..."
.
42. r'''''‘'N
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...
,
0..cializada
e
integral de la salud del paciente del
Instituto
Nacional de Ciencias NeurolOgicas
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ual de Organizacion y Funciones de la Direccion Ejecutiva de Investigacion, Docencia y Atencion especializada en Apoyo al
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ostico y Tratamiento, aprobado mediante Resolucion Directoral n° 010.2013-INCN-DG, de 10 de enero de 2013, indica:
:\.\
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44-
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,
i
,
d Organica: DirecciOn Ejecutiva de Investigaci6n, Docencia y Atencion Especializada en Apoyo al DiagnOstico y Tratamiento (Aquino Pena)
. .r1
1 ,to Estructural: Director/a Ejecutivo
\ /
JEFECONSION , /
\
OC
I
Funciones Especificas
----... —
Participar la formulaciOn del Plan Estrategico, Plan Operative y FormulaciOn del presupuesto institucional
c)
Dirigir las actividades de formulaciOn, programaciOn, ejecuciOn y evaluaciOn del Plan de trabajo de la DirecciOn Ejecutiva
d)
Planificar, Supervisar y evaluar el desarrollo de programas de atencion, prevenciOn, promociOn, diagnOstico y tratamiento (...)
e)
Planificar, programar, supervisar y evaluar la EjecuciOn de las actividades de investigaciOn (...)"
15
Informes Ejecutivos de la Gestion del Ano 2020 no atendidos: Informe n.° 010-2021-INCN-DIDAD de 11/01/2021 por el cual, se remite se
detalla que "las estadisticas estaban mal realizadas pues no reflejaban la realidad del servicio, estabamos desasbastecidos de reactivos y las
N.-a
IVC/
4
gramaciones se hacian a conveniencia del personal y no del servicio
por
el cual se solicitaron compra de reactivos e insumos de laboratorio de
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necesidad,
pero
muchos de estos pedidos no fueron atendidos de manera oportuna y a pesar de las multiples coordinaciones con la
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a de Logistica, no se logro concretar la adquisicion de reactivos para asegurar la continuidad de los servicios de laboratorio, lo cual pone en
Informe
de
Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
0020
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
la salud de nuestros pacientes".
Informe n.° 43-2021-DEIDAEADT-INCN de 17 de febrero del 2021, el senor Francisco Aquino Pena remite a la
T O
1:7
6n Ejecutiva el Informe de GestiOn, periodo 18/11/20 al 13 /02/2021 en sus asuntos urgentes de prioritaria atencion describe que la
rucci6n de ambientes adecuados para la Jefatura de Laboratorio Clinico y cambio de mobiliario y adquisicion de equipos informaticos no fueron
CI
didos. Informe n.° 082-2020-DIDADNFC-INCN de 13/04/2020, remite el Informe de GestiOn hasta abril 2020, el cual menciona en las mejoras al
udadano,
"la obsolecencia de los equipos biomedicos y exige una constants renovacion de tecnologia de Ultima generaci6n, soficitando la
adquisiciOn de un equipo de EMG, EEG, Video EEG con Mapeo Cerebral y PSG y solucionar los pedidos de ampliacion, manteniemiento y reparacion
para los equipos de EMG, Adquisicion urgente de por lo menos 02 equipos de electromiografia con potenciales evocados y electroencefalografo con
video EEG- Polisomnografia, asimismo la cantidad de pacientes atendidos ha sido disminuida debido
a la
falta de equipos biomedicos".
Intone n.°
113-2021-DEIDAEADT- INCN de 16 de Junio del 2021 el cual indica que
"durante todo el 2020 tuvieron problemas para el provisionamiento de los
EPPs en cantidad suficiente para nuestro personal asistencial, ya que al aumentar progresivamente la atencion de los pacientes aumenta el consume
de dichos materiales y que tienen deficit de EPPs para el personal asistencial".
(Apendice n.° 30)
Al respecto, es de mencionar que, el senor Erasmo Francisco Aquino Pena reiter6 documentos y manifiesta que no se le brindo la disponibilidad
esupuestal y muchos de estos pedidos no fueron atendidos de manera oportuna y a pesar de las multiples coordinaciones con la Oficina de
c4
tica y mencionados en los informes de Gesti6n del ano correspondiente, tuvieron dificultades y no se logrO concretar la adquisiciOn de reactivos
s
r ad. isici6n de equipos para asegurar la continuidad de los servicios de laboratorio e imagenes, situaci6n que puso en riesgo la salud de nuestros
s, sin respuesta ni coordinaciones de las Oficinas segOn su competencia a fin de garantizar la continuidad de la atencion a la poblaciOn.
~itnado mediante Resolucion Directoral n.° 074-2020-INCN-DGP-OP del 23 de junio 2020 en calidad de director ejecutivo de la Oficina Ejecutiva
tigaciOn, Docencia y Atenci6n Especializada en Neurocirugia del INCN siendo su periodo de gestion del 23 de junio 2020 a la fecha.
amento de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Ministerial n° 787.2006/MINSA, de 16 de agosto del 2006
5° Direccion Ejecutiva de Investigacion Docencia y Atencion Especializada en Neurocirugia
la unidad organica encargada lograr innovaciOn, actualizaciOn, difusiOn y capacitaciOn de los conocimientos, metodos y tecnicas de la atencion
especializada en investigaciOn, docencia y atencion especializada en neurologia; depende de la Direccion General (...)
d)Proporcionar atencion medica especializada en neurocirugia
e)
Coordinar el tratamiento multidisciplinario y atencion especializada e integral de la salud del paciente del Instituto Nacional de Ciencias
NeurolOgicas
1,
Manual de Organizacion y Funciones de la Direccion Ejecutiva de Investigacidn, Docencia y Atenci6n en Neurocirugia, aprobado mediante
Resolucion Directoral n° 331-2010-INCN-DG, de 09 de septiembre de 2010, indica: "Unidad Organica: DirecciOn Ejecutiva de Investigacion
Docencia y Atencion Especializada en Neurocirugia. Cargo Clasificado: director del Programa Sectorial II (...) 4. Funciones Especificas:
a)
Participar en la formulaciOn del Plan Estrategico, Plan Operativo y FormulaciOn del presupuesto Institucional.
b)
Dirigir las actividades de formulaciOn, programaciOn, ejecuciOn y evaluaciOn del Plan de trabajo de la DirecciOn Ejecutiva (...)
h) Dirigir y supervisar los departamentos de investigaciOn, Docencia y AtenciOn Especializada ( „.)".
LA
NERAL
CONTRALORIA
REPUBLICA
GE
DE LA
DEL PERU
INCN
Papa 19 de 41
la misma raz6n de falta de presupuesto",
finalmente agrego
' (...) se tuvo limitaciones en cuanto a
mantenimiento de los equipos quirurgicos lo cual no se hizo por falta de presupuesto".
19
El 21 de diciembre del 2021, se entrevisto al responsable de la Actividad 5001561 "Atencion en
hospitalizacion", senor
Jose Carlos Delgado Rios
20,21,22
(Apendice n.° 32),
quien a las preguntas
formuladas contesto que no recuerda el presupuesto total asignado durante el 2020 a su Actividad,
senalando ademas que:
"(...)Si, hemos tenido muchas limitaciones para Ia adquisiciOn de recursos
humanos, mobiliario (camas) y equipos biomedicos, por falta de presupuesto", "(...) La principal
limitante para mi gestiOn fue Ia falta de disponibilidad presupuestal",
Finalmente agrego "(...) Que
la
oficina a mi cargo carecia de presupuesto para la ejecucion de las actividades'.
23
El 21 de diciembre del 2021, se entrevisto al responsable de la Actividad n.° 5001561 "Atencion de
Emergencias y Urgencias", Actividad n.° 5001568 "Atencion de Cuidados Intensivos" senora
Rosa
Lizbeth Ecos Quispe
24,25,26
(Apendice n.° 33),
quien a las preguntas formuladas contesto que si tenia
JEFF comigON
OCI
19
Mediante Informe n.° 165-2020-INCN-DENC de 12 de noviembre de 2020, se presenta la informacion sobre actividades relevantes al periodo de
transferencia de gestion 15/07/2020 al 09/11/2020 del cual se menciona sobre el estado situacional al inicio de la gestion y que se ha venido
trabajando en base a los lineamientos normativos como vision, misi6n y objetivos estrategicos generales emitidos por el Ministerio de Salud, de forma
limitada. Respecto a la infraestructura vulnerable inadecuada, no cuenta con sale exclusiva para cirugias de emergencia e infectados COVID-19, la
ala de recuperacien post anestesica cuenta con solo 4 camas, las mismas usan tanto para la recuperaci6n como para el manejo intensivo de los
cientes postoperados, es necesario replantear un plan de adecuaciOn y mejoramiento de la infraetructura que incluya sale de operaciones, sala de
uperaci6n UCI, neuroquirurgica y sala de angiografia. Asimismo, en hospitalizacion la infraestructura es vulnerable e inadecuada, insuficiente
tidad de camas, todo ello ocasiono a su vez retraso en la rotacion de pacientes, por lista de espera pendiente para obtener cama disponible.
pecto al equipamiento ha continuado con capacidad operative restringida debido a la falta de equipamiento basic° como mesa de operaciones
ra la sale C entre otros, el sistema de climatizacian es obsoleto que no permitia una correcta recirculacian del airea dentro del quirefano, el
instrumental quirurgico de manos se encuentra deteriorado, no cuenta con equipo de esterilizacion idoneo para nuestro centro neuoroquirurgicos,
insuficiente el nOmero de recurso humanos capacitados y especializados como Neurocirujanos, anestesiologos, neurointensivistas, enfermeras
especializadas, tecnologicos medico y tecnicos de enfermeria. (Apendice n.° 31)
Al respecto mencionar que el senor Luis Alberto Antonio Toledo reitero muchas veces mediante documentos y manifiesta que, no se le brindb la
disponibilidad presupuestal teniendo muchas limitaciones presupuestales y muchos de estos pedidos no fueron atendidos de manera oportuna sobre
el mejoramiento ya que la infraestructura es vulnerable e inadecuada, insuficiente cantidad de camas y Recurso Humano especializado sin respuesta
i coordinaciones de las Oficinas segun su competencia a fin de garantizar la continuidad de la atencion a la poblaci6n.
esignado mediante Resolucion Directoral n.° 073-2020-INCN-DGP-OP del 23 de junio 2020 en calidad de director ejecutivo de la DirecciOn
tiva de Investigacion, Docencia y Atencion Especializada en Neurologia Clinica del INCN siendo su periodo de gestion del 23 de junio 2020 a la
lamento de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Ministerial n° 787.2006IMINSA, de 16 de agosto del 2006
6° Direcci6n Ejecutiva de Investigacion, Docencia y Atencion Especializada en Neurologia Clinica, indica:
"Es la unidad organica
:
i-srgada
lograr
innovaciOn, actualizaciOn, difusi6n y capacitaciOn de los conocimientos, metodos y tecnicas de la atencion especializada en
estigaciOn, docencia y atencion especializada en neurologia clinica; depende de la Direccion General (...) b) Innovar y actualizar los conocimientos
cientificos, metodologias y tecnologias para la prevenci6n de riesgo, protecci6n del darlo, recuperaci6n de la salud (...) d) proporcionar atencion
medica especializada en neurologia clinica en los departamentos de su competencia. e) coordinar el tratamiento multidisciplinario y atencion
especializada
e
integral de la salud del paciente del lnstituto especializado."
22
Manual de Organizacion y Funciones de la Direccion Ejecutiva de Investigacion, Docencia y Atencion Especializada en Neurologia Clinica
del Instituto Nacional de Ciencias Neurologicas, aprobado mediante Resolucion Directoral n° 164.2011-INCN-DG, de 23 de mayo de 2011
Unidad Organica: Direccion Ejecutiva de Investigacion, Docencia y Atencion Especializada en Neurologia Clinica
Cargo Clasificado: Director del Programa Sectorial II
4.
Funciones Especificas
rticipar en formulaciOn del Plan Estrategico, Plan Operativo y FormulaciOn del Presupuesto Institucional
rigir las actividades de formulaciOn, programaciOn, ejecucion y evaluacien del Plan de Trabajo de la Direccion Ejecutiva (...)
nificar, Supervisar y evaluar el desarrollo de programas de atencion, prevencion, promociOn, diagnOstico y tratamiento (...)
rme N°.042-2020-DEIDAENC/INCN de 22 de setiembre del 2020, remite a la Direcccion General el Informe Tecnico de Propuesta de Mejora de
eccion de Neurologia Clinica, el cual detalla en su identificacion de necesidades infraestructura fisica deficiente en algunas sales de
italizacion asi como en ambientes del Departamentos de Especialidades Medicas,equipos y materiales ya que se encuentran en condicion de
olecencia y en mal estado, RR.HH., renovacion de equipos, materiales e insumos y camas hospitalarias.
egtin Memorando N° 288-2021-DEIDAENC/INCN Jose Carlos Delgado Rios remite al jefe de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico
Informacion sobre Actividades relevantes para la transparencia de Gestion; indica que en el ano 2020 la gestion para la adquisicion de 41 camas para
los servicios de hospitalizacion de la Direccion de Neurologia Clinica. se
realizaron especificaciones tecnicas y expediente en coordinacion con la
Direccion Administrative del INCN, sin embrago no se concreto dicha adquisicion. (Apendice n.° 32)
Al respecto mencionar que Jose Carlos Delgado Rios reitero muchas veces y manifiesta que se realizo las coordinaciones con la Oficina de
Planeamiento Estrategico mediante documentos detallando las especificaciones tecnicas, pero no se le brindo la disponibilidad presupuestal teniendo
muchas limitaciones presupuestales y muchos de estos pedidos no fueron atendidos de manera oportuna muy a pesar que se realizaron las
especificaciones Tecnicas de los equipos y adquisicion de materiales, insumos y camas hospitalarias por falta de presupuesto el cual no se Ilego a
concretar sin respuesta ni coordinaciones de las Oficinas segOn su competencia a fin de garantizar la continuidad de la atencion a la poblacion.
Designada mediante ResoluciOn Administrativa n.° 269-2019-INCN-OP del 09 de mayo 2019 en calidad de Jefa del Departamento de Emergencia
siendo su periodo de gestion del 9 de mayo 2019 a la fecha.
25 Reglamento de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Ministerial n° 787-2006/MINSA, de 16 de agosto del 2006
Art. 46° Departamento de Emergencia
Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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LA CONTRALORiA
- GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
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conocimiento del presupuesto total asignado durante el 2020 a su Actividad, setialando ademas que:
"(...) Se
ha solicitado Ia compra de equipos y mobiliarios de acuerdo al presupuesto asignado siendo
insuficientes para las necesidades del departamento",
"(...) El
alio 2020 en plena pandemia
necesitaban la compra de ventiladores, los ventiladores que tienen en la institution no son suficientes
para la atencion de Ia demanda, porque hay que tener en cuenta que tiene poca cantidad de camas
de cuidados intensivos y otras camas para emergencia", "(...) Que tiene ventiladores que se malogran
por falta mantenimiento y/o adquirir nuevos" "(...) Que solo cuentan con 5 camas de urgencia y es
muy poco por la cantidad de demanda que se tiene en el instituto",
finalmente agreg6 "(...)
Que se ha
solicitado presupuesto para incrementar demanda de atencion en areas COVID, pero no se ha Ilegado
a concretar".
27
El 21 de diciembre del 2021, se entrevisto al responsable de la Actividad n.° 5001195 "Servicios
Generales", senor Florencio Garcia Abanto
28,29
.
30
(Apendice n.° 34), quien a las preguntas
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Es la unidad orOnica encarada de lograr la atencion a los pacientes en situaciones de emergencia; depende de la direcciOn general (...)
c)
Prestar servicios de atencion de salud en cuidados criticos, intermedios, urgencias y emergencias (...)
d)
Derivar a los pacientes estabilizados para tratamiento, hospitalization y/o interventionquirOrgica
ejecutar las intervenciones quirbrgicas de emergencia a los pacientes
rindar atencion al paciente en el foco de la emergencia para protegerlo y estabilizarlo (...)
anual de Organizacion y Funciones de Departamento de Emergencia, aprobado mediante Resolucion Directoral n° 163-2006-SA-INCN-
de 12 de julio de 2006, indica: Unidad Organica: Departamento de Emergencia. Cargo Clasificado: Director de Programa Sectorial I
Funciones Especificas
. Asegurar Ia atencion ininterrumpida durante las 24 horas del dia, en el Departamento de Emergencia (...)
17.
Elaborar y proponer el presupuesto y requerimiento de necesidades logisticas (...)
27
Intone n.° 073-2020-INCN-DE de 09 de marzo de 2020, detalla en su Plan de Trabajo del Departamento de Emergencia identificando dentro de
sus necesidades
"implementar el espacio fisico y un ambiente propio que cumpla
con
la insfraestructura adecuada de triaje, topicos, trauma Shock,
sale de observacion, y aumento de camas, contratacion de RR.HH especializado, listado de equipos Biomedicos faltantes, mobiliario y materiales
medicos, compra de equipos informaticos".
Con Informe n.° 077-2020-INCN-DE de 31 de marzo de2020, solicita la adquisicien de bombas de infusibn.
Con Intone N°126-2020-INCN-DE de 26 de mayo del 2020,informa a la Direcci6n Ejecutiva que habiendo solicitado de manera reiterative a la Oficina
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e
Planeamiento Estrategico la compra de equipos y materiales para UCI-COVID-19,
"el cual es importante para brindar una atencion adecuada a los
4
4'
entes que ingresen a la unidad movil COVID".
Con Informe N°142-2020-INCN-DE de 15 de Junio de 2020, se remite a Ia Oficina de Planeamiento
ige
#
tegico la priorizaciOn del listado de equipos dirigas para el use de areas criticas como es la Emergencia y UCI. Con Memorando n.° 069-2020-
/INCN de 06 de agosto de 2020, la senora Gloria Vargas Nunez indica que dentro de las actividades para enfrentar Ia pandemia por COVID-19,
I- CD
esario programar IOAAR por optimizacion en el servicio de Emergencia y solicita con Memorando n.° 073-2020 de 10 de agosto de 2020 un
e Tecnico respecto al Recurso Humano para el adecuado manejo del equipo; asimismo, con Intone n.°166-2020-INCN-DE de 13 de agosto de
Ia Rosa Ecos Quispe manifiesta que si se cuenta con recurso humano calificado para el manejo de estos equipos (cams camilla y video
ngoscopio). Con Informe N°236-2020-INCN-DE el 04 de Diciembre 2020 realize el requerimiento de Equipos Biomedicos mediante Decreto
Supremo N°044-2020-PCM, el cual permitira asegurar Ia atencion adecuada y oportuna de los pacientes neurologicos y neuroquirurgicos
diagnosticados con COVID-19, con Informe N°006-2021-INCN-DE el 11 de enero del 2021,Rosa Ecos Quispe remite a Ia Direccion Ejecutiva el
Balance de Gestion del 2020 indicando que
"se requiere con urgencia confer con (7) camas camillas multiproposito (...),se envio OTM
para el
mantenimiento de las camas de Emergencia , reiterativos para el mantenimiento de sillas de ruedas, requerimientos de equipos biomedicos y
mobiliario medico, no habiendo podido ejecutar el presupuesto a pesar de las solicitudes de requerimiento SIGA, quedando pendiente el estado de los
pedidos concluyendo que se requiere la implementation y la compra de los bienes e insumos pendientes pare el Departamento de Emergencia, a fin
de garantizar la continuidad de la atencion a la poblacion" ,
con Memorando 073-2020-0EPE/INCN Gloria Vargas Nunez
"manifiesta que en
ordinacion con el Ministerio de Salud y la DIEM sobre la optimizacion de equipamiento Biomedico y solicita un informe informe tecnico respecto al
so humano pare el adecuado manejo del equipo".
(Apendice n.° 33)
ecto mencionar que Rosa Lizbeth Ecos Quispe reitero muchas veces mediante documentos y manifiesta fueron programados en su Plan de
2020 asi tambien habiendo solicitado presupuesto para incrementar demanda de atencion en areas COVID no se le brindo Ia disponibilidad
estal teniendo muchas limitaciones y muchos de estos pedidos no fueron atendidos de manera oportuna para implementar el espacio fisico y
iente propio que cumpla con Ia insfraestructura adecuada de triaje, topicos, trauma Shock, sala de observacion, y aumento de camas,
acion de RR.HH especializado, listado de equipos Biomedicos faltantes, mobiliario y materiales medicos, compra de equipos informaticos y en
o
2020 en plena pandemia necesitaban Ia compra de ventiladores, los ventiladores que tienen en Ia institution no son suficientes para la atencion
Ia demanda, por el cual por falta de presupuesto no se Ilego a concretar sin respuesta ni coordinaciones de las Oficinas segim su competencia a fin
de garantizar la continuidad de Ia atencion a Ia poblacion.
28
Designado mediante Resolucion Directoral n.° 533-2012-INCN-OP-DG del 7 de diciembre 2012 en calidad de jefe de la Oficina de Servicios
Generales del INCN, renovandose su designation con Resolucion Directoral n.° 162-2014-INCN-OP-DG, y Resolucion Directoral n.° 033-2016-INCN-
OP-DG dandose por concluida su designation con Ia Resolucion Directoral n.° 240-2020-INCN-DG del 31 de diciembre 2020 siendo su periodo de
gest& del 7 de diciembre 2012 al 31 de diciembre 2020
29
Reglamento de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Ministerial n° 787.2006/MINSA, de 16 de agosto del 2006
Art. 25°
Oficina de Servicios Generales
Es la unidad organica encargada de lograr que el Instituto Especializado cuente con el soporte de servicios de asepsia, seguridad,
mantenimiento y
los servicios generates necesarios; depende de la Oficina Ejecutiva de Administraci6n (...)
b) Lograr el mantenimiento preventivo y correctivo de la infraestructura, mobiliario, equipos y vehiculos
del
Instituto Especializado.
Lograr mantener la operatividad de los equipos, sistemas e instalaciones del Instituto Especializado
d) Lograr la seguridad fisica del personal, asi como la del material, instalaciones del Instituto Especializado
f) Lograr que los pacientes y el personal, cuenten con los servicios auxiliares generates de
apoyo
para la atencion ambulatoria y hospitalaria
0622
Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
LA CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPDBLICA DEL PERU
INCN
Pagina 21 de 41
formuladas contest6 que no tenia conocimiento del presupuesto total asignado durante el 2020 a su
Actividad, senalando ademas que: "(...)
Como responsable del area de mantenimiento, lavanderia y
transporter tuvo muchas limitaciones presupuestales, cuando requeria presupuesto siempre le indicaban que no
habia", "(...) Que tuvo muchas limitaciones para el mantenimiento de equipos biomedicos, maquina de
lavanderia, compra de repuestos para vehiculos e infraestructura",
Asimismo, tuvo limitaciones en la
contrataci6n de personal para lavanderia y por
el
COVID hubo muchas restricciones", "(...) Se deberia coordinar
con el centro de costo para realizar alguna modificaciOn presupuestal, lo cual jamas paso",
finalmente agrego
Hubo muchas modificatorias de presupuesto, pero nunca le comunicaron respecto al destino, solo sacaban
presupuesto de su area pese a tener limitaciones".
31
Lo antes detallado, evidenciaria la limitacion a nivel prespuestal a las que fueran sometidas las
actividades detalladas en razon que para el cumplimiento de sus metas presupuestales y objetivos
requerian de todo el presupuesto asignado; sin embargo, se destin6 gran parte del presupuesto de las
mismas a la especifica 2.3.11.11 Alimentos y Bebidas para el Consumo Humano, para posteriormente
utilizarlo en SI1 417 275,10 soles, para la adquisicion de refuerzo nutricional a favor de trabajadores
del INCN.
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Begun la Directiva de Procesos Presupuestales establece que el Responsable de los Programas
Presupuestales
32
es el titular
33
de cada entidad; en ese sentido, el Director General del INCN
34
—
Manual de Organizacion y Funciones de la Oficina de Servicios Generales, aprobado mediante Resolucion Directoral n° 259-2012-DG-
CN, de 25 de Julio de 2012
nidad Organica: Oficina de Servicios Generales
Cargo Estructural: jefe/a de oficina
4. Funciones Especificas
c)
Lograr mantener la operatividad y calidad de infraestructura, equipos, sistemas e instalaciones para la adecuada prestaciOn de servicios y
funcionamiento interno
d)
Formular y actualizar el plan integral de mantenimiento preventivo y correctivo de la planta fisica, equipamiento medico hospitalario
e)
conducir la formulacien del Cuadro de necesidades y requerimientos de bienes, materiales, servicios (...)
h) lograr
el
mantenimiento
previo
y correctivo de la infraestructura, mobiliario, equipos (...)
Lograr que los pacientes y el personal cuenten con los servicios generates de apoyo
para
la atencion ambulatoria y hospitalizaciOn
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1 El responsable del Programa presupuestal se encuentra a cargo de la gestiOn estrategica y operative de
Ia
programaciOn presupuestal de los
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ductos y de garantizar Ia provision efectiva y eficiente."
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-c)
Decreto Legislativo n.° 1440 "Decreto legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto PUblico", publicado 16 de febrero del 2018.
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rticulo
7.-
Titular de la Entidad
0
AI/
7.3 El titular de la Entidad es responsable de:
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31
Informe N°.0062-2020-OSG-INCN el 04 de marzo de 2020, detalla en su Plan de Trabajo del Servicio de Mantenimiento 2020 el cual
"detalla dentro
e sus necesidades basicas urgentes area adecuada para la oficina, equipamiento de herrameintas adecuadas"
equipos y RR.HH,con Informe N°093-
20-0SG-INCN el 22 de abril del 2020, Florencio Garcia Abanto remite el estado situacional de la Oficina de servicios Generales a la Gloria Vargas
hez Jefa de Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico indicando en sus asuntos a priorizar
"mantenimientos correctivos y preventivos de
fraestructura, equipos biomedicos y electromecanicos, talleres adecuados, RRHH, herramientas adecuadas y EPPs para seguridad del personal ".
on Informe N°005-2021-SERV- MANT-OSG-INCN el 07 de enero del 2021 Ricardo Castro Villacorta remite el Informe del Estado Situacional del
Servicio de Mantenimiento 2020 dentro de sus logros alcanzados detalla que
"realizo requerimientos para los mantenimientos preventivos y
correctivos de infraestructura y tuvo dificuttades durante
el ano
2020".
(Apendice n.° 34)
Al respecto mencionar que Florencio Garcia Abanto reitero muchas veces mediante documentos y manifiesta que fueron programados en su Plan de
trabajo 2020 a pesar de ello no se le brindo la disponibilidad presupuestal y tuvo muchas limitaciones presupuestales, cuando requeria presupuesto
siempre le indicaban que no habia y muchos de estos pedidos no fueron atendidos de manera oportuna para priorizar mantenimientos correctivos y
preventivos de insfraestructura, equipos biomedicos y electromecanicos, talleres adecuados, RRHH, herramientas adecuadas y EPPs para seguridad
del personal por el cual por falta de presupuesto no se Ilego a concretar sin respuesta ni coordinaciones de las Oficinas segUn su competencia a fin de
garantizar la continuidad de la atencion a la poblacion; finalmente agrego
"Hubo muchas modificatorias de presupuesto, pero nunca le comunicaron
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respecto al destino, solo sacaban presupuesto de su area pese a tener limitaciones".
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32
Decreto Legislativo n.° 1440 "Decreto legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto POblico", publicado 16 de febrero del 2018.
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10.- Responsable de Programas Presupuestales
1. Efectuar la gestiOn presupuestaria en las fases de programaci6n multianual, formulacien, aprobacien, ejecucien y evaluacion, y el control del
gasto(...).3. Determiner las prioridades de gasto de la Entidad en el marco de sus Objetivos Estrategicos institucionales que con forman su Plan
Estrategico Institucional (PEI), y sujetandose a la normatividad vigente."
34
Manual de Organizacion y Funciones aprobado con Resolucion Directoral n.° 235.2007/SA-INCN-DG de 20 de Julio del 2007
Direccion General del Instituto Nacional de Ciencias NeurolOgicas
Cargo clasificado: Director del Programa Sectorial In
4.
Funciones Generales de Ia Direccion General
a) Formular, aprobar dirigir, ejecutar, supervisar y evaluar
el
establecimiento de la misiOn, vision, objetivos estrateeicos y la politica de gestiOn
institucional (...)
c)
Gestionar los recursos humanos, financieros y tecnolOgicos para el logro de los objetivos (...)
d)
Dirigir y supervisar las actividades de las unidades organicas, comisiones sectoriales o multisectoriales, y sus proyectos y dirigir el funcionamiento
del instituto orientandolo al Imo de su misiOn, vision y objetivos institucionales
Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
•
LA
CONTRALORIA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
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Rafael Jose Suarez Reyes
35
(Apendice n.° 35), quien tiene a su cargo la implemented& de dichos
programas; edemas, debia dar cuenta sobre el diseno, use de los recursos pUblicos asignados y el
logro de los resultados esperados.
Sin embargo, conforme se observe del Cuadro N° 02, se anulo un total de S/1 733 788.00 soles de las
metas presupuestales antes detalladas, para dar credit° por el monto de S/1 733 788.00 soles y se
realizo el pago de S/1 776 061.46 soles, para la adquisicion de refuerzo nutricional viveres en tarjetas
de consumo para los trabajadores del INCN, inobservando de esta forma el principio de Oriented& a
la Poblacion
36
, que consiste en que todo Proceso Presupuestario se orienta al logro de resultados a
favor de la poblacion y de mejora o preserved& en las condiciones de su entomo, y no por el
contrario para beneficio de un grupo delimitado de trabajadores del Instituto.
Por otro lado, la Coils& de Control, ha solicitado informacion a trues de los documentos que se detallan en
cuadro n.° 08
(Apendice n.° 36)
mediante los cuales se solicito informaci6n respecto a la documentaci6n no
atendida de las areas usuarias, en relacidn a los requerimientos de bienes y/o servicios, tal como se detalla a
continuation:
CUADRO N° 8
REQUERIMIETOS DE LAS AREAS USUARIAS NO ATENDIDOS
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1
04-2022-0CI-INCN
05/01/2022
Walter Ferrer Erazo Jefe de
la Oficina de Servicios
Generales
Solicita inforrnacion respecto a los informes no atendidos siguientes:
•
Informe n.° 104-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 218-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 226-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 230-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 237-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 249-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n,° 380-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 388-2019-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 396-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 413-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 422-2020-SERV,MANT-OSG-INCN
•
Informe n.° 427-2020-SERV.MANT-OSG-INCN
2
05-2022-0CI-INCN
04/01/2022
Cesar Diaz Huangal, director
ejecutivo de la Oficina de
Administraci6n
Nos
informe
cual
es
el
motivo
por el
cual
no
se
atendio
el
requerimiento del informe n. 077-2020-incn de 31 de marzo de 2020, e
informe
n.°
236-2020-incn
de 4 de
diciembre de
2020,
como
adquisicion de bombas de infusi6n, monitor de funciones vitales de
ocho parametros,10 bombas de infusiOn de dos canales etc.
3
06-2022-0CI-INCN
04/01/2022
Jorge Medina Rubio
Director General
Solicitamos nos informe cual fue el motivo por el cual no se atendio el
requerimiento del informe n.° 126-2020-incn de 26 de mayo 2020,
sobre compra de equipos y materiales para unidad COVID
4
07-2022-OCI-INCN
04/01/2022
David Tejada Pardo director
ejecutivo De La Oficina
Ejecutiva De Planeamiento
Estrategico
Nos informe cual es el motivo por el cual no se atendio el
requerimiento del informe n.° 142-2020-incn-de de 15 de junio de
2020, adquisicion de equipos para el departamento de emergencia.
j)
Velar por el cumplimiento de las normas politicas de transparencia en la informaciOn.
k)
Cumplir y hacer cumplir las normas, reglamentos, procedimientos y disposiciones vigentes.
n) Eiercer la Titularidad de la Unidad Eiecutora a nivel Presupuestal reservandose la facultad de delegar funciones (..,)"
p)
(..,) supervisar, evaluar v controlar la qestiOn de los diversos Oraanos de la institution.
q)
(...) aprobar los planes, programas, acciones, estrateqicas v el presupuesto institucionaf'
35
Resolucion Viceministerial n.°' 017-2020-SA/DVM-PAS, del 10 de abril del 2020, se resuelve designar al Medico Cirujano RAFAEL JOSE
SUAREZ REYES en el puesto de Director del Instituto Especializado (CAP-P N°1) del instituto Nacional de Ciencias Neurologicas del Ministerio de
Salud, refrendado con Resolucien Viceministerial N° 003-2021-SAIDVMPAS, del 15 de enero del 2021 y cesando sus labores mediante
ResoluciOn Ministerial n.° 1259.20211MINSA, del 24 de noviembre del 2021.
36
Decreto Legislativo n.° 1440 "Decreto legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto PUblico", publicado 16 de febrero del 2018.
Articulo 2.- Principios
"2.1 Adicionalmente
a
los principios de AdministraciOn Financiera del Sector POblico (...) el Sistema Nacional de Presupuesto Public° se rige por los
siguientes principios(...)
5. OrientaciOn a la poblack5n: Consiste en que el Proceso Presupuestario se orienta al Logro de resultados a favor de la poblack5n y de mejora o
preservaciOn en las condiciones de su entorno"
Informe de Control Especifico N° 001-2022-23758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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Nos informe cual es el motivo por el cual no se atendie el
requerimiento del informe n. 190-dasp-2020-incn de 8 de octubre de
2020, informe n.° 152-2020-incn-dasp-sn de 8 de octubre de 2020.
Reiteraci6n de reparaciOn y/o reposicion de equipos y sistemas de
tuberias, 9 marmitas volcables, 2 sartenes volcables, 1 peladora de
papas, 1 camera frigorifica etc.
08-2022-0C1-INCN
04/01/2022
Mc. Jorge Medina Rubio
Director General
6
1
09-2022-0CI-INCN
05/01/2022
Luis Alberto Antonio Toledo
director ejecutivo de la
Oficina Ejecutiva de
Investigacion Docencia Y
Atenci6n Especializada en
Neurologia.
Solicitamos nos alcance la informacion que refleje sus logros,
problemas y limitaciones como, por ejemplo: solicitudes de equipos
medicos no adquiridos, reparaciones, arreglos de infraestructura, falta
de contrataciOn de personal etc.
7
10-2022-0CI-INCN
05/01/2022
Jose Carlos Delgado Rios
director ejecutivo de la
Direccien Ejecutiva de
Investigacion Docencia y
Atencion Especializada en
Neurologia Clinica.
Solicitamos nos alcance aquella informaci6n que refleje sus logros,
problemas y limitaciones como por ejemplo solicitudes de equipos
medicos no adquiridos, reparaciones, arreglos de infraestructura, falta
de contrataciOn de personal etc.
8
11-2022-0CI-INCN
05/01/2022
Juan Manuel Sifuentes
Menge, director ejecutivo de
Investigacien Docencia y
Atenci6n Especializada en
Apoyo al Diagnostico y
Tratamiento.
Solicitamos nos alcance aquella informacion que refleje sus logros,
problemas y limitaciones como por ejemplo solicitudes de equipos
medicos no adquiridos, reparaciones, arreglos de infraestructura, falta
de contrataciOn de personal etc.
Fuente:
Oficios n." 004, 005, 005, 007, 008, 009, 010, 011-2022 de 05 de enero de 2022
Elaborado por:
Comisi6n de Control.
No obstante, que a la fecha del cierre del presente informe, la entidad no ha dado respuesta a la informacion
solicitada, pese a que los requerimientos solicitados por la areas usuarias (centros costos) los cuales estaban
contemplados en el Plan Operativo Institucional para ano 2020, que contiene la programacion de actividades
operativas prioritarias para ejecutar las acciones estrategicas del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas
(INCN) alineadas a los Objetivos y Acciones del Plan Estrategico Institucional (PEI) 2019-2021 del Ministerio de
Salud aprobado con ResoluciOn Ministerial n.° 1334-2018/MINSA vinculadas al Plan Operativo Institucional
(P01) del MINSA aprobado con Resolucion Ministerial N°1173-2019/MINSA, en la que se establecen los
recursos financieros y metas fisicas anual y mensualizado para el alio fiscal 2020, referidas al desarrollo del
Institute Nacional de Ciencias Neurologicas (INCN) durante el an° fiscal 2020 a traves de los Centros de Costos
conformadas por las diferentes Unidades Organicas y articuladas con el Presupuesto Inicial de Apertura (PIA)
aprobada con Resolucion Ministerial n.° 1168-2019/MINSA en el marco del Decreto de Urgencia NA 014-2019
que aprueba el Presupuesto del Sector PUblico para el Ano fiscal 2020.
IV. ABONOS REALIZADOS SEGUN CONTRATO Y COMPROBANTES DE PAGO
En atencion al Contrato n.° 004-2020-INCN
(Apendice n.° 4),
y de acuerdo a la verificacion realizada
en el Sistema Integrado de Administracion Financiera SIAF, modulos Presupuestal y Administrativo,
asi como en los Expedientes de los Comprobantes de Pago
(Apendice n.° 37) ,
Ordenes de Compra,
Notas de Certificacion Presupuestal y demas documentacion, la Entidad realize los pagos
correspondientes, conforme al resumen del siguiente cuadro:
CUADRO N° 9
COMPROBANTES DE PAGO Y CERTIFICACION PRESUPUESTAL
PERIODO
SIAF
NUMERO
IMPORTE
OC
CERT.
CP
PPTAL
CP
CERTIFIC
2020
1830
463
2371
693
300 000,00
1 776
061,46
2371
151 886,73
2612
300 000,00
2612
146 874,67
3529
300 000,00
3529
141 597,84
2021
56
276 889,00
Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
00 2
7
LA CONTRALORtA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
INCN
Pagina 24 de 41
PERIODO
SIAF
OC
NUMERO
IMPORTE
CP
CERT.
PPTAL
CP
CERTIFIC
56
75 467,76
56
83 345,46
1 776 061,46
Fuente: Certificaciones y Comprobantes de Pago
Elaborado: Comision de Control
Como se aprecia de los Expedientes de Pago que se han emitido diversos Comprobantes de Pago
con la misma numeracion par diferentes importes, asi coma diversas Ordenes de Compra con la
misma numeracion tambien con diferentes importes, lo que represents un alto riesgo en el control en
la Oficina de Economia — Unidad de Tesoreria, lo que no ha sido observado par la administracion de
la Entidad.
De los cuadros anteriores se puede apreciar que la entidad ha realizado modificaciones (anulaciones)
presupuestales, para luego dar certificados de credito presupuestal, de las Asignaciones
Presupuestarias que no Resultan en Producto (APNOP), y realizar el pago correspondiente, del
Contrato n.° 004-2020-INCN (Apendice n.° 4) par S/ 1 776 061,46 soles, afectando actividades
asistenciales relacionadas directamente con la atencion a la poblacion en cumplimiento de la mision
de la Entidad lo cual habria ocasionado un perjuicio a la Entidad de S/1 417 275,20 soles.
CRITERIOS APLICABLES A LA MATERIA DE CONTROL ESPECIFICO
La normativa aplicable al hecho con evidencias de irregularidad objeto del Servicio de Control Especifico
a Hechos con Presunta Irregularidad, es la siguiente:
•
Decreto de Urgencia n.° 014-2019, Presupuesto del Sector Publico para el alio Fiscal 2020,
publicado 22 de noviembre de 2019.
"(—)
SUBCAPiTULO Ill
MEDIDAS DE AUSTERIDAD, DISCIPLINA Y CALIDAD EN EL GASTO POBLICO
Articulo 9.-
9.8 (...) "Para el caso de los programas presupuestales, lo establecido en el presente numeral no le es
aplicable si se han alcanzado las metas fisicas programadas de los indicadores de produce& fisica
de acfividad, a las que se refiere el inciso 4 del numeral 48.1 del articulo 48 del Decreto Legislativo
1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Publico."
64"
•
Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto PUblico, Decreto Legislativo n.° 1440,
publicado el 16 de setiembre de 2018.
,,(..)
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Articulo 2. Principios
2.1 Adicionalmente a los principios de Ia Administracien Financiera del Sector Publico y los del
Derecho Public() en lo que resulte aplicable, el Sistema Nacional de Presupuesto POblico se rige
por los siguientes principios: (...)
4. Especialidad cualitativa: Consiste en que los creditos presupuestarios aprobados para las
Entidades PUblicas deben destinarse, exclusivamente, a Ia finalidad para la que hayan sido
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autorizados en los Presupuestos del Sector POblico, asi como en sus modificaciones realizadas
conforme al presente Decreto Legislativo.
5. OrientaciOn a Ia poblaciOn: Consiste en que
el
Proceso Presupuestario se orienta al logro de
resultados a favor de la poblaciOn y de mejora
o
preservaciOn en las condiciones de su entorno."
(...)
Articulo 7. Titular de Entidad
7.1 El Titular de la Entidades responsable en materia presupuestaria, y de manera solidaria, segun
sea el caso con
el
Consejo Regional o Consejo Municipal. El Consejo Directivo u Organismo
Colegiado con que cuente la Entidad (...)
7.3 El Titular de la Entidad es responsable de:
1.
Efectuar Ia gestiOn presupuestaria en las fases de programaci6n multianual, formulaciOn,
formulaciOn, aprobaciOn, ejecuciOn y evaluaciOn, y el control del gasto, de conformidad con el
presente Decreto Legislativo, las Leyes de Presupuesto del Sector POblico y las disposiciones que
emita la DirecciOn General de Presupuesto POblico, en el marco de los principios de legalidad y
presunci6n de veracidad,
2.
Conducir la gest& presupuestaria hacia el logro de las metas de productos y resultados
priorizados establecidos en las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Publico, en coordinaci6n
con el responsable de los Programas Presupuestales, segOn sea
el
caso.
3.
Determinar las prioridades de gasto de la Entidad en el marco de sus objetivos estratOgicos
institucionales que conforman su Plan EstratOgico Institucional (PEI), y sujetandose a la normativa
vigente.
Articulo 8. Oficina de Presupuesto de la Entidad
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"La Oficina de Presupuesto o Ia que haga sus veces es responsable de conducir el Proceso
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Presupuestario de la Entidad. Sujetandose a las disposiciones que emita la Direcci6n General del
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Presupuesto POblico, para cuyo efecto, organiza, consolida, verifica y presenta la informaciOn que se
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genere en sus respectivas unidades ejecutoras y en sus centros de costos, asi como coordina y
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controla la informaciOn de ejecuciOn de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos y sus
modificaciones los que constituyen el marco limite de los crOditos presupuestarios aprobado."
(—)
Articulo 13. El Presupuesto
13.1"El presupuesto constituye el instrumento de gestiOn del Estado para el logro de resultados a
favor de la poblaciOn, a travOs de la prestaciOn de servicios y logro de metas de coberturas con
eficacia y eficiencia por parte de las Entidades. Asimismo, es la expresiOn cuantificada, conjunta y
sistematica de los gastos a atender durante el aria fiscal, por cads una de las Entidades del Sector
POblico y refleja los ingresos que financian dichos gastos."
13.6 El Presupuesto del Sector POblico se estructura, gestiona y evalOa bajo la lOgica del Presupuesto
por Resultado (PpR), la cual constituye una estrategia de gestiOn pOblica que vincula los recursos a
productos y resultados medibles a favor de la poblaciOn. Cada una de las fases del proceso
presupuestario es realizada bajo la lOgica del PpR, a twos de sus instrumentos: programas
presupuestales, seguimiento, evaluaciOn e incentivos presupuestarios.
(—)
Articulo 48. Limitaciones a las modificaciones presupuestarias en el Nivel Funcional y
Programatico
48.1 "Durante Ia ejecuciOn presupuestaria, las modificaciones presupuestarias en el nivel Funcional y
Programatico se sujetan a las limitaciones siguientes:
1. Las Gen6ricas de Gasto pueden ser objeto de anulaciones: si luego de haberse cumplido el fin para
el
que estuvieron previstos, generan saldos; si se suprime la finalidad; si existe un cambio en Ia
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• Directive n.° 002-2016-EF/50.01,
Directiva para los Programas Presupuestales en el marco del
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("
Presupuesto por Resultados, aprobado por Resolucion Directoral n.° 024-2016-EF/50.01, publicado el
:
29 de octubre del 2016.
"Pi
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Articulo 5. Identificacion y diseno del Programa Presupuestal
5.1 "El PP se genera como respuesta a un problema especifico, y consiste en una estructura
articulada de productos, disehados sobre Ia base de la mejor evidencia disponible que grafica su
capacidad para resolver ese problema. Esta estructura da origen al PP y se enmarca en los objetivos
de politica nacional (resultados finales).
5.2 Las tematicas transversales definidas como aquellos factores que son compartidos por mas de un
objetivo de politica pablica, no son problemas especificos, por lo que no constituiran PP (por ejemplo:
genero, primera infancia, multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los disehos
propuestos.
5.3 El diserio de un PP comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar
el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro de resultados. Para ello se Ileva a cabo un
diagnOstico, donde se identifica un problema que afecta a una poblaciOn deterrninada, y sus causas,
asi como las alternativas para abordar el problema. Luego se analizan estas altemativas propuestas
considerando Ia mejor evidencia disponible4 que grafica la capacidad de resolver
el
problema
identificado (analisis de medios). Todo ello es presentado en la matriz lOgica, la que
recoge
informaci6n fundamental del diserio del PP."
(...)
Articulo 8. Actores del PP en las fases del proceso presupuestario
b) "Responsable del Programa Presupuestal:
El responsable del PP es el titular de Ia entidad que
tiene a cargo la implementaciOn de dicho programa, quien, ademas, debe dar cuenta sobre el diseho,
use de los recursos pablicos asignados y el logro de los resultados esperados."
(•••)"
•
•
Directive n.° 001.2019-EF/50-01
"Directiva para la Ejecuci6n Presupuestaria", asi como sus Modelos
y Formatos, aprobada con Resolucion Directoral n.° 003-2019-EF/50.01 y publicada el 14 de enero de
2019.
"(...)
CAPITULO IV
DISPOSICIONESESPECIALES PARA LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO
NACIONAL, GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES
prioridad de los objetivos estratOgicos institucionales o si las proyecciones muestran que al cierre del
ano fiscal arrojen saldos de libre disponibilidad, como consecuencia del cumplimiento o la supresiOn
total o parcial de metas presupuestarias. (...)
4. En el caso de crOditos presupuestarios previstos en Programas Presupuestales, se debe
contemplar lo siguiente:
a.
No se autorizan habilitaciones con cargo a recursos previstos en Programas Presupuestales, salvo
que se hayan alcanzado las metas programadas de los indicadores de producciOn fisica de producto,
debiendo reasignarse estos creditos presupuestarios en otras prioridades definidas dentro del
programa o, en su defecto, en los productos de otros programas presupuestales con los que cuenten.
b.
De manera excepcional, los Pliegos pueden realizar modificaciones presupuestarias en el nivel
Funcional y Programatico dentro y entre los programas presupuestales con los que cuentan, durante
el primer trimestre del aho fiscal, y hasta el segundo trimestre para el caso de los programas
presupuestales que inicien su implementaciOn en el arlo fiscal, previo inform favorable de la
DirecciOn General de Presupuesto Pablico."
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SUBCAPITUL0
11
EJECUCION PRESUPUESTARIA DEL GOBIERNO NACIONAL
(—)
Artful() 26. Modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programatico. (...)
b) Habilitaciones y anulaciones dentro de una Unidad Ejecutora (...)
ii. "Las modificaciones presupuestarias que se efectifen deben permitir asegurar
el
cumplimiento de la
meta, de acuerdo a la oportunidad de su ejecuci6n y segOn la priorizaciOn de gastos aprobada por el
Titular del Pliego."
(.. •)"
•
Reglamento de Organizacion y Funciones del Instituto Nacional de Ciencias Neurologicas,
aprobado mediante Resolucion Ministerial N° 787-2006/MINSA del 16 de agosto 2006
(Apendice
n.° 39)
Art.11 Atribuciones y Responsabilidades del Director General
(...) Tiene las siguientes atribuciones y responsabilidades:
b)
Aprobar y/o modificar Ia Politica Institucional, el Plan EstratOgico, Plan Operativo, Presupuesto y
documentos de gestiOn segun las normas vigentes.
c)
Aprobar y/o modificar
el
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del Institute.
e)
Autorizar Ia distribuciOn interna de los recursos humanos, financieros y materiales asignados al
Institute por cualquier fuente para la ejecucion de las actividades necesarias conducentes al logro de
los objetivos.
g)
Expedir Resoluciones Directorates en los asuntos de su competencia
j)
Cumplir y hacer cumplir
el
codigo de Ofica de la FunciOn Publica, debiendo en todo momento velar
por que se supediten los objetivos
e
intereses personales a los Institucionales en el ejercicio de sus
funciones y las del personal a su cargo
(...)
Art. 13 Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico
Es Ia unidad Organica encargada de lograr la efectividad del planeamiento estrategico y operativo, del
sistema presupuestario, de la organizaciOn y del Sistema de InversiOn Publica (...)
c)
Evaluar la efectividad de las estrategias y el logro de los objetivos y metas de corto, mediano y
largo plazo
g)
Lograr
el
establecimiento de los procesos y procedimientos para organizar y optimizar la utilizaciOn
de los recursos humanos, financieros y tecnologicos en el Institute Especializado.
h)
Gestionar el financiamiento presupuestario para el logro de los objetivos y metas programadas y
conducir el proceso presupuestario del Institute Especializado
I) Cumplir y hacer cumplir la normatividad de los sistemas y procesos sectoriales de planeamiento,
inversion en salud, organizaciOn, financiamiento y presupuesto para el logro de sus objetivos (...)
(•••)"
•
ResoluciOn Directoral n.° 235.2007/SA-INCN-DG de 20 de julio del 2007 (Apendice n.° 39),
que
aprueba el Manual de Organizacion y Funciones de la Direccion General del Institute Nacional de
Ciencias NeurolOgicas,
DirecciOn General del Institute Nacional de Ciencias NeurolOgicas
Cargo clasificado: Director del Programa Sectorial III
1. Funcion Basica
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"Conducir y liderar la gest& del lnstituto Nacional de Ciencias NeurolOgicas, El Director del Programa
Sectorial III, Director General es la maxima autoridad de nivel ierarquico y de toma de decisiones del
Instituto Nacional de Ciencias NeurolOqicas, encargado y responsable de formular, dirigir y ejecutar la
politica institucional en armonia con la politica sectorial."
4,
Funciones Generales de la Direcci6n General
a) Formular, aprobar dirigir, ejecutar, supervisar y evaluar el establecimiento de la misiOn, vision,
obietivos estrategicos y la politica de gest& institucional (...)
c)
Gestionar los recursos humanos, financieros, y tecnolOgicos para el logro de los objetivos (...)
d)
Dirigir y supervisar las actividades de las unidades organicas, comisiones sectoriales o
multisectoriales, y sus proyectos y diriqir el funcionamiento del instituto orientandolo al Imo de su
mision, vision v obietivos institucionales
D
Velar por el cumplimiento de las normas politicas de transparencia en la informaciOn.
k) Cumplir v hacer cumplir las normas, reglamentos, procedimientos y disposiciones vigentes.
n) Eiercer la Titularidad de la Unidad Ejecutora a nivel Presupuestal reservandose la facultad de
delegar funciones (...)"
p)
(...) supervisar, evaluar y controlar la gest& de los diversos &twos de la institucion.
q)
(...) aprobar los planes, proqramas, acciones, estrateqicas v el presupuesto institucional
(•••)"
•
Resolucion Directoral n.° 201-2016-INCN-DG de 06 de junio de 2016 (Apendice n.° 39),
que
aprueba la Actualizacion del Manual de Organizacion y funciones de la Oficina Ejecutiva de
Planeamiento Estrategico del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas
Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratagico
Cargo Clasificado: Director/a
Ejecutivo/a
1. Funci6n Basica
Establecer e implementar las politicas, objetivos y estrategias de los procesos de planeamiento,
presupuesto, organizaci6n, proyectos de inversi6n y costos, para el logro y cumplimiento de los
objetivos del instituto Especializado, en el ambito de su competencia.
presupuesto, organizaciOn, proyectos de inversion y costos, para el logro y cumplimiento de los
objetivos del Institute Especializado, en el ambito de su competencia.
RelaciOn de Autoridad o de direcciOn con los cargos que dependen directamente:
Tiene mando directo sobre las siguientes Unidades Funcionales de: Planeamiento, Ottranizacian,
Presupuesto, Costos y proyectos de inversion (...)
4.
Funciones Especificas
4.1 Planificar, formular, organizar, diriqir, implementar, supervisar v evaluar los sistemas de
planeamiento, presupuesto, inversion pablica (...)
4.4 Difundir, conducir, orientar el proceso presupuestal mediante diferentes mecanismos y normas de
proqramaciOn formulacian, supervision, evaluacion y control del presupuesto anual.
4.5 Prever, diriqir el proceso del Sistema Presupuestal, Costos, OrganizaciOn, Planeamiento y
Proyectos de InversiOn, relacionados a su competencia.
4.6 Participar en la formulae& presupuestal, en la determinaciOn de metas y asionaciOn de recursos
para
el
Plan Operativo Institucional.
4.8 Formular, proponer, evaluar y actualizar el Plan Estratagico Institucional, El plan Operativo anual,
el
Plan anual presupuestal en concordancia con los lineamientos de politicas institucionales, asi como
velar por su fiel cumplimiento.
Cargo Clasificado:
Especialista en Presupuesto 1 (Unidad de Presupuesto)
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1.
Funci6n Basica
Ejecutar Ia PlanificaciOn, programaciOn, formulaciOn. ejecuciOn y evaluaciOn de las actividades
correspondientes a Ia gestiOn presupuesta! del Institute Nacional de Ciencias NeurolOgicas en el
marco de Ia normatividad vigente y en ambito de su competencia.
2.
Relaciones Internas
Relacion de Autoridad
o de
direcciOn con los cargos que dependen directamente:
Tiene mando directo sobre el personal bajo su cargo.
4.
Funciones Especificas
4.2 Ejecutar el desarrollo de las actividades de Ia proqramaciOn, formulaciOn seguimiento y
evaluaciOn presupuestal, relacionando al cumplimiento de metas contenidas en el Plan Operativo.
4.3. Coordinar las actividades tacnicas y/o administrativas relacionadas a sus funciones con otros
Organos y dependencias de la instituciOn en asuntos relacionados con el asesoramiento y asistencia
tecnica
del
proceso presupuestario del instituto.
4.5 Participar y brindar asesoramiento durante las Fases de ProqramaciOn, FormulaciOn EjecuciOn,
Control y EvaluaciOn del Presupuesto Institucional.
4.6 Brindar asistencia tecnica en el proceso presupuestal a los Organos y/o unidades organicas en el
ambito de su competencia, para el cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales.
4.8 Analizar y emitir opiniOn sobre asuntos relacionadas a las actividades presupuestales asignadas,
para toma de decisiones alineados a los objetivos y metas de Ia instituciOn.
Funcionarios y servidores del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas realizaron modificaciones a
nivel de especifica de gasto de metas, para luego elaborar y aprobar las certificaciones que servirian
como respaldo del pago de las adquisiciones de refuerzo nutricional en el periodo 2020.
Dicho otorgamiento de beneficios dinerarios a los trabajadores, habria limitado la atencion adecuada
de los pacientes del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas perjudicando econ6micamente al
Estado por el monto de S/1 417 275,20.
Comentarios de las personas comprendidas en los hechos especificos presuntamente
irregulares
Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios o aclaraciones debidamente
documentados, conforme se detalla en el
(Apendice n.° 38)
del Informe de Control Especifico.
Evaluacion de los comentarios o aclaraciones de las personas comprendidas en los hechos
Efectuada la evaluacion de comentarios o aclaraciones y documentos presentados se concluye que
los mismos no desvirtuan los hechos comunicados con el Pliego de Hechos. La referida evaluacion y
cedula de comunicacion forma parte del
(Apendice n.° 38)
del Informe de Control Especifico,
considerando su participacion de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a
continuacion.
Rafael Jose Suarez Reyes,
identificado con DNI n,° 07688227, en su condicion de Director General
del INCN, cargo en el que fue designado mediante
Resolucion Viceministerial
n.° 017.2020-SA/DVM-PAS
del 10 de abril del 2020, y que ejercio durante el periodo del 11 de abril
2020 hasta el 24 de noviembre 2021, a quien con Cedula de Notificacion
n.° 01-2021-CG/OCI-SCE-INCN se le comunic6 el 23 de diciembre 2021 el pliego de Hechos que
contiene el detalle de los hechos advertidos en el servicio de Control desarrollado en el Institute
Nacional de Ciencias Neurologicas. Presentando sus Comentarios y Aclaraciones mediante Informe
Informe de Control Especifico
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7
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n.° 002-2022-LMA-SP el 6 de enero 2021. Presentando sus Comentarios y/o Aclaraciones mediante
documento sin nOmero el 6 de enero 2021.
El comprendido en su calidad de Director Ejecutivo durante el periodo de su gest& se realizaron
anulaciones presupuestales a las especificas de gastos tales como Vestuario Accesorio y Prendas
Diversas, Papeleria en General, Libros Diarios Revistas y Otros Bienes Impresos no vinculados a la
Enserianza, Aseo Limpieza y Tocador, Servicios Diversos, Otros Seguros de Bienes, Otros Servicios
Similares, Enseres, Papeleria en General Utiles y Materiales de Oficina, Alimentos y Bebidas para
Consumo Humano (Servico de Nutricion); con la finalidad de dar credit° a diversas actividades para la
especifica de gasto 2.3.11.11 Alimentos y Bebidas para el Consumo Humano para Refuerzo
Nutricional (tarjetas electronicas) de los Servidores Asistenciales y Administrativos.
Asimismo, se realizo la Certificacion que afecto el Programa Asignaciones Presupuestarias que No
Resultan en Productos APNOP de las metas: 0027 Apoyo a la Rehabilitacion Fisica, 0028 Apoyo al
Ciudadano con Discapacidad, 0029 Apoyo Alimentario para Grupos en Riesgo, 0031 Investigacion y
Desarrollo, 0034 Brindar Apoyo al Diagnostico en Laboratorio, 0035 Brindar Apoyo al Diagnostico por
Imagenes, 0036 Servicios Generales, 0037 Vigilancia y Control de Epidemias, 0038 Atencion de
Emergencias y Urgencias, 0039 Atencion en Consultas Externas, 0040 Atencion en Hospitalizacion,
0041 Intervenciones Quirurgicas, 0043 Atencion de Cuidados Intensivos, 044 ComercializaciOn de
Medicamentos e Insumos.
En este sentido se evidenciaria que la conducta del funcionario habria contravenido lo dispuesto en la
Directiva n.°002-2016-EF150.01, Directiva para los Programas Presupuestales en el marco del
Presupuesto por Resultados
el cual establece que el responsable de los Programas Presupuestales
es el titular de cada entidad; en ese sentido, el Director General del INCN — Rafael Jose Suarez
Reyes, quien tiene a su cargo la implementacion de dichos programas, ademas, debia dar cuenta
sobre el dim)°, use de los recursos pUblicos asignados y el logro de los resultados esperados;hecho
que no habria sucedido debido a que se utilizaron
S/1 417 275,10
soles de recursos de programas y
metas presupuestales de Asignaciones Presupuestales que No Resultan en Productos (APNOP), los
cuales fueron destinados al clasificador de gastos
2.3.11.11
Alimentos y Bebidas para el Consumo
Humano para otorgar beneficios dinerarios a los trabajadores a trues de las tarjetas electronicas.
Mediante
Reglamento de Organizacion y Funciones
del Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas, aprobado mediante Resolucion Ministerial N° 787-2006/MINSA, de 16 de agosto del
2006. Art.11 Atribuciones y Responsabilidades del Director General (...) Tiene las siguientes
atribuciones y responsabilidades: el cual incumplio con el literal "
b) Aprobar y/o modificar la Politica
Institucional, el Plan Estrategico, Plan Operativo, Presupuesto y documentos de gestiOn segan las
normas vigentes e) Autorizar Ia distribuciOn interne de los recursos humanos, financieros y materiales
asignados al Institute por cualquier fuente para la ejecuci6n de las actividades necesarias
conducentes al logro de los objetivos, j) Cumplir y hacer cumplir el c6digo de Olio de la Funci6n
POblica, debiendo en todo momento velar por que se supediten los objetivos e intereses personales a
los lnstitucionales en el ejercicio de sus funciones y las del personal a su cargo. (...)."
Mediante Resolucion Directoral N°235-2007/SA-INCN-DG de 20 de Julio del 2007, que aprueba el
Manual de Organizacion y Funciones
de la Direcci6n General del Instituto Nacional de Ciencias
NeurolOgicas. Tiene como funcion; el cual incumplio con el literal
"k) cumplir y hacer cumplir las
normas, reglamentos, procedimientos y disposiciones vigentes (...) n) "Ejercer Ia Titularidad de la
Unidad Ejecutora a nivel Presupuestal (...)"
Esta conducta transgredi6 lo sehalado en los numerates 1°
"Efectuar la gesti6n presupuestaria en las
fases de programaci6n multianual, formulaciOn, aprobaci6n, ejecuciOn y evaluaciOn, y el control del
gasto, de con formidad con el presente Decreto Legislativo, las Leyes de Presupuesto del Sector
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Publico y las disposiciones que emits la DirecciOn General de Presupuesto Publico, en el marco de los
principios de legalidad y presunci6n de veracidad",
2°
"Conducir la gestiOn presupuestaria hacia el
logro de las metas de productos y resultados priorizados establecidos en las Leyes Anuales de
Presupuesto del Sector PUblico, en coordinaci6n con el responsable de los Programas
Presupuestales, segun sea el caso" y 3° "Determiner las prioridades de gasto de la Entidad en el
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4
marco de sus objetivos estrategicos institucionales que conforman su Plan Estrategico Institucional
o
cardi 6'4/
(PEI), y
sujetandose a la normatividad vigente", del articulo 7° numeral 7.3. del mencionado Decreto
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Asimismo, habria contravenido lo dispuesto en el literal b) del articulo 8 de la Directiva n.°002-2016-
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EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el marco del Presupuesto por Resultados
aprobado con Resolucion Directoral n.°024-2016-EF/50.01 que establece: (...) b) Responsable del
Programa Presupuestal:
"El responsable del PP es el
titular de la entidad
que tiene a cargo la
implementaciOn de dicho programa, quien, edemas, debe dar cuenta sobre el disetio, use de los
recursos Oblicos asignados y el logro de los resultados esperados
38
".
Por otro lado, las normas
establecidas en el literal n)
"Ejercer la Titularidad de la Unidad Ejecutora a nivel Presupuestal (...)"
de
la Resolucion Directoral n.° 235-2007/SA-INCN-DG de 20 de julio del 2007, que aprueba el Manual de
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Organizacion y Funciones de la Direcci6n General del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas.
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Asi como los principios y deberes eticos del servidor public° establecido en el Articulo 6° de la Ley n.°
27815- Ley del Codigo de Etica de la Funcion Publica, numerales 1.
Respeto. -
Adecua su conducta
hacia
e/
respeto de la Constitucion y las Leyes, garantizando que en todas las fases del
proceso
de
tome de decisiones o en el cumplimiento de los procedimientos administrativos, se respeten los
derechos a Ia defensa y al debido procedimiento.
2.
Probidad. -
Acttla con rectitud, honradez y
honestidad, procurando satisfacer el interes general y desechando todo provecho o ventaja personal,
obtenido por si o por interpOsita persona.
Articulo 7, numeral 6
Responsabilidad. —
Todo servidor
pablico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno respeto
su funciOn ptiblica (...)
Como resultado de la evaluacion de los comentarios formulados por el senor
Rafael Jose Suarez
Reyes,
se ha determinado que el hecho especifico con evidencia de irregularidad no ha sido
desvirtuado y configura presunta responsabilidad administrativa.
Gloria Amalia Vargas Niitiez,
identificada con DNI n.° 09063289, en su condicion de directora
ejecutiva de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico cargo en la que fue designada mediante
Resolucion Viceministerial Resolucion Jefatural n.° 19-2015/IGSS
del 26 de enero de 2015 y que
ejercio durante el periodo del 01 de enero 2015 hasta el 13 de diciembre 2021, a quien con Cedula de
37
Decreto Legislativo n.° 1440 Decreto Legislativo Del Sistema Nacional de Presupuesto Publico
Es asi que denota el incumplimiento del literal b)
Aprobar y/o modificar la Politica Institucional, el Plan
Estrategico, Plan Operativo, Presupuesto y documentos de gesti6n segOn las normas vigentes,
c)
Aprobar y/o modificar el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del Instituto, e) Autorizar Ia
distribuciOn interne de los recursos humanos, financieros y materiales asignados al Instituto por
cualquier fuente para la ejecuciOn de las actividades necesarias conducentes al logro de los objetivos,
g)
Expedir Resoluciones Directorales en los asuntos de su competencia,
j)
Cumplir y hacer cumplir el
cOdigo de etica de la Funci6n Pablica, debiendo en todo momento velar por que se supediten los
objetivos e intereses personales a los Institucionales en el ejercicio de sus funciones y las del personal
a su cargo. (...)
del Reglamento de Organizacion y Funciones del Instituto Nacional de Ciencias
Neurologicas, aprobado mediante Resolucion Ministerial N° 787-2006/MINSA, de 16 de agosto del
2006.
Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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4
45
42.0
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LA
NERAL
CONTRALORIA
REPDBLICA
GE
DE LA
DEL PERU
INCN
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Notificacion n.° 02-2021-CG/OCI-SCE-INCN se le comunico el 24 de diciembre del 2021 el pliego de
Hechos que contiene el detalle de los hechos advertidos en el servicio de Control desarrollado al
Institute Nacional de Ciencias Neurologicas. Presentando sus Comentarios y/o Aclaraciones mediante
Documento sin niimero el 4 de enero 2021.
La funcionaria en menci6n tenia la funci6n directa de evaluar la eficacia y eficiencia de las estrategias
y asignacion de recursos, asi como sustentar el presupuesto, en su fase de ejecucion para el logro de
los objetivos y metas programadas de acuerdo a la misi6n y vision del Institute, que es el de brindar
servicios y prestaciones de salud, de prevencion, recuperaci6n y rehabilitacion a la poblacion,
conforme lo establece la normativa interna.
Sin embargo, durante el periodo de su gest& se realizaron anulaciones presupuestales a las
especificas de gastos tales como: Vestuario Accesorio y Prendas Diversas, Papeleria en General,
Libros Diarios Revistas y Otros Bienes Impresos no vinculados a la Ensenanza, Aseo Limpieza y
Tocador, Servicios Diversos, Otros Seguros de Bienes, Otros Servicios Similares, Enseres, Papeleria
en General Utiles y Materiales de Oficina, Alimentos y Bebidas para Consumo Humano (Servico de
Nutricion); con la finalidad de dar credit° a diversas actividades para la especifica de gasto
2.3.11.11
Alimentos y Bebidas para el Consumo Humano para Refuerzo Nutricional (Vales Alimentarios) de los
Servidores Asistenciales y Administrativos.
Asimismo, haber aprobado y firmado la
CERTIFICACION DE CREDITO PRESUPUESTARIO
NOTA
N° 0000000693, por
S/1 862 400,00
soles, y remitida a la Oficina de Administracion mediante
Informe n.° 049-2020-UP-OEPE/INCN del 24 de abril 2020, Proveido n.° 125-2020-0EPE/INCN del
27 de abril 2020 certificacion que sirvio para adquirir el Refuerzo Nutricional para los trabajadores del
Institute Nacional de Ciencias Neurologicas.
Certificacion que afecto el Programa Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos
APNOP de las metas: 0027 Apoyo a la Rehabilitacion Fisica, 0028 Apoyo al Ciudadano con
Discapacidad, 0029 Apoyo Alimentario para Grupos en Riesgo, 0031 Investigacion y Desarrollo, 0034
Brindar Apoyo al Diagnostico en Laboratorio, 0035 Brindar Apoyo al Diagnostico por Imagenes, 0036
Servicios Generales, 0037 Vigilancia y Control de Epidemias, 0038 Atencion de Emergencias y
Urgencias, 0039 Atenci6n en Consultas Externas, 0040 Atenci6n en Hospitalizacion, 0041
Intervenciones Quirurgicas, 0043 Atencion de Cuidados Intensivos, 044 Comercializacion de
Medicamentos e Insumos Por el cual es asi que la afectacion presupuestal fue principalmente a metas
y actividades asistenciales para adquirir alimentos para los trabajadores del INCN el cual no tiene
relacion con el logro de las metas y objetivos de estas actividades, y realizar el pago correspondiente,
por S/ 1
776 061,46
soles, lo cual habria ocasionado un perjuicio a la Entidad de
S/1 417 275,20
soles, los hechos expuestos habrian transgredido
Decreto Legislativo n.° 1440 - Sistema Nacional
de Presupuesto
Segiin Decreto Legislativo n.°1440 - Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto
PCiblico
en su
Articulo 8. Oficina de Presupuesto de Ia Entidad
"La Oficina de Presupuesto o Ia
que haga sus veces es responsable de conducir el Proceso Presupuestario de la Entidad.
Sujetandose a las disposiciones que emita Ia Direcci6n General del Presupuesto Pablico, para cuyo
efecto, organiza, consolida, verifica y presenta Ia informaci6n que se genere en sus respectivas
unidades ejecutoras y en sus centros de costos, asi como coordina y controla Ia informacion de
ejecuci6n de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos y sus modificaciones los que
constituyen el marco limite de los croditos presupuestarios aprobado."
Asimismo, conforme a lo establecido por el Presupuesto Publico, los creditos presupuestarios
aprobados para las Entidades Publicas deben destinarse, exclusivamente, a la finalidad para la que
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Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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INCN
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hayan sido autorizados, asi como en sus modificaciones, el mismo que debio procurar el use
adecuado de los fondos del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas.
Esta conducta ha transgredido lo dispuesto en los numerales 1°
"Efectuar la gestion presupuestaria
en las fases de programaci6n multianual, formulaci6n, aprobaciOn, ejecuciOn y evaluaciOn, y el control
del gasto, de confomiidad con
el
presente Decreto Legislativo, las Leyes de Presupuesto del Sector
Public° y las disposiciones que emits la DirecciOn General de Presupuesto POblico, en el marco de los
principios de legalidad y presunciOn de veracidad",
2°
"Conducir la gest& presupuestaria hacia el
logro de las metas de productos y resultados priorizados establecidos en las Leyes Anuales de
Presupuesto del Sector Pablico, en coordinaciOn con el responsable de los Programas
Presupuestales, segiin sea el caso" y 3° "Determinar las prioridades de gasto de la Entidad en el
marco de sus objetivos estratagicos institucionales que conforman su Plan Estrategico Institucional
(PEI), y
sujetandose a la normatividad vigente", del articulo 7° numeral 7.3. del mencionado Decreto
leg islativo
39
.
Asi como tambien, el literal b)
Aprobar y/o modificar la Politica Institucional, el Plan Estrategico, Plan
Operativo, Presupuesto y documentos de gestiOn segun las normas vigentes,
c)
Aprobar y/o modificar
el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del Institute,
e)
Autorizar la distribuciOn interna de los
recursos humanos, financieros y materiales asignados al Institute por cualquier fuente para la
ejecuci6n de las actividades necesarias conducentes al logro de los objetivos,
g)
Expedir
Resoluciones Directorales en los asuntos de su competencia,
j)
Cumplir y hacer cumplir
el
cOdigo de
etica de Ia Funci6n Publica, debiendo en todo moment
,
velar por que se supediten los objetivos
e
intereses personales a los Institucionales en el ejercicio de sus funciones y las del personal a su
cargo. (...)
del Reglamento de Organizacion y Funciones del Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas, aprobado mediante Resolucion Ministerial N° 787-2006/MINSA, de 16 de agosto del
2006.
Asimismo, ha contravenido lo dispuesto en el literal b) del articulo 8 de la Directiva n.°002-2016-
EF/50.01 Directiva para los Programas Presupuestales en el marco del Presupuesto por Resultados
aprobado con Resolucion Directoral n.°024-2016-EF/50.01 que establece: (...) b) Responsable del
Programa Presupuestal:
"El responsable del PP es el
titular de la entidad
que tiene a cargo Ia
implementacion de dicho programa, quien, ademas, debe dar cuenta sobre
e/ diseno,
use de los
recursos pablicos asignados y el logro de los resultados esperados
40
".
Por otro lado, las normas
establecidas en el literal n)
"Ejercer la Titularidad de la Unidad Ejecutora a nivel Presupuestal (...)"
de
la Resolucion Directoral n.° 235-2007/SA-INCN-DG de 20 de julio del 2007, que aprueba el Manual de
Organizacion y Funciones de la Direccion General del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas.
Finalmente, denota el incumplimiento de sus funciones establecidos en el Articulo 4 de los siguientes
numerales 4.2)
Ejecutar
el
desarrollo de las actividades de la programaci6n, formulaciOn, seguimiento
y evaluaciOn presupuestal, relacionando al cumplimiento de metas contenidas en
el
Plan Operativo,
4.3) Coordinar las actividades tacnicas y/o administrativas relacionadas a sus funciones con otros
organos y dependencias de la instituciOn en asuntos relacionados con el asesoramiento y asistencia
tacnica del proceso presupuestario del instituto,4.5) Participar y brindar asesoramiento durante las
Fases de ProgramaciOn, FormulaciOn, Ejecucion, Control y EvaluaciOn del Presupuesto Institucional,
4.6) Brindar asistencia tecnica en el proceso presupuestal a los Organos y/o unidades organicas en el
ambito de su competencia, para el cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales, 4.8) Analizar
y emitir opiniOn sobre asuntos relacionadas a las actividades presupuestales asignadas, para toma de
decisiones alineados a los objetivos y metas de Ia institucion
de la Resolucion Directoral n.° 201-
2016-INCN-DG de 06 de junio del 2016, que aprueba la Actualizacion del Manual de Organizacion y
39
Decreto Legislativo n.° 1440 Decreto Legislativo Del Sistema Nacional de Presupuesto Publico
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funciones de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico del Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas.
Asi como el incumplimiento de los principios y deberes eticos del servidor public° establecido en el
Articulo 6° de la Ley n.° 27815- Ley del C6digo de Etica de la Funcion POblica, numerales 1.
Respeto.
- Adecua su conducta hacia el respeto de la Constitucion y las Leyes, garantizando que en todas las
fases del proceso de toma de decisiones o en el cumplimiento de los procedimientos administrativos,
se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento.
2.
Probidad. -
Actaa con rectitud,
honradez y honestidad, procurando satisfacer
el
interes general y desechando todo provecho o
ventaja personal, obtenido por si o por interposita persona.
Articulo 7, numeral 6
Responsabilidad.
—
Todo servidor pablico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral, asumiendo con
pleno respeto su funciOn pablica (...)
Como resultado de la evaluacion de los comentarios formulados por la senora
Gloria Amalia Vargas
Nunez,
se ha determinado que el hecho especifico con evidencia de irregularidad no ha sido
desvirtuado y configura presunta responsabilidad administrativa y penal.
Lourdes Medrano Alcozer,
identificada con DNI n.° 07095610 en su condicion de Jefa de la Unidad
de Presupuesto de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico en la que fue designada
mediante
Resolucion Directoral N° 162.2017-INCN-OP-DG
de 22 de marzo del 2017 y que ejerci6
durante el periodo del 1 de marzo 2017 hasta el 30 de abril 2021, a quien con Cedula de Notificacion
n.° 03-2021-CG/OCI-SCE-INCN se le comunico el 23 de diciembre del 2021 el pliego de Hechos que
contiene el detalle de los hechos advertidos en el servicio de Control desarrollado al Institute Nacional
de Ciencias Neurologicas. Presentando sus Comentarios y/o Aclaraciones mediante Informe
n.° 002-2022-LMA-SP el 6 de enero 2021.
El funcionario en menci6n tenia la funcion directa de participar en la planificacion, programacion,
formulacion, ejecucion y evaluacion de las actividades correspondientes a la gest& presupuestal,
para el cumplimiento de metas y objetivos programados. Mediante coordinaciones brindando
asesoramiento y asistencia tecnica en el proceso presupuestario en sus fases de Programaci6n,
Formulacion, EjecuciOn, Control y Evaluacion, conforme lo establece la normativa interna.
Sin embargo, durante el periodo de su gest& se realizaron anulaciones presupuestales a las
especificas de gastos tales como: Vestuario Accesorio y Prendas Diversas, Papeleria en General,
Libros Diarios Revistas y Otros Bienes Impresos no vinculados a la Enserianza, Aseo Limpieza y
Tocador, Servicios Diversos, Otros Seguros de Bienes, Otros Servicios Similares, Enseres, Papeleria
en General Utiles y Materiales de Oficina, Alimentos y Bebidas para Consumo Humano (Servico de
Nutricion); con la finalidad de dar credit° a diversas actividades para la especifica de gasto
2.3.11.1.1
Alimentos y Bebidas para el Consumo Humano para Refuerzo Nutricional (Vales Alimentarios) de los
Servidores Asistenciales y Administrativos.
Asimismo, haber aprobado y firmado la
CERTIFICACION DE CREDITO PRESUPUESTARIO
NOTA
N° 0000000693, por
S/1 862 400,00
soles, y remitida a la Oficina deAdministraci6n mediante
Informe n.° 049-2020-UP-OEPE/INCN del 24 de abril 2020, Proveido n.° 125-2020-0EPE/INCN del
27 de abril 2020 certificacion que sirvio para adquirir el Refuerzo Nutricional para los trabajadores del
Institute Nacional de Ciencias Neurologicas.
Certificacion que afecto el Programa Asignaciones Presupuestarias que No Resultan en Productos
APNOP de las metas: 0027 Apoyo a la Rehabilitacion Fisica, 0028 Apoyo al Ciudadano con
Discapacidad, 0029 Apoyo Alimentario para Grupos en Riesgo, 0031 Investigacion y Desarrollo, 0034
Brindar Apoyo al Diagnostico en Laboratorio, 0035 Brindar Apoyo al Diagnostico por Imagenes, 0036
Servicios Generales, 0037 Vigilancia y Control de Epidemias, 0038 Atenci6n de Emergencias y
0036
Informe de Control Especifico
N°
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Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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Urgencias, 0039 Atencion en Consultas Externas, 0040 Atencion en Hospitalizacion, 0041
Intervenciones Quirurgicas, 0043 Atencion de Cuidados Intensivos, 044 Comercializacion de
Medicamentos e Insumos Por el cual es asi que la afectaci6n presupuestal fue principalmente a metas
y actividades asistenciales para adquirir alimentos para los trabajadores del INCN el cual no tiene
relacion con el logro de las metas y objetivos de estas actividades, y realizar el pago correspondiente,
por S/ 1
776 061,46
soles, lo cual habria ocasionado un perjuicio a la Entidad de
S/1 417 275,20
soles, los hechos expuestos habrian transgredido
Decreto Legislativo n.° 1440 - Sistema Nacional
de Presupuesto
Segim Decreto Legislativo N°1440 Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto
PUblico
en su
Articulo 8. Oficina de Presupuesto de Ia Entidad
"La Oficina de Presupuesto o la
que hags sus veces es responsable de conducir el Proceso Presupuestario de la Entidad.
Sujetandose a las disposiciones que emita la DirecciOn General del Presupuesto POblico, para cuyo
efecto, organiza, consolida, verifica y presenta Ia informaciOn que se genere en sus respectivas
unidades ejecutoras y en sus centros de costos, asi como coordina y controla Ia informaci6n de
ejecuciOn de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos y sus modificaciones los que
constituyen el marco limite de los crOditos presupuestarios aprobado."
Esta conducta ha transgredido lo dispuesto en los numerates 1°
"Efectuar Ia gestiOn presupuestaria
en las fases de programaciOn multianual, formulaciOn, aprobacion, ejecuciOn y evaluaciOn, y el control
del gasto, de conformidad con el presente Decreto Legislativo, las Leyes de Presupuesto del Sector
POblico y las disposiciones que emita Ia DirecciOn General de Presupuesto Public°, en el marco de los
principios de legalidad y presunci6n de veracidad",
2°
"Conducir la gestiOn presupuestaria hacia
el
logro de las metas de productos y resultados priorizados establecidos en las Leyes Anuales de
Presupuesto del Sector Pablico, en coordinacion con el responsable de los Programas
Presupuestales, segOn sea el caso" y 3° "Determinar las prioridades de gasto de Ia Entidad en el
marco de sus objetivos estratOgicos institucionales que conforman su Plan Estratogico Institucional
(PEI), y
sujetandose a la normatividad vigente", del articulo 7° numeral 7.3. del mencionado Decreto
legislative .
Asi como tambien, el literal b)
Aprobar y/o modificar la Politica Institucional, el Plan EstratOgico, Plan
Operativo, Presupuesto y documentos de gestiOn segan las normas vigentes,
c)
Aprobar y/o modificar
el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del Institute,
e)
Autorizar la distribucion interna de los
recursos humanos, financieros y materiales asignados al Institute por cualquier fuente para la
ejecucion de las actividades necesarias conducentes al logro de los objetivos,
g)
Expedir
,-----
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Resoluciones Directorales en los asuntos de su cornpetencia,
j)
Cumplir y hacer cumplir el cOdigo de
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FunciOn Publica, debiendo en todo momento velar por que se supediten los objetivos
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intereses personales a los Institucionales en el ejercicio de sus funciones y las del personal a su
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(...) del Reglamento de Organized& y Funciones del Institute Nacional de Ciencias
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Neurologicas, aprobado mediante Resolucion Ministerial N° 787-2006/MINSA, de 16 de agosto del
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2006.
Asimismo, ha contravenido lo dispuesto en el literal b) del articulo 8 de la Directive n.°002-2016-
EF/50.01 Directive para los Programas Presupuestales en el marco del Presupuesto por Resultados
aprobado con Resolucion Directoral n.°024-2016-EF/50.01 que establece: (...) b) Responsable del
Programa Presupuestal:
"El responsable del PP es el
titular de la entidad
que tiene a cargo la
implementaciOn de dicho programa, quien, ademas, debe dar cuenta sobre
el
diseno, use de los
recursos publicos asignados y el logro de los resultados esperados
42
". Por otro lado, las normas
establecidas en el literal n)
"Ejercer la Titularidad de la Unidad Ejecutora a nivel Presupuestal (...)"
de
41
Decreto Legislativo n.° 1440 Decreto Legislativo Del Sistema Nacional de Presupuesto Publico
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la Resolucion Directoral n.° 235-2007/SA-INCN-DG de 20 de julio del 2007, que aprueba el Manual de
Organizacion y Funciones de la Direccion General del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas.
Finalmente, denota el incumplimiento de sus funciones establecidos en el Articulo 4 de los siguientes
numerales 4.2)
Ejecutar el desarrollo de las actividades de Ia programaci6n, formulaci6n, seguimiento
y evaluaciOn presupuestal, relacionando al cumplimiento de metas contenidas en el Plan Operativo,
4.3) Coordinar las actividades tecnicas y/o administrativas relacionadas a sus funciones con otros
Organos y dependencias de la instituciOn en asuntos relacionados con el asesoramiento y asistencia
tecnica del proceso presupuestario del instituto,4.5) Participar y brindar asesoramiento durante las
Fases de Programaci6n, FormulaciOn, EjecuciOn, Control y EvaluaciOn del Presupuesto Institucional,
4.6) Brindar asistencia tecnica en
el
proceso presupuestal a los 6rganos y/o unidades organicas en
el
ambito de su competencia, para el cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales, 4.8) Analizar
y emitir opini6n sobre asuntos relacionadas a las actividades presupuestales asignadas, para toma de
decisiones alineados a los objetivos y metas de la institucian
de la Resolucion Directoral n.° 201-
2016-INCN-DG de 06 de junio del 2016, que aprueba la Actualizacion del Manual de Organizacion y
funciones de la Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estrategico del Instituto Nacional de Ciencias
Neu rolog icas.
Asi come el incumplimiento de los principios y deberes eticos del servidor publico establecido en el
Articulo 6° de la Ley n.° 27815- Ley del Codigo de Etica de la Funcion POblica, numerales 1.
Respeto.
- Adecua su conducta hacia el respeto de Ia ConstituciOn y las Leyes, garantizando que en todas las
fases
del proceso
de toma de decisiones o en el cumplimiento de los procedimientos administrativos,
se respeten los
derechos
a la defensa y al debido procedimiento.
2.
Probidad. -
Actua con rectitud,
honradez y honestidad, procurando satisfacer el interes general y desechando todo provecho o
ventaja personal, obtenido por si o por interp6sita persona.
Articulo 7, numeral 6
Responsabilidad.
—
Todo servidor publico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral, asumiendo con
pleno respeto su funciOn p0blica (...)
Como resultado de la evaluacion de los comentarios formulados por la senora
Lourdes Medrano
Alcozer,
se ha determinado que el hecho especifico con evidencia de irregularidad no ha sido
desvirtuado y configura presunta responsabilidad administrative y penal.
III. ARGUMENTOS JURIDICOS
Se consigna el parrafo siguiente, segOn el nOmero de la irregularidad y el tipo de la presunta
responsabilidad identificada.
•
Los argumentos juridicos por presunta responsabilidad administrativa funcional no sujetan a la
potestad sancionadora de la Contraloria General de la RepUblica, de la Irregularidad
"La Entidad
afecto recursos del programa, metas presupuestales cuya finalidad esta dirigida a la atenciOn de Ia
sociedad en general, en beneficio de los servidores de Osta, perjudicando econ6micamente al estado
por el monto de s/1 417 275,10"
estan desarrollados en el
Apendice n.° 2
del Informe de Control
Especifico.
Los argumentos juridicos por presunta responsabilidad penal de la Irregularidad
"La Entidad afecto
recursos del programa, metas presupuestales cuya finalidad esta dirigida a Ia atenciOn de la sociedad
en general, en beneficio de los servidores de Osta, perjudicando econ6micamente al estado por el
monto de s/1 417 275,10"
estan desarrollados en el
Apendice n.° 3
del Informe de Control
Especifico.
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Informe de Control Especifico N° 001-2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
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DEREPUBLICA
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IV. IDENTIFICACION DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS ESPECIFICOS
PRESUNTAMENTE IRREGULARES
En virtud de la documentacion sustentante, la cual se encuentra detallada en los anexos del presente
Informe de Control Especifico, los responsables por los hechos irregulares estan identificados en el
Apendice n.° 1.
CONCLUSION
Como resultado del Servicio de Control Especifico a Hechos con Evidencia de Irregularidad practicado al
Institute Nacional de Ciencias Neurologicas, se formula la siguiente conclusion:
Durante el periodo de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021, funcionarios de la entidad afectaron
recursos del programa, metas presupuestales cuya finalidad esta dirigida a la atencion de la sociedad en
general, en beneficio de los servidores de esta, perjudicando econornicamente al estado por el monto de
S/1 417 275,10
(Irregularidad Unica).
RECOMENDACIONES
Al Titular de la Entidad:
1.
Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades que
correspondan, de los funcionarios del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas comprendidos en el
hecho irregular "La entidad afect6 recursos del programa, metas presupuestales cuya finalidad esta
dirigida a la atencion de la sociedad en general, en beneficio de los servidores de esta, perjudicando
economicamente al estado por el monto de S/1 417 275,10" del presente Informe de Control
Especifico, de acuerdo a las normas que regulan la materia.
(Conclusion Unica).
Al Procurador PUblico de la Entidad:
2.
Disponer el inicio a las acciones legales contra los funcionarios y servidores publicos comprendidos en
Eci
los hechos con evidencias de irregularidad del presente Informe de Control Especifico, a traves de los
tr
organos que ejerzan la representacion legal para la defensa juridica de los intereses del Estado.
\
,
(Conclusion Unica).
z mc
r
f
Relacion de personas comprendidas en la Irregularidad
Argumentos Juridicos por presunta responsabilidad Administrativa Funcional no sujeta a la potestad
sancionadora de la Contraloria.
Apendice n.° 3
Argumentos Juridicos por presunta responsabilidad Penal
Apendice n.° 4
Fotocopia Fedateada de Contrato n.° 004-2020-INCN AdquisiciOn de Refuerzo Nutricional, del 16 de
junio de 2020
Apendice n.° 5
Fotocopia Fedateada de Memorando n.° 005-2020-ETSST-OP-INCN del 11 de marzo de 2020,
Requerimiento para la adquisicion de Refuerzo Nutricional
Apendice n.° 6
Fotocopia Fedateada de Memorando n.° 006-2020-ETSST-OP-INCN del 06 de abril de 2020,
observaciones de las empresas con respecto a las especificaciones tecnicas para la adquisicion del
refuerzo nutricional
Apendice n.° 7
Fotocopia Fedateada de Memorando n.° 010-2020-ETSST-OP-INCN del 16 de abril de 2020,
modificacion de las especificaciones del refuerzo nutricional. Fotocopia Fedateada de Anexo n.° 1
Requerimiento para la Contratacion de Bienes Especificaciones Tecnicas
Apendice n.° 8
Fotocopia Simple de La ResoluciOn Directoral n.° 038-2020-DG-INCN, del 9 de marzo de 2020,
mediante la cual se aprueba el Programa de Seguridad y Salud en el Trabajo 2020
Informe de Control Especifico N
°
001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
C.
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5111/.APENDICES
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Apendice n.° 1
Apendice n.° 2
0039
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Apendice n.° 19
Apendice n.° 20
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Apendice n.° 24
Apendice n.° 25
Apendice n.° 26
Apendice n.° 27
Apendice n.° 28
Apendice n.° 29
Apendice n.° 9
Apendice n.° 10
Apendice n.° 11
endice n.° 12
endice n.° 13
Apendice n.° 14
Apendice n.°15
Apendice n.° 16
/.
1
troib,V,
r
to
/cc
•
4
1
V°
AFE COMMON
OCI
ndice n.° 17
endice n.°18
LA CONTRALORIA
•
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU
INCN
Nina 38 de 41
Fotocopia Fedateada de Informe n.° 144-2021-UA/INCN, del 13 de diciembre de 2021, Se remite
primera lista de Pedidos de Compra de Tarjetas electronicas. Fotocopia simple de Segunda Lista de
Pedidos de Compra de Tarjetas Electronicas
Fotocopia Fedateada de Formato n.° 1 Solicitud Presupuestal, del 20 de abril de 2020
Fotocopia Fedateada de Memorando n.° 0177-2020-0EA-INCN del 24 de abril de 2020, solicitud de
presupuesto para la adquisiciOn de Refuerzo Nutricional L.P. 002-2020-INCN
Fotocopia Fedateada de Informe n.° 0049-2020-UP-OEPE/INCN del 24 de abril 2020 con Proveido
n.° 125-2020-0EPE/INCN de 27 de abril de 2020, donde se Formaliza la Certification de Credit°
Presupuestario CCP- Exp. L.P. 002-2020-INCN "Adquisicion de Refuerzo Nutricional"
Fotocopia Simple de Certification de Credit° Presupuestario Nota n.° 0000000693 del 20 de abril de
2020
Fotocopia Simple del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) para el ano fiscal 2020, aprobado
mediante ResoluciOn Ministerial n.° 1168-2019/MINSA, del 26 de diciembre de 2019
Fotocopia Simple del Plan Estrategico Institucional (PEI), para el periodo 2019- 2021
aprobado
con Resolucion Ministerial n.° 1334-2018/MINSA, del 26 de diciembre de 2018
Copia simple de documento Thalia) "Glosario de terminos en el Marco de los Lineamientos de
Politica Tarifaria para la gesti6n de servicios de salud", aprobado con Resoluci6n Ministerial n.° 704-
2006/MINSA, del 26 de julio de 2006
Fotocopia Fedateada de Nota de ModificaciOn Presupuestaria n.° 0000000010 del periodo 2020,
aprobado el 23 de enero de 2020 con Resolucion Ministerial n.° 026-2020/MINSA. Fotocopia
Fedateada de anexo 01 Ingresos de Saldos de Balance y anexo 02 Egresos de Saldo de Balance
Fotocopia Simple de Resolucion Jefatural n.° 19-2015/IGSS, de 26 de enero de 2015 donde se
resolvio la designacion del cargo de Directora Ejecutiva de la Oficina de Planeamiento Estrategico a
la Lic. Gloria Amalia Vargas Nunez. Fotocopia Fedateada de Resolucion Directoral n.° 165-2021-
INCN-OP-DG, de 13 de diciembre de 2021, donde se resolvio dar termino a su designaciOn en el
cargo de Directora Ejecutiva de la Oficina de Planeamiento Estrategico del Institute Nacional de
Ciencias Neurologicas
Fotocopia Fedateada de Resolucion Directoral n.° 162-2017-INCN-OP-DG, de 22 de marzo de 2017,
donde se resolviO asignar con eficacia anticipada las funciones de Jefa de la Unidad de Presupuesto
dependiente de la DirecciOn Ejecutiva de Planeamiento estrategico del Institute Nacional de Ciencias
Neurologicas a la lng. Lourdes Medrano Alcozer. Fotocopia Fedateada de Resolucion Directoral n.°
078-2021-INCN-DG-OP, 05 de mayo de 2021 donde se resolvio aceptar la renuncia voluntaria y dar
termino a su designacion al cargo de Jefa de la unidad de presupuesto de la Oficina Ejecutiva de
Planeamiento Estrategico del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas
Fotocopia Fedateada de Nota n.°0000000028 y Nota n.° 0000000034 del periodo 2020, aprobadas
el 10 de marzo de 2020 con Resolucion Secretarial n.°038-2020/MINSA
Fotocopia Fedateada de Nota n.° 0000000060 del periodo 2020, aprobada el 11 de mayo de 2020
con Resolucion Secretarial n.° 054-2020/MINSA
Fotocopia Fedateada de Nota n.° 0000000119 del periodo 2020, aprobada el 12 de octubre de 2020
con Resolucion Secretarial n.° 250-2020/MINSA
Fotocopia Fedateada de Nota n.° 0000000193 del periodo 2020, aprobada el 11 de enero de 2021
con Resolucion Secretarial n.° 004-2021/MINSA
Fotocopia Fedateada de los Oficios nos 307, 319 y 408-2021-0CI-INCN de 01 de octubre, 04 de
octubre y 25 de octubre del presente respectivamente, enviados a Supermercados Peruanos
Sociedad An6nima
Fotocopia Fedateada de documento s/n de 08 de noviembre de 2021, remitido por &Ter Mercados
Peruanos Sociedad Arle
-
lima
Anexo 1 Recargas Trimestrales y Saldos a nov 2021
Anexo 2; Grupo 1 Personal Administrativo 257 y Grupo 2 Personal Asistencial 526, que fueron
beneficiados con las tarjetas electronicas
Fotocopia Fedateada de CertificaciOn de Credit° Presupuestario Nota n.° 0000000693 de 21 de abril
de 2020, LicitaciOn PUblica n.° 002-2020-INCN Adquisicion de Refuerzo Nutricional
Fotocopia Simple de ResoluciOn Ministerial n.° 546-2020-MINSA del 30 de Julio 2020, donde ser
resolvio aprobar la Extension del Horizonte temporal del PEI del MINSA al 2023
Fotocopia Fedateada de Acta de Entrevista de 21 de diciembre de 2020, al Responsable de la
actividad 5000469 - APOYO ALIMENTARIO PARA GRUPOS EN RIESGO, Lic. Carlos Ronier
Galarza Garcia designado mediante ResoluciOn Administrativa n.° 204-2020-INCN-OP-UBP de 23
00411
Informe de Control Especifico
N°
001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
Apendice n.° 30
Apendice n.° 31
Ap6ndice n.° 32
Apendice n.° 33
Apendice n.° 34
LA CONTRALORiA
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERO
INCN
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39 de
41
de julio de 2020. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 152-20-INCN-DASP-SN, de 08 de octubre del
2020, Reitero ReparaciOn y/o Reposicion de Equipos y los Sistemas de Tuberias. Fotocopia
Fedateada de Informe n.° 190-DASP-2020-INCN, de 08 de octubre del 2020, Reiteraci6n de
ReparaciOn y/o reposicion de equipos y sistemas de tuberias. Fotocopia Fedateada de Memorando
n.° 452-2020-0EA-INCN, de 05 de noviembre del 2020, Remito solicitud de elaboracion de
especificaciones Tecnicas para reposici6n de equipos de nutrici6n. Fotocopia Fedateada de Informe
n.° 008-2021-INCN-DASP-S.N., de 08 de enero del 2021, Plan de Trabajo 2021. Fotocopia
Fedateada de Informe n.° 124-2021-INCN-DASP-S.N., del 14 de mayo del 2021, Remito plan de
trabajo del Servicio de Nutricion.
Fotocopia Fedateada de Acta de Entrevista de 21 de diciembre de 2020, al responsable de la
actividad n.° 5001189 - BRINDAR APOYO AL DIAGNOSTICO EN LABORATORIO y BRINDAR
APOYO AL DIAGNOSTICO POR IMAGENES, Erasmo Francisco Aquino Pena, designado mediante
Resolucion Directoral n.° 075-2020-INCN-DG-OP de 23 de junio de 2020. Fotocopia Fedateada de
Informe n.° 063-2020-INCN-DEIDAEADT, de 13 de abril del 2020, Informe de Gesti6n hasta abril
2020. Copia Simple de Informe n.° 099-2020-INCN-DEIDAEADT, de 20 de julio del 2020,
transferencia de Gesti6n 21/03/2020 al 14/07/2020. Fotocopia Simple de Informe n.° 113-2021
DEIDAEADT-INCN, de 16 de junio del 2021, Informe Ejecutivo de la Gesti6n del Ano 2020.
Fotocopia Fedateada de Informe n.° 247-2020-INCN-DEIDAEADT del 13 de noviembre del 2020,
Remito Informe de Gesti6n de los Departamentos y Servicios que se Encuentran bajo Esta Direcci6n.
Fotocopia Fedateada de Informe n.° 010-2021-INCN-DIDADL, de 11 de enero del 2021, Informe
Ejecutivo de Gesti6n 2020. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 43-2021-DEIDAEADT-INCN, de 17
de febrero del 2021, Informe de Gesti6n Periodo 18/11/20 al 13/02/21
Fotocopia Fedateada de Acta de Entrevista de 21 de diciembre de 2020, al responsable de la
actividad n.°5001563 ATENCION EN HOSPITALIZACION Y 5001564 INTERVENCIONES
QUIRURGICAS - Luis Alberto Antonio Toledo, designado con Resolucion Directoral n.° 074-2020-
INCN-DG-OP de 23 de junio de 2020. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 165-2020-INCN-DENC,
de 12 de noviembre del 2020, InformaciOn sobre actividades Relevantes al Periodo de Transferencia
de Gest& 15/07/2020 al 09/11/2020. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 019-2021-INCN/DNC, de
16 de febrero de 2021, Informe de Gesti6n (noviembre 2020 a febrero 2021)
Fotocopia Fedateada de Acta de Entrevista de 21 de diciembre 2020, al responsable de la actividad
n.° 5001561 ATENCION EN HOSPITALIZACION, Jose Carlos Delgado Rios, designado con
Resolucion Directoral n.° 073-2020-INCN-DG-OP de 23 de junio de 2020. Fotocopia Fedateada de
Informe n.° 042-2020-DEIDAENC/INCN, de 22 de setiembre del 2020, Informe Tecnico de Propuesta
de Mejora de la Direcci6n de Neurologia Clinica. Fotocopia Fedateada de Memorando n.° 288-2021-
DEIDAENC/INCN, de 17 de diciembre del 2021, Informacion sobre Actividades Relevantes para la
Transferencia de Gesti6n del 11/04/2020 al 26/11/2021
Fotocopia Fedateada de Acta de Entrevista de 21 de diciembre de 2020, al responsable de la
actividad n.° 5001561 ATENCION DE EMERGENCIAS Y URGENCIAS Y actividad n.° 5001568
ATENCION DE CUIDADOS INTENSIVOS, Rosa Lizbeth Ecos Quispe, designada mediante
ResoluciOn Administrative n.° 269-2019-INCN-OP de 09 de mayo de 2019. Fotocopia Fedateada de
Informe n.° 073-2020-INCN-DE, de 09 de marzo del 2020, plan de trabajo del Departamento de
Emergencia. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 077-2020-INCN-DE, de 31 de marzo del 2020,
AdquisiciOn de Bombas de Infusion. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 126-2020-INCN-DE, de 26
de mayo del 2020, Compra de Equipos y Materiales para Unidad COVID. Fotocopia Fedateada de
Informe n.° 142-2020-INCN-DE, de 15 de junio del 2020, Adquisicion de Equipos para el
Departamento de Emergencia. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 166-2020-INCN-DE, de 13 de
agosto del 2020, Memorando n.° 073-2020-0EPE/INCN. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 236-
2020-INCN-DE, de 04 de diciembre del 2020, Requerimiento de Equipos Biornedicos para el
Departamento de Emergencia - Unidad de Cuidados Intensivos. Fotocopia Fedateada de Informe n.°
006-2021-INCN-DE, 11 de enero del 2021, Remito Balance de GestiOn del Alio 2020.
Fotocopia Fedateada de Acta de Entrevista de 21 de diciembre de 2020, al responsable de la
actividad n.° 5001195 SERVICIOS GENERALES, Florencio Garcia Abanto, designado con
Resolucion Directoral n.° 162-2014-INCN-OP-DG, de 30 de junio de 2014.
Fotocopia Fedateada de Resolucion Directoral n.° 033-2016-INCN-OP-DG, de 27 de enero de 2016,
donde se renueva su designaci6n en el cargo. Fotocopia Fedateada de Resolucion Directoral n.°
240-2020-INCN-DG, 31 de diciembre de 2020, donde se resolvio dar termino a la asignacion de
0041
Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
Apendice n.° 35
Apendice n.° 36
-
7Th
i
LA CONTRALOIth
GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERO
INCN
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funciones como jefe de la Oficina de Servicios Generales del INCN. Fotocopia Fedateada de Informe
n.° 001-2022-0SG-INCN, de 04 de enero del 2022.
Fotocopia Simple de ResoluciOn Viceministerial n.° 017-2020-SA/DVM-PAS, de 10 de abril de 2020,
donde se resuelve asignar en el Cargo de Director del Institute Nacional de Ciencias NeurolOgicas al
Mc. Rafael Jose Suarez Reyes. Fotocopia Simple de Resolucion Viceministerial n.° 003-2021-
SA/DVMPAS, de 15 de enero de 2021, en la cual se le renueva la encargatura a partir del 01 de
enero de 2021. Fotocopia Simple de Resolucion Ministerial n.° 1259-2021/MINSA, de 24 de
noviembre 2021, donde se resolvio dar Termino a la designacion de Cargo del Director del INCN al
M.C. Rafael Jose Suarez Reyes
Copia Simple de Oficio n.° 04-2022-0CI-INCN, de 05 de enero del 2022, Remitido al Sr. Walter
Ferrer Erazo Jefe de la Oficina de Servicios Generales, Solicitud de informaci6n respecto a los
informes no atendidos, lnforme n.° 104-2020-SERV.MANT-OSG-INCN, Informe n.° 218-2020-
SERV.MANT-OSG-INCN, Informe n.° 226-2020-SERV.MANT-OSG-INCN, Informe n.° 230-2020-
SERV.MANT-OSG-IN CN, Informe n.° 237-2020-SERV. MANT-OSG-INCN, Informe n.° 249-2020-
SERV.MANT-OSG-IN CN, Informe n.° 380-2020-SERV. MANT-OSG-INCN, Informe n.° 388-2019-
SERV.MANT-OSG-IN CN, Informe n.° 396-2020-SERV. MANT-OSG-IN CN, Informe n.° 413-2020-
SERV.MANT-OSG-INCN, Informe n.° 422-2020-SERV.MANT-OSG-INCN, Informe n.° 427-2020-
SERV.MANT-OSG-INCN
Copia Simple de Oficio n.° 05-2022-0CI-INCN, de 04 de enero del 2022, Remitido al Sr. Cesar Diaz
Huangal, Director Ejecutivo de la Oficina de Administracion, Solicitud de Informacion, Nos informe
cual es el motivo por el cual no se atendio el requerimiento del informe n. 077-2020-incn de 31 de
marzo de 2020, e informe n.° 236-2020-incn de 4 de diciembre de 2020, como adquisicion de
bombas de infusion, monitor de funciones vitales de ocho parametros,10 bombas de infusiOn de dos
canales etc
Copia Simple de Oficio n.° 06-2022-0CI-INCN, de 04 de enero del 2022, Remitido al Sr. Jorge
Medina Rubio, Director General, Solicitud de Informacion; Solicitamos nos informe cual fue el motivo
por el cual no se atendi6 el requerimiento del informe n.° 126-2020-incn de 26 de mayo 2020, sobre
compra de equipos y materiales para unidad COVID
Copia Simple de Oficio n.° 07-2022-0CI-INCN, del 04 de enero del 2022, Remitido al Sr. David
Tejada Pardo, Director Ejecutivo De La Oficina Ejecutiva De Planeamiento Estrategico, Solicitud de
Informacion; Nos informe cual es el motivo por el cual no se atendi6 el requerimiento del informe n.°
142-2020-incn-de de 15 de junio de 2020, adquisicion de equipos para el departamento de
emergencia
Copia Simple del Oficio n.° 08-2022-0CI-INCN, de 04 de enero del 2022, Remitido al Sr. Mc. Jorge
Medina Rubio Director General, Solicitud de Informacion; Nos informe cual es el motivo por el cual no
se atendiO el requerimiento del informe n. 190-dasp-2020-incn de 8 de octubre de 2020, informe n.°
152-2020-incn-dasp-sn de 8 de octubre de 2020. Reiteraci6n de reparacion y/o reposiciOn de
equipos y sistemas de tuberias, 9 marmitas volcables, 2 sartenes volcables, 1 peladora de papas, 1
camara frigorifica etc.
Copia Simple del Oficio n.° 09-2022-0CI-INCN, de 05 de enero del 2022, Remitido al Sr. Luis Alberto
Antonio Toledo, Director Ejecutivo de la Oficina Ejecutiva de Investigacion Docencia Y Atencion
Especializada en Neurologia, Solicitud de Informacion; Solicitamos nos alcance la informaci6n que
refleje sus logros, problemas y limitaciones como, por ejemplo: solicitudes de equipos medicos no
adquiridos, reparaciones, arreglos de infraestructura, falta de contrataci6n de personal etc.
Copia Simple del Oficio n.° 10-2022-0CI-INCN, de 05 de enero del 2022, Remitido al Sr. Jose Carlos
Delgado Rios, Director Ejecutivo De La DirecciOn Ejecutiva De Investigacion Docencia y Atencion
Especializada En Neurologia Clinica, Solicitud de Informacion; Solicitamos nos alcance aquella
informaci6n que refleje sus logros, problemas y limitaciones como por ejemplo solicitudes de equipos
medicos no adquiridos, reparaciones, arreglos de infraestructura, falta de contratacian de personal
etc.
Copia Simple del Oficio n.° 11-2022-0CI-INCN, de 05 de enero del 2022, Remitido al Sr. Juan
Manuel Sifuentes Monge, Director Ejecutivo De Investigacion Docencia Y Atencion Especializada En
Apoyo Al Diagnostico Y Tratamiento, Solicitud de Informaci6n; Solicitamos nos alcance aquella
informacion que refleje sus logros, problemas y limitaciones como por ejemplo solicitudes de equipos
medicos no adquiridos, reparaciones, arreglos de infraestructura, falta de contrataciOn de personal
etc.
0042
Informe de Control Especifico
N°
001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
•
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CONTRALOR
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REPUBLICA
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DEL PERO
INCN
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Ap6ndice n.° 37
Fotocopia Fedateada de Comprobantes de Pago nos 2371, 2612, 3529, del periodo 2020 y
Comprobante de Pago n.° 56 del periodo 2021, con el sustento correspondiente a la LP 002-2020-
INCN
Ap6ndice n.°38
Cedula de Comunicaci6n n.° 01-2021-CG/OCI-SCE-INCN, de 22 de diciembre del 2021 a Rafael
Jose Suarez Reyes, en Fotocopia Fedateada. Fotocopia Fedateada de Carta S/N, del 27 de
diciembre del 2021, de Solicitud de Ampliacion de Plazo. Fotocopia Fedateada de Carta n.° 001-
2021-CG/OCI-SCE-INCN, de 27 de diciembre del 2021, Respuesta a solicitud de ampliaciOn de
plazo para presentar comentarios o aclaraciones. Fotocopia Simple de Carta S/N, de 28 de
diciembre del 2021, de Solicitud de Amp'lac& de Plazo. Fotocopia Simple de Carta n.° 004-2021-
CG/OCI-SCE-INCN, de 29 de diciembre del 2021; Respuesta a solicitud de ampliacion de plazo para
presentar comentarios o aclaraciones. Fotocopia Fedateada de Documento S/N, de 06 de enero del
2022, Comentarios y/o Aclaraciones, anexos adjuntos al documento en Copia Simple
Cedula de Comunicaci6n n.° 02-2021-CG/OCI-SCE-INCN, de 22 de diciembre de 2021, en
Fotocopia Fedateada. Fotocopia Fedateada de Documento S/N, de 27 de diciembre del 2021,
Solicitud de Ampliacion de Plazo. Fotocopia Fedateada de Carta n.° 002-2021-CG/OCI-SCE-INCN,
de 27 de diciembre del 2021; Respuesta a Solicitud de Ampliacion de Plazo para presentar
Comentarios o Aclaraciones. Fotocopia Fedateada de Documento S/N, de 03 de enero del 2022,
Comentarios y/o Aclaraciones, anexos adjuntos al documento en Copia Simple
Cedula de Comunicacion n.° 03-2021-CG/OCI-SCE-INCN, de 22 de diciembre del 2021, en
Fotocopia Fedateada. Fotocopia Simple de Documento S/N, de 28 de diciembre del 2021, de
Solicitud de Ampliacion de Plazo. Fotocopia Simple de Carta n.° 003-2021-CG/OCI-SCE-INCN, de
28 de diciembre del 2021; Respuesta a Solicitud de Plazo para presentar Comentarios o
Aclaraciones. Fotocopia Fedateada de Informe n.° 002-2022-LMA-SP, de 03 de enero del 2022;
Comentarios y/o Aclaraciones, anexos adjuntos al documento en Copia Simple
Evaluacion de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos
Apendice n.° 39
Fotocopia Simple y Fedateada de los Documentos de gesti6n de la entidad o dependencia que
sustentan el incumplimiento funcional/disciplinario de las personas involucradas en los hechos
especificos presuntamente irregulares
Fotocopia Simple del Reglamento de Organizacion y Funciones del Instituto de Ciencias
Neurologicas, aprobado con Resolucion Ministerial n.° 787-2006/MINSA, del 16 de agosto de 2006.
Fotocopia Fedateada del Manual de OrganizaciOn y Funciones de la Direcci6n General del Instituto
Nacional de Ciencias Neurologicas, aprobado con Resolucion Directoral n.° 235-2007-SA-INCN-DG,
del 20 de julio de 2007. Fotocopia Fedateada Manual de Organizacion y Funciones de la Oficina
Ejecutiva de Planeamiento Estrategico, aprobado mediante ResoluciOn Directoral n.° 201-2016-
INCN-DG, del 06 de junio de 2016
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Comisi6n de
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El jefe del Organo de Control Institucional del Instituto Nacional de Ciencias Neurologicas que suscribe el
presente informe, ha revisado su contenido y lo hace suyo, procediendo a su aprobaciOn.
Lima, 7 de enero 2022
NALVARTE E RADA
JEFF I. ORGANO DE CONTROL INSTiTuClONAL.
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Informe de Control Especifico N° 001.2022-2-3758-SCE
Periodo: de 26 de febrero de 2020 al 31 de enero de 2021
0043
APENDICE N° 1
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LA CONTRALORIA
GENERAL DE IA REPUBLICA DEL PERE,
INCN
Patina 1 he 1
APENDICE N° 1
RELACION DE PERSONAS COMPRENDIDAS EN LA IRREGULARIDAD
N°
Nombres y Apellidos
DNI
Cargo Desempenado
Periodo de Gestion
Condition
Obs
Presunta Responsabilidad
Del
AI
Administrativa
Civil
Penal
Entidad
CGR
1
Rafael Jose Suarez Reyes
07688227
Director General
10/0412020
24/11/2021
Nombrado
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Gloria Amelia Vargas Nunez
09063289
Directors Ejecutiva - Oficina Ejecutiva de
Planeamiento Estrategico
01/01/2015
13/12/2021
Destacado
1
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Lourdes Medrano Alcozer
07095610
Jefa de la Unidad de Presupuesto - Oficina
Ejecutva de Planeamiento Estrategico
01/03/2017
30$34/2021
Destacado
1
X
X
Servicio de Control Especifico al Institute Nacional de Ciencias Neurologicas "A la Adquisicion de Refuerzo Nutritional para los Trabajadores del Institute Nacional de Ciencias Neurologicas"
Penodo: 26 de Febrero 2020 al 31 de Enero 2021
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