Circular nº EAF-215-2003 de Superintendencia de Banca y Seguros, 31-10-2003
| Fecha | 31 Octubre 2003 |
| Emisor | Superintendencia de Banca y Seguros |
| Tipo de documento | Sistema Financiero |
Lima, 31 de octubre de 2003.
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REF.: Presentación del Anexo Nº 16 “Cuadro de Liquidez por Plazos de Vencimiento”.
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Señor
Gerente General:
Sírvase tomar nota que en uso de las atribuciones conferidas por el numeral 13 del artículo 349º de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros - Ley Nº 26702 y sus modificatorias, en adelante Ley General, y para un adecuado cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 178º de la mencionada Ley General, esta Superintendencia dispone lo siguiente:
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Alcance
La presente norma es de aplicación a las empresas de arrendamiento financiero comprendidas en el literal B del artículo 16º de la Ley General, en adelante empresas.
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Presentación del Anexo Nº 16
Las empresas deberán presentar a esta Superintendencia el Anexo Nº 16 “Cuadro de Liquidez por Plazos de Vencimiento”, el cual deberá ser remitido dentro de los quince (15) días calendario posteriores al cierre de cada mes.
El referido anexo deberá ser remitido por medios impresos y a través de SUCAVE según el formato adjunto a la presente norma y las instrucciones contenidas en los mismos. Este organismo de control podrá, además, establecer otros medios para la remisión de información.
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Informe sobre las Estimaciones
3.1. Presentación
Las empresas deberán presentar a esta Superintendencia un informe que incluya las metodologías, criterios y supuestos utilizados para efectuar las estimaciones que sean requeridas en la elaboración del Anexo Nº 16, los que deberán encontrase a satisfacción de esta Superintendencia. El mencionado informe deberá ser enviado, conjuntamente con la primera entrega del Anexo antes señalado.
3.2. Modificaciones en las metodologías, criterios y supuestos
Las empresas deberán mantener permanentemente actualizados las metodologías, criterios y supuestos empleados para efectuar las estimaciones requeridas en el Anexo Nº 16. En tal sentido, cada vez que se realicen modificaciones a los mismos, las empresas deberán presentar a esta Superintendencia el sustento de dichas modificaciones, las que deberán encontrase a satisfacción de esta Superintendencia.
3.3. Información adicional
Esta Superintendencia podrá exigir la presentación de información adicional que sustente la metodología, criterios y supuestos de las estimaciones requeridas en el Anexo Nº 16.
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Responsabilidad en la elaboración y presentación del Anexo Nº 16
El jefe o encargado de la Unidad de Riesgos o equivalente es responsable de la elaboración y presentación a esta Superintendencia del Anexo Nº 16, así como de la información indicada en el numeral 3 de la presente norma. Asimismo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 92º de la Ley General, la Gerencia General será responsable de la oportunidad y veracidad de la información presentada a este organismo de control en dicho anexo, de modo que la misma refleje la verdadera naturaleza de las operaciones activas y pasivas.
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Auditoría Interna y Externa
La Unidad de Auditoría Interna, en su Plan Anual de Trabajo, y las Sociedades de Auditoría Externa, en el informe sobre el establecimiento y cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos por la empresa para la administración apropiada de su liquidez, deberán incorporar la evaluación del cumplimiento de lo dispuesto en la presente norma, poniendo especial énfasis en la determinación de la razonabilidad de las metodologías, criterios y supuestos empleados en las estimaciones referidas en el numeral 3 de la presente norma y en la verificación del correcto registro de los instrumentos emitidos con compromiso u opción de compra o redención anticipada.
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Vigencia
La presente Circular entrará en vigencia a partir de la información correspondiente al mes de enero de 2004.
Atentamente,
JUAN JOSÉ MARTHANS LEÓN
Superintendente de Banca y Seguros
ANEXO Nº 16
CUADRO DE LIQUIDEZ POR PLAZOS DE VENCIMIENTO 1/
Al ....... de ................. de .........
Empresa: ___________________________________________ (En Miles de Nuevos Soles y Miles de Dólares Americanos) Código SBS:_____________________________
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Cuentas 2/ |
Denominación |
Hasta 1 mes |
Más de 1 hasta 2 meses |
Más de 2 hasta 3 meses |
Más de 3 hasta 6 meses |
Más de 6 hasta 12 meses |
Más de 12 meses |
TOTAL |
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MN |
ME |
MN |
ME |
MN |
ME |
MN |
ME |
MN |
ME |
MN |
ME |
MN |
ME |
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ACTIVOS 3/ |
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1100 |
Disponible 4/ |
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1200 |
Fondos Interbancarios |
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1300 |
Inversiones Negociables y a Vencimiento 5/ |
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1401+1403+1404+1407+1408 |
Créditos |
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1500 |
Cuentas por Cobrar |
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1601+1602 |
Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudicados |
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