registro venta de activo fijo

La acreditación de la procedencia delictiva de los activos lavados debe confirmarse indistintamente con prueba directa y/o con prueba indiciaria, ambas en plano de igualdad, aunque la última es la más común en estos casos. ello no significa que la actividad delictiva precedente pueda quedar al margen de la actividad probatoria. solo se requiere (i) que tal situación se acredite en sus aspectos...

Decisiónpor estos fundamentos, mi voto es en el sentido de:i. declarar haber nulidad en la sentencia del veintiocho de mayo de dos mil diecinueve (foja 1031), emitida por la segunda sala penal para procesos con reos en cárcel de la corte superior de justicia de lima, que condenó a césar enrique cárdenas susaya como autor del delito de violación sexual de menor de edad, en perjuicio del menor...

No haber nulidad contra la sentencia del catorce de mayo de dos mil dieciocho (foja dos mil cuatrocientos veinte), emitida por la sala penal de apelaciones con funciones de liquidadora de la corte superior de justicia de sullana, que condenó a socorro de los milagros saavedra silva como autora del delito de defraudación tributaria en la modalidad de obtención indebida de crédito fiscal, y le...

De conformidad con el artículo 74 del texto único ordenado de la ley general de minería, el valor de adquisición de las concesiones se amortizará a partir del ejercicio en que de acuerdo a ley corresponda cumplir con la obligación de producción mínima, en un plazo que el titular de actividad minera determinará en ese momento sobre la base de la vida probable del depósito, calculada tomando en...

La responsabilidad penal del recurrente por los delitos de estafa y uso de documento público falso fue acreditada mediante prueba indiciaria. en cuanto al delito de estelionato, este prescribió.

Se confirma la apelada que declaró fundada en parte la reclamación formulada contra unas resoluciones de determinación emitidas por el Impuesto General a las Ventas de noviembre y diciembre de 2016 y unas resoluciones de multa emitidas por la comisión de la infracción tipificada por el numeral 1 del artículo 178 del Código Tributario vinculadas al citado tributo y periodos. Se mantiene el reparo...

Este delito requiere que el agente público “solicite” al abogado o parte procesal o a sus familiares, de forma directa o indirecta, a través de terceros, intermediarios u otros, los medios corruptores de donativo y/o cualquier otra ventaja, como dinero, bienes, alhajas, favores sexuales. también se exige un vínculo normativo, que está dirigido a que influya en la decisión de un asunto sometido a...

Sumilla: habiéndose establecido que el derecho de propiedad de la demandada se encuentra inscrito en los registros públicos; se concluye que, tal derecho resulta oponible al título no inscrito del demandante.

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Se revoca en parte la apelada en el extremo que declaró infundada la reclamación formulada contra las resoluciones de determinación y muta, giradas por el Impuesto a la Renta de 2010 y por la infracción tipificada en el numeral 1 del artículo 178 del Código Tributario. Se indica que el reparo por bono ejecutivo por programa de retención a ejecutivo no deducible, no se ajusta a ley, por cuanto de...

1. los requisitos constitucionales para levantar el secreto de las comunicaciones son la exclusividad jurisdiccional, la dictación de un auto judicial fundado en el marco de procedimiento legalmente establecido y que esté debidamente motivado, con pleno respeto de los principios de intervención indiciaria y proporcionalidad, expresando las razones de hecho y de derecho que llevan a la decisión y...

Se reafirma la línea jurisprudencial de esta suprema corte referida a que para la configuración del delito de estafa, debe observarse la presencia secuencial de los siguientes elementos: a) engaño o mantenimiento en el error al comprador del bien; b) error o falta de una correcta apreciación de la situación jurídica del bien por parte del comprador; c) desplazamiento patrimonial originado en el...

Del análisis de autos existen suficientes medios probatorios que corroboran la materialización del delito de peculado y enervan la presunción de inocencia de los recurrentes, en tanto ha quedado acreditado que se apropiaron, dolosamente, de la suma de s/ 9 164 (nueve mil ciento sesenta y cuatro soles), pues obra acreditado que la compra de productos ferreteros no existió conforme así se corroboró

Establecen reglas con carácter de precedente judicial vinculante de conformidad con lo dispuesto en el artículo 400 del código procesal civil para problemas relevantes relacionados con los alcances, procedimiento y criterios para el adecuado ejercicio de la prueba de oficio y su valoración probatoria. artículo 194 del código procesal civil.

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Los artículos 61 y 62 del código tributario autorizan a la superintendencia nacional de aduanas y de administración tributaria (sunat) para fiscalizar la determinación de la obligación tributaria efectuada por el deudor tributario y se le otorga carácter discrecional al ejercicio de su actividad fiscalizadora. por su parte, el deudor tributario tiene a su cargo el deber de colaborar con la...

En cuando al delito de falsificación y uso de documento público falso, ha operado la prescripción de la acción penal, definida como una causa de extinción de la responsabilidad criminal que opera limitando el ejercicio del ius puniendi del estado como consecuencia del transcurrir del tiempo, es decir extingue la posibilidad de investigar un hecho criminal y, con él, la responsabilidad del...

El proceso es un instrumento a través del cual se trata de alcanzar el valor supremo de todo ordenamiento jurídico que es la justicia; en nuestro código procesal civil ha sido concebido, en el artículo iii del título preliminar, como un fin abstracto; en ese sentido, este supremo tribunal considera que como regla general, en todo proceso, se debe procurar llegar a establecer la verdad material...

I. No basta con la verificación matemática de la participación de una pluralidad de sujetos, el uso de violencia o la distribución de roles en el despliegue de un evento delictivo para concluir en la configuración de este tipo penal, pues estas son características que comparte con la codelincuencia, institución normativa reconocida y regulada por nuestro ordenamiento jurídico (artículo 23 del...

Está acreditado que la demandante no suscribió instrumentos financieros derivados con fines de cobertura, pues no cumplió con el requisito contenido en el numeral 3) del inciso b) del artículo 5-a del tuo de la ley del impuesto a la renta, que refiere los riesgos cubiertos deben ser claramente identificables y no simplemente riesgos generales del negocio, empresa o actividad. en ese sentido, la...

Sumilla: la materialidad del delito de robo agravado se encuentra acreditada. asimismo, se han valorado la declaración de los testigos y coimputado de conformidad con el acuerdo plenario n.° 2-2005/cj-116. las declaraciones han sido lógicas, coherentes y persistentes. sin embargo, no se acreditó el delito de lavado de activos, pues no se actuó medios de prueba suficientes para determinar que el...

Se trata de un delito residual que no está contemplado contra la administración de justicia sino contra el patrimonio, cuya finalidad es la obtención de una resolución judicial por la cual se desprenda a la víctima de su patrimonio y la pase a su dominio, revistiendo de aparente legalidad a dicho desprendimiento por realizarse ante una autoridad judicial.

Decisiónpor estos fundamentos, mi voto es en el sentido de:i. declarar haber nulidad en la sentencia del veintiocho de mayo de dos mil diecinueve (foja 1031), emitida por la segunda sala penal para procesos con reos en cárcel de la corte superior de justicia de lima, que condenó a césar enrique cárdenas susaya como autor del delito de violación sexual de menor de edad, en perjuicio del menor...